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1、新监管标准与新监管标准与资本管理办法资本管理办法实施管理实施管理吴建政吴建政2012年年7月月29日日提纲提纲n银监会44号文的主要内容商业银行资本管理办法（试行）（略）n监管指标的主要变化n实施规划及其执行管理nFrequently asked questions 十个问题银监会银监会44号文的主要内容号文的主要内容中国中国银监会关于中国会关于中国银行行业实施新施新监管管标准的指准的指导意意见银监发【2011】44号号各各银监局，各政策性局，各政策性银行、国有商行、国有商业银行、股份制商行、股份制商业银行，中国行，中国邮政政储蓄蓄银行，行，银监会直接会直接监管的信托公司、企管的信托公司、企业
2、集集团财务公司、金融租公司、金融租赁公司：公司：“十二五十二五”规划划纲要明确提出参与国要明确提出参与国际金融准金融准则新一新一轮修修订，完善我国金融，完善我国金融业稳健健标准。准。2010年年12月月16日，巴塞日，巴塞尔委委员会会发布了布了第三版巴塞第三版巴塞尔协议（Basel III），并要求各成），并要求各成员经济体两年内完成相体两年内完成相应监管法管法规的制定和修的制定和修订工作，工作，2013年年1月月1日开始日开始实施新施新监管管标准，准，2019年年1月月1日前全面达日前全面达标。第三版巴塞第三版巴塞尔协议确立了微确立了微观审慎和宏慎和宏观审慎相慎相结合的金融合的金融监管新模式
3、，管新模式，大幅度提高了商大幅度提高了商业银行行资本本监管要求，建立全球一致的流管要求，建立全球一致的流动性性监管量化管量化标准，准，将将对商商业银行行经营模式、模式、银行体系行体系稳健性乃至宏健性乃至宏观经济运行运行产生深生深远影响。影响。为推推动中国中国银行行业实施国施国际新新监管管标准，增准，增强银行体系行体系稳健性和国内健性和国内银行的行的国国际竞争力，特制定本指争力，特制定本指导意意见。银监会银监会44号文的主要内容号文的主要内容n资本要求：四个本要求：四个级次的次的资本要求本要求2012年年6月月8日日商商业银行行资本管理本管理办法（法（试行）行）颁布布新新监管标准的主要内容监管标
4、准的主要内容n境内系境内系统重要性重要性银行行附加附加资本本1%BCBS，2011年年7月月19日日发布布全球系全球系统重要性重要性银行：行：评估方法和估方法和额外吸外吸损要求要求 FSB,系系统重要性金融机构有效重要性金融机构有效处置置 BCBS， 2012年年7月月 境内系境内系统重要重要银行的管理行的管理（征求意（征求意见稿）稿）银监会银监会44号文的主要内容号文的主要内容n杠杆率杠杆率、拨备率率和和流流动性要求性要求2011年年6月月1日日商商业银行杠杆率管理行杠杆率管理办法法2011年年7月月27日日商商业银行行贷款款损失准失准备监管指引管指引 商商业银行流行流动性性风险管理管理办法
5、法（试行）行）10月月12日日 征求意征求意见中中提纲提纲n银监会会44号文的主要内容号文的主要内容n监管指管指标的主要的主要变化及影响化及影响n实施施规划及其划及其执行管理行管理n十个十个问题监管指标的主要变化及影响监管指标的主要变化及影响n“腕骨腕骨”监管体系管体系（CARPALs）从三大从三大类七七项指指标到七大到七大类十三十三项指指标资本充足性（本充足性（Capital adequacy）贷款款质量（量（Asset quality）风险集中度（集中度（Risk concentration）拨备覆盖（覆盖（Provisioning coverage）附属机构（附属机构（Affiliate
6、d institutions）流流动性（性（Liquidity）案件防控（案件防控（Swindle prevention & control）监管指标的主要变化及影响监管指标的主要变化及影响n“腕骨腕骨”监管体系监管体系（CARPALs）“一行一策一行一策”“一年一定、季度考核一年一定、季度考核”“四挂钩四挂钩”：市场准入、薪酬、检：市场准入、薪酬、检查频率、高管履职评价查频率、高管履职评价因地制宜：分支机构因地制宜：分支机构EVA、RAROC（新增）不良率（新增）不良率不良贷款偏离度不良贷款偏离度成本成本 收入比收入比案件风险率等案件风险率等指标权重资本率充足性20%贷款质量20%大额风险集
7、中度10%拨备状况20%附属机构10%流动性比率10%案件风险率10%100分 实际值优于或等于目标值6099分159分0分 实际值差于法定值监管指标的主要变化及影响监管指标的主要变化及影响n短期影响短期影响资本充足率、杠杆率和流本充足率、杠杆率和流动性性风险指指标拨贷比指比指标对于一笔一年期于一笔一年期贷款，假款，假设当前的内部当前的内部资金金转移价格移价格为4.35%，营运管理运管理费用用为1%，股，股东回回报率率为12%，那么要使，那么要使该笔笔贷款款经济增加增加值大于大于0，那么其，那么其贷款价格款价格应为 贷款目款目标价格内部价格内部资金金转移价格移价格+营运管理运管理费+风险成本成
