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1、财务管理信息系统管理措施第一章总则 第一条为了加强*财务管理信息系统的管理，促进总企业财会电算化工作连续健康的发展，依照财政部会计电算化管理措施会计电算化工作规范，结合*财务管理信息系统工作的特点，特制定本措施。 第二条*财务管理信息系统是指在行业财会、资产工作中，利用通信技术、网络技术、计算机技术和当代信息技术而建造和运行的能对财务、资产及其有关数据进行搜集、传送、加工、处理、存储和管理的各种系统的总和。 第三条总企业*财务管理信息系统工作的目标是：以会计核算为基础，逐渐建立全行业统一的、科学的、经济合理的，并具备辅助预算、支持决议和办公自动化功效的财务信息网络系统。 第四条总企业财务局负责
2、管理全行业的*财务管理信息系统工作。基本任务是 （）研究制定*财务管理信息系统发展规划，并组织实行； （二）制定*财务管理信息系统管理措施、规章制度； （三）组织制定*财务管理信息系统行业标准、规范，并组织实行 （四）管理行业内会计软件市场； （五）组织和管理*财务管理信息系统人员培训工作； （六）总结、交流推广*财务管理信息系统的经验，指引各单位开展*财务管理信息系统工作。 第五条各企事业单位财务、资产部门，要依照总企业的各项要求、标准和规范并结合本单位的实际情况，开展*财务管理信息系统工作 第六条*财务管理信息系统是总企业财会、资产工作的重要工作内容之一，各单位应当充足重视这一工作，把它做
3、为建立当代企业制度、提升工作质量，加强企业内部管理的一项重要工作来抓。要把*财务管理信息系统工作同其他工作有机地结合起来，逐渐过渡到以*财务管理信息系统为基础和伎俩的工作方式上来。要重点做好普及工作。使绝大部分财会、资产人员了解和掌握*财务管理信息系统。 第二章人员分工及岗位职责制度 第七条*财务管理信息系统的实行标志着会计工作方式的转变，各单位要切实做好组织工作。单位责任人或总会计师要亲自组织领导*财务管理信息系统工作，主持确定本单位*财务管理信息系统工作规划，协调单位内各部门之间关系，并按照本措施，结合本单位实际，做好人员的分工和职责权限的落实。 第八条各级实行*财务管理信息系统的单位必须
4、设置会计电算化岗位。其中，有2O个以上基层单位实行*财务管理信息系统的单位，必须设置专职电算化人员；有3个以上基层单位实行*财务管理信息系统的单位要指定或设置机构，负责*财务管理信息系统的管理和维护工作。已建立*财务管理信息网络系统的单位要设置专职导统管理员、数据库管理员和网络管理员。 第九条实行*财务管理信息系统后，新增的工作岗位有系统管理岗和电算审查岗，原有工作岗位的工作方式和工作职责也对应的发生变化。岗位的安排能够采取一人一岗、一人多岗、一岗多人的方式。不过，出纳人员不得兼系统管理岗和电算审查岗。 第十条新增工作职责划分。 （一）会计主管（电算主管）：负责协调*财务管理信息系统的总体运行
5、工作。详细职责包括： 1、负责会计电算化岗位的设定和分派，结合本单位情况确定每个人员的职责； 2、组织*财务管理信息系统的实行工作，对工作的进度、数据安全负总责； 3、负责组织*财务管理信息系统的普及工作。 4、研究本单位的需求，组织*财务管理信息系统工作向深度、广度发展。 （二）系统管理：负责*财务管理信息系统的技术管理工作，该岗可下设系统管理员、数据库管理员和网络管理员。职责包括： 1负责*财务管理信息系统与本单位详细应用相结合。依照软件功效及总企业标准编码，确定本单位的系统应用模式； 2、负责系统软件、硬件、网络、数据库及财务软件的所有技术问题保障系统的正常运行； 3、掌握网络服务器及数