8、本+拨贷比比 =4.35%+1%+12%*8%+2.5% =8.81% 而当前而当前1至至3年期年期贷款基准利率款基准利率为6.56%，远低于低于贷款目款目标价价格。不考格。不考虑营运运费用和用和风险成本且按成本且按贷基准基准贷款利率放款，款利率放款，这意味着意味着对新增新增贷款将可能出款将可能出现29个个bp的的损失。失。监管指标的主要变化及影响监管指标的主要变化及影响n长期影响期影响资本本压力力总量、渠道、工具、成本量、渠道、工具、成本盈利盈利压力力成本、成本、拨备、利率市、利率市场化化业务压力力战略决策、略决策、产业结构构调整、整、业务结构构调整整风管管压力力识别、计量、控制、量、控制、
9、监测、报告告数据与数据与IT系系统监管指标的主要变化及影响监管指标的主要变化及影响n不断收不断收紧的的监管管环境：抑制境：抑制银行的行的负外部性外部性资本本约束束强化化最低最低资本要求、本要求、储备资本、逆周期本、逆周期资本、附加本、附加资本、第二支本、第二支柱柱资本本体系体系监管管资本、本、拨备、流、流动性；宏性；宏观、中、中观、微、微观自由裁量自由裁量权扩大大业务监管管衍生品交易衍生品交易理理财产品品监管指标的主要变化及影响监管指标的主要变化及影响n不断收不断收紧的的监管管环境境流程流程监管管决策、决策、执行行过程程分分业监管管系系统重要性重要性监管管资源源倾斜斜跨部跨部门、跨境、跨境监管
10、合作管合作监管管团、监管管联席会席会议外部性：迟早要还的！外部性：迟早要还的！监管指标的主要变化及影响监管指标的主要变化及影响n应对：结构构调整整资产结构构贷款、款、证券、衍生品券、衍生品行行业结构、区域构、区域结构、客构、客户结构构负债结构构居民、企居民、企业、同、同业、债权股股权结构构普通股、普通股、优先股、混合先股、混合资本工具本工具提纲提纲n银监会会44号文的主要内容号文的主要内容n监管指管指标的主要的主要变化及影响化及影响n实施施规划及其划及其执行管理行管理n十个十个问题实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理n44号文的要求号文的要求“银行行业金融机构金融机构应根据指根据指导意意见
11、，全面，全面进行差行差距分析，制定切距分析，制定切实可行的新可行的新监管管标准准实施施规划。划。实施施规划至少包括：划至少包括：资产增增长计划、划、资产结构构调整方案、整方案、盈利能力盈利能力规划、划、各各类风险的的风险加加权资产计算方法、算方法、资本本补充方案、充方案、流流动性来源、性来源、贷款款损失准失准备金金补提方案、提方案、各各类监管指管指标的达的达标时间表和表和阶段性目段性目标。银行行业金融机构金融机构应在在2011年底前完成年底前完成实施施规划划编制。制。并并报监管部管部门备案。案。”实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理n商商业银行行资本管理本管理办法（法（试行）行）要求要求第
12、一百七十二条第一百七十二条 商商业银行行应在在2018年底前达到年底前达到本本办法法规定的定的资本充足率本充足率监管要求，鼓励有条管要求，鼓励有条件的商件的商业银行提前达行提前达标。第一百七十三条第一百七十三条 达达标过渡期内，商渡期内，商业银行行应当当制定并制定并实施切施切实可行的可行的资本充足率分步本充足率分步达标规达标规划划，并，并报银监会批准。会批准。银监会根据商会根据商业银行行资本充足率达本充足率达标规划划实施情况，采取相施情况，采取相应的的监管管措施。措施。实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理n如何理解如何理解新资本协议新资本协议？Basel I、Basel II和和Basel
13、 III 新监管标准是中国版的新监管标准是中国版的“Basel III”，针对全部银行，针对全部银行机构机构“腕骨腕骨”监管体系是基于新监管标准针对大型银行的监管体系是基于新监管标准针对大型银行的监管操作方案监管操作方案模型和公式模型和公式 V.S. 最佳实践最佳实践实施的角度：实施的角度：有什么？业务管理状态有什么？业务管理状态赚什么？风险调整后收益赚什么？风险调整后收益留什么？数据、信息留什么？数据、信息实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理n新新资本本协议监管指引要求管指引要求实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理杠杆率杠杆率流动性流动性风险监
14、风险监管框架管框架压力压力VaR证券化监证券化监管改进管改进IRC新资本协议与新资本协议与Basel III实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理n规划划设计:三段式三段式开展差距分析开展差距分析制定目制定目标环境境设计路路线图实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理n规划划设计：差距分析：差距分析实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理n规划设计：设计目标环境规划设计：设计目标环境监管要求监管要求银行的战略要求银行的战略要求实施基础实施基础差距差距实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理n规划设计：设计路线图规划设计：设计路线图目标目标内容内容成果成果时间时间n规划设计：资源投入规划设计：
15、资源投入财务资源财务资源人力资源人力资源实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理n规划划实施施进度管理度管理编制工作制工作计划划进度追踪度追踪协调机制机制 质量控制量控制合同控制合同控制验收收标准准项目目变更管理更管理绩效考核效考核实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理n应用效果用效果核心核心 应用用信信贷审批批风险监控控限限额管理管理信信贷政策政策风险报告告高高级应用用经济资本本风险偏好偏好损失准失准备计提提贷款定价款定价绩效考核效考核实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理n监管管评估估预评估、正式估、正式评估、复估、复评，每，每阶段必段必须提交提交书面申面申请关注点：关注点：应用深度用
16、深度公司治理公司治理应用用数据和数据和IT系系统自我完善机制自我完善机制文档管理文档管理提交申提交申请材料的完整性材料的完整性提纲提纲n银监会会44号文的主要内容号文的主要内容n监管指管指标的主要的主要变化化n实施施规划及其划及其执行管理行管理nFAQ（Frequently asked questions ）十个）十个问题十个问题（一）十个问题（一）n中小银行如何实施？中小银行如何实施？优势优势规模小、业务简单规模小、业务简单风险管理体系尚未成型风险管理体系尚未成型IT系统整合成本较低系统整合成本较低劣势劣势理念与文化理念与文化人才人才数据数据十个问题（一）十个问题（一）n中小银行如何实施？（
17、续）中小银行如何实施？（续）突破口：监管合规要求突破口：监管合规要求推动：与内部管理需要相结合推动：与内部管理需要相结合制度流程的规范制度流程的规范信息报告体系的建立信息报告体系的建立模型开发模型开发关键：关键：IT系统规划系统规划核心业务系统核心业务系统信贷流程系统信贷流程系统核算系统核算系统数据仓库数据仓库/集市集市十个问题（二）十个问题（二）n公司治理的公司治理的“两两难” 境地境地公司治理的公司治理的“两两张皮皮”董事董事长董事会？董事会？董事会的董事会的监督督约束：薪酬？官束：薪酬？官职？风险管理的管理的专业性性战略、略、业务、流程及管理、流程及管理风险管理管理语言：言：评级、违约概
18、率、概率、经济资本、本、RAROC等等IT系系统规划及划及设计十个问题（三）十个问题（三）n如何解决如何解决“两两张皮皮”的的问题？实施施导向向应用用导向向监管管资本本计算算导向向两种模式两种模式集中集中实施模式施模式分散分散实施模式施模式考核机制考核机制十个问题（四）十个问题（四）n业务先行？先行？还是是IT先行？先行？战略、略、业务、数据和、数据和ITIT引引领业务IT系系统规划划先射箭后画靶先射箭后画靶先画靶后射箭先画靶后射箭十个问题（五）十个问题（五）n数据数据质量如何保量如何保证？第一百三十二条第一百三十二条 商商业银行行应当系当系统性地收集、整理、跟踪和分析各性地收集、整理、跟踪和
19、分析各类风险相关数据，建立数据相关数据，建立数据仓库、风险数据集市和数据管理系数据集市和数据管理系统，以，以获取、清取、清洗、洗、转换和存和存储数据，并建立数据数据，并建立数据质量控制政策和程序，确保数据的完整量控制政策和程序，确保数据的完整性、全面性、准确性和一致性，性、全面性、准确性和一致性，满足足资本本计量和内部量和内部资本充足本充足评估等工作估等工作的需要。的需要。数据真数据真实性、完整性、一致性的控制机制性、完整性、一致性的控制机制经济周期周期：长期平均期平均PD、downturn LGD操作操作风险高高级计量法量法数据质量是业务管理水平的直接结果数据质量是业务管理水平的直接结果十个
20、问题（六）十个问题（六）n如何保如何保证实施的延施的延续性？性？模型如何管理？模型如何管理？数据如何管理？数据如何管理？IT系系统如何如何优化？化？一种理解：保持文档的完整性一种理解：保持文档的完整性开开发文档文档数据清洗文档数据清洗文档维护文档文档标准化格式准化格式备份机制份机制避免挫折和中途的重大避免挫折和中途的重大调整整十个问题（七）十个问题（七）n海外机构如何海外机构如何实施？施？监管管环境的差异境的差异组织推推进模式模式十个问题（八）十个问题（八）n集集团实施并不施并不轻松松监管并表管并表风险并表并表财务并表并表十个问题（九）十个问题（九）n自我自我纠正机制如何正机制如何实现？验证的有效性如何保的有效性如何保证？独立性独立性与内部与内部审计的关系的关系内部内部审计的作用的作用制度保障制度保障十个问题（十）十个问题（十）n令人令人“头疼疼”的外部咨的外部咨询商商银行成就了咨行成就了咨询商商事前事前积极，事后消极：道德极，事后消极：道德风险咨咨询商的定位商的定位示例示例经营管理经营管理监管要求监管要求经济环境经济环境2012年内工作建议年内工作建议充足率算出来充足率算出来一个规划一个规划吴建政吴建政 E-mail: 一起探讨一起探讨 共同研究共同研究 同步提高同步提高