6、据库的超级口令，负责服务器的硬软件资源分派监控网络的运行； 4、掌握系统管理员权限，按会计主管的书面要求，为其他人员分派使用权限。对财务数据的安全保密负责； 5管理财务数据，负责进行数据的备份、恢复； 6负责软、硬件的所有管理和维护工作； 系统管理岗人员应当具备很强的工作责任心，坚持标准，廉洁奉公。要具备计算机于会计知识，系统管理员应相对稳定，各单位要更换系统管理员必须报上一级财务部门同意。 （三）审核记帐：负责对输入计算机的会计数据（记帐凭证和原始凭证等）进行审核。登记机内帐簿，对打印输出的凭证、帐簿、报表进行确认。 （四）核算、管理等会计各岗：负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，输出记帐
7、凭证、会计帐簿、报表及其他辅助资料。利用基础数据辅助进行财务分析、管理工作。 （五）电算审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行，预防利用计算机进行舞弊详细包括： 1、定期审查机内数据与书面资料（凭证、帐簿、报表等）的一致性； 2、监督历史数据调整等功效的使用，确保修改成果在当期书面资料中反应出来。 3监督历史数据保存方式的安全性、合法性，预防对已存档数据的非法修改； 4预防其他影响会计数据其实性的问题发生。 此岗要求具备会计和计算机知识，达成会计电算化中级知识培训水平。 第十一条系统管理员在变动前必须办理交接手续，接替人员应仔细接管移交工作。 详细要求如下： （一）由会计主管（电算主管）负责
8、监交； （二）交接完成此前的系统管理维护工作由现任系统管理员负责； （三）交接完成后由监交人员及交接的双方签字，并作为会计档案存档； （四）移交清单包括的内容： 1网络服务器口令； 2数据库超级口令； 3*财务管理信息系统管理员口令； 4每年的历史数据备份； 5本年的所有的数据备份； 6系统维护统计本； 7所有版本的*财务管理信息系统软件； 8所有版本的数据库管理系统软件及版本授权证书和序列号； 9基层单位系统管理员名单； 10其他应交接的内容。 （五）对交接内容应进行上机测试，确保交接质量。上述几项口令应最后交接。一旦交接，接替人员应立即更换所有口令，并开始负担系统管理员的所有工作。 第十二
9、条一般操作人员的岗位交接，应在移交清册中列明操作员口令及密码，会计数据媒体及有关资料、实物等。 第三章软硬件管理制度 第十三条*财务管理信息系统的硬件、软件的选用由主管该项工作的领导或系统管理员全权负责。 第十四条各一级单位要对*财务管理信息系统所用硬件设备进行统一管理，并建立设备卡片，对硬件设备的配备情况、使用单位、使用情况、起用时间、厂家品牌等信息进行统计。 第十五条*财务管理信息系统所用设备、软件的购置应坚持技术先进和经济合理标准，注意处理好采取新技术与节约的辨证关系。既不能使引进的设备很快被裁减，又不能一味追求最新技术而投入过高。对于已经有设备应进行合理的调配，最大程度的发挥设备的效益
10、。应尽也许选用统一型号的设备、软件，设备及软件引进时必须取得良好的质量确保及售后服务。 第十六条硬件设备比较多的单位能够设置计算机室。硬件设备的操作使用要严格执行各单位的设备操作管理要求，要常常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，严禁违规违章操作，确保机房硬件设备的安全。 第十七条在取得正版软件后，应对其功效改动部分进行仔细测试研究，确定新增功效在本单位的使用方法，预防工作的盲目性。 第十八条正版软件应注明其功效后备份存档。要维护不一样版本的完整性、独立性确切掌握各基层单位、各用户的版本使用情况，预防出现版本的混同。 第十九条要仔细组织软件的升级工作。一般应在同一个会计期间内一次性更换所
11、有在用软件，升级前应书面通知各基层单位、各用户，对功效改动部分加以阐明。 第二十条要严格保护所有在用正版软件的版权，包括网络、数据库、操作系统、财务软件、资产软件等。总企业推广*财务管理信息系统的范围限于总企业范围内的各级财务、资产部门，严禁将软件以任何形式出售、转让或赠送给该范围以外的任何单位或个人。 第二十一条各单位要制定详细的防病毒措施。所有来历不明的媒体介质在使用前必须通过病毒检测，对所有在用计算机必须定期进行清病毒检测。使用网络的单位要严防病毒通过网络传输。办公用计算机不能装入各种游戏软件。 第四章操作管理制度 第二十二条会计岗位权限包括软件功效权限、科目使用权限、报表使用权限及其他
12、权限。各单位应依照各会计岗位工作内容制定会计岗位权限标准，暂时性的赋予荣岗位其权限以外的权限应由会计主管签字；历史数据调整、数据恢复等对会计信息正确性商决定性意义的功效权限不能作为任何岗位的永久性权限；上级单位有穿透查询要求的将其视同一个岗位，进行岗位权限的设定。 第二十三条系统管理员负责依据会计主管签字通过的会计岗位权限标准，对各会计岗位分派权限。暂时性赋权在完成会计主管所同意的任务后立即收回。 第二十四条操作人员必须设置自己唯一懂得的口令，并定期更换口令。口令的安全由操作人员自己负责，操作人员发觉自己口令被修改或删除应及时向会计主管报告，会计主管可委托系统管理员会同电算审查员，查明原因后再
13、做处理。网络服务器及数据库口令的安全由本地系统管理员负责。 第二十五条操作人员离开系统时应退出系统或进行系统封锁，操作人员对自己帐号下的所有操作负完全责任。 第二十六条标准上由处理一项业务的会计人员本人将数据输入计算机，特殊情况下也能够委托他人代为输入，但必须将业务交代清楚，并且使用输入者本人的名字及口令。 第二十七条所有机器产生的凭证、帐簿、报表等会计资料，必须以书面形式打印出来，打印成果必须清楚。所有打印出的凭证、帐簿、报表，要按会计工作规范的要求经制单人员、审核人员、记帐人员、会计主管签字或盖章后生效。审核人员对打印件签字或盖章，必须与机器内数据查对一致后进行。打印的帐页或报表作为档案保
14、存时必须经会计主管逐页签字或盖章。 第二十八条天天发生的业务，应当日登记入帐。日志帐标准上应天天打印输出业务发生量少不能满页打印的，可按周或旬打印。一般帐簿应依照实际情况和工作需要按月或按季按年打印，并保持帐页的连续性。 第二十九条采取磁盘、光盘、磁带、微缩胶片存储会计数据的单位，在征得财政部门同意后，报总企业财务局审核确认。同时记帐凭证、总分类帐、现金日志帐和银行日志帐仍须打印输出。另外，还要按照有关税务、审计等管理部门的要求，及时打印输出有关帐簿、报表。 第三十条使用*财务管理信息系统时，不能删除中间的凭证。 第三十一条特殊情况下须对存档数据作调整，需经会计主管同意，由系统管理员暂时赋权，
15、由系统管理员以外的人员操作。操作完成后应及时计算生成有关凭证、帐、表，并打印存档。 第三十二条结帐时，要要求结帐时间、结帐次序。产生上报报表以后不能再录入本月凭证，必须确保帐表的一致。报表上报此前必须进行报表校验（勾稽关系检查），检查通过后才能上报。上报报表必须以书面及磁介质（或网络传递）两种方式进行。 第三十三条系统管理员应每半个月检查一次工作日志，核算操作人员的主权时间、操作内容等。 第三十四条对系统软硬件的操作必须按照正确的操作规程进行。电源的开关、软件的开启与关闭都应遵照正确的次序。第五章系统维护管理制度 第三十五条系统维护管理是指为保障系统正常运行而进行的对硬件、网络、数据库、操作系统、财务软件及有关办公自动化软件进行的安装、修正、更新版本、扩展、备份等操作以及对软件应用模式的设计及实行工作。系统的维护管理工作由系统管理人员或由系统管理人员授权的专业维护人员负责进行。未经系统管理员授权，其他人员不得进行系统维护操作。 第三十六条未经系统管理员许可，不得在*财务管理信息系统上安装拆卸其他硬、软件，不得变化系统的运行环境。 第三十七条系统运行时，应取得
