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1、2024年公司固定资产管理制度6篇公司固定资产管理制度1第一条 固定资产定义固定资产是指单价在20xx元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备。第二条 本制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、验收、发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、盘点等。第三条 固定资产计价一、购入的固定资产按照买入价（含资产的本身价值、运输费、保险费、包装费、安装成本、税金等）计价。二、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。三、投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。四、接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费
2、、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备市价计价。五、在原有固定资产基础上进行改建的，按照固定资产的原价，加上改建发生的支出，减去改建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。第四条 固定资产的购置固定资产的购置应由使用人/部门提出申请，填写固定资产申购/调拨单（附件一），经中心负责人同意后，交采购部统一购置（流程详见附件二）。第五条 固定资产的验收与发放一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照验收程序办理交接验收手续。固定资产的验收由采购部、仓库、申请部门联合进行验收，填写固定资产验收单（附件三）。工程类资产，如有需要工程部也要参与
3、验收。固定资产验收单（附件三）根据验收情况开具，完成后连同请/付款单、采购申请单、发票一并交财务中心、使用部门留存（流程详见附件四）。二、固定资产验收合格后，由仓库填写直拨物料验收单或出仓单，通知行政中心做好资产登记，建立标签、资产卡片（附件五），由使用部门到仓库办理领用手续。第六条 固定资产的管理一、固定资产购置后归使用部门进行管理。使用部门必须通知行政中心新增固定资产，行政中心会同财务中心依其类别统一编号，并粘贴标签，更新固定资产明细帐。二、财务中心建立资产卡片（附件五）并归档。第七条 固定资产分类及编码一、行政中心对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置。标签内容包括设备编码、名称、
4、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。标签是用于资产管理、盘查核实的重要标志，任何人不能将它撕下或破坏。二、代码构成：一级代码+二级代码+三级代码+流水号（具体详见附件六）。第八条 固定资产的盘查一、每年6月、12月须进行对全集团的固定资产全面盘查工作（每年至少一次），具体日期以行政中心发文通知为准。固定资产的盘查，要做到帐、卡、物三者相符。二、各中心文员作为部门资产管理人员，负责本中心资产的自查和盘点，并编制本中心的固定资产盘点表（附件七），报行政中心。三、行政中心根据各中心的固定资产盘点表（附件七），会同财务中心对各中心资产管理情况进行全面检查及盘点。对各中心盘盈盘亏的资产，找出原
5、因及责任人。如属管理不善等人为因素造成的，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。四、盘查工作结束后，对盘盈的固定资产要查清来源，财务中心重新估价入帐；盘亏的固定资产由行政中心、财务中心查原因，分清责任，并提出处理意见报集团领导审批处理；必要时，财务中心需到财税局报备并作相应的账务处理。第九条 固定资产的调拨一、中心内的资产调拨，资产需求部门填写固定资产申购/调拨表（附件一），经中心负责人同意后，方可进行调拨。二、中心外的资产调拨，除按照上述要求完成外，还需报原资产所属中心负责人审批。审批通过后方可进行调拨。具体流程详见固定资产调拨流程图（附件八）三、所有资产调拨审批后，必须到行政中
6、心进行资产调拨登记，重新做好标签及修改资产卡片信息；未在行政中心进行资产调拨登记的，资产原使用者未经批准擅自将固定资产调出、外借、交换、出租、变卖、拆套、串换的，公司将依法追究经济责任。第10条 闲置的固定资产要妥善处理并保持其完好状态。第11条 固定资产的报废、清理固定资产的报废，由使用人填写固定资产报废申请表（附件九），由使用部门副总加具意见，由运行部/工程部检测确认该资产是否具有维修价值。其中电子设备的报废流程及相关管理规定按照电脑设备管理办法（银集行字20xx112号）执行。总价值在1万元以下的固定资产，由使用中心负责人确认后可以报废；总价值在1万元（含）以上的固定资产，使用中心负责人
7、确认后，报行政中心、财务中心、总裁审批后报废。（详见固定资产报废、清理流程图附件十）确认报废的固定资产，需要变卖的，由行政中心通过三家以上的废品回收站报价，价高者得；此过程必须有财务、行政中心参与。固定资产的报废或变卖，使用部门必须通知行政中心做好登记，更新固定资产台帐。第十二条 本制度自发文之日起执行，与原制度有不符之处，以本制度为准。附件一：固定资产申购/调拨单附件二：固定资产申购流程图附件三：固定资产验收表附件四：固定资产验收、发放流程图附件五：资产卡片附件六：固定资产编码表附件七：固定资产盘点表附件八：固定资产调拨流程图附件九：固定资产报废申请表附件十：固定资产报废、清理流程图公司固定
8、资产管理制度21目的和范围1.1为了使爱如家健康管理有限公司固定资产管理程序更加规范，并且能合理配置和有效利用公司的固定资产，特建立本制度。1.2适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定资产管理，包括固定资产的分类、购置、登记编号、记价、折旧、使用、保养维修、盘点和处理等。1.3本文件适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司。2职责2.1总部人事行政部：负责公司固定资产的日常管理，包含括固定资产的购置、报价、核价、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控和异动管理等。2.2各职能部门：负责本部门所使用或管理的固定资产的验收、保管、维护。2.3财务部：负责固定资产的购置评估、付款、计价
9、、折旧管理、盘点与报废的验证等。2.4总部副总经理/总经理：负责固定资产的购置审批。2.5子公司行政：负责本区域固定资产的购置评估、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控、异动管理等。3引用文件，资料3.1无4定义与术语4.1固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。对于集团公司而言，单位价值超过20xx元（含20xx元；包含从同一供应商、同一批次购进的资产组总额）、使用寿命超过一年即作为固定资产管理。在实际操作中，除以上原则外，以下类别的资产规定其不管金额大小及使用寿命长短，统一确认为固定资产，包括：办公桌椅、展示柜（货架）
10、车辆（包含仓库叉车）电脑、POS机、服务器、摄像头、打印机、复印机、传真机、扫描仪、投影仪、保险箱、数码相机、液晶电视、空调4.2种类：5制度内容5.1编码规则：5.1.1公司以固定资产编码卡作为固定资产标示。固定资产编码卡包括资产名称、编号、规格、使用部门和购置日期等内容；5.1.2新购固定资产在验收合格，经人事行政贴上固定资产编码卡后，方可交付使用；但如果是厂房建设物及其附属设施，只登记数量，不进行编码；5.1.3固定资产编码组成：省份代码-子公司（分公司）代码-Z其中：省份代码及分公司代码参照人事编码，子公司即为00大写字母Z标示固定资产编号为固定资产分类标识，用一个大写英文字母表示。A
11、表示计算机（电脑）；B表示计算机外围设备、数码相机、投影、打印机等；C表示家具；D表示电器；E表示仪器；F表示交通运输工具；G表示器具或工具、办公家具；H表示服务器、路由器等IT专用设备I表示传真机J表示收银机为固定资产购入年份，用4位阿拉伯数字表示；为固定资产流水号，用4位阿拉伯数字表示；5.1.4无形资产编码原则除前三位以WAB表示，其他原则参照固定资产编码原则。5.2购置与领用5.2.1各子公司因工作需要添置固定资产，须按子公司当年的年度固定资产添置预算和固定资产配置表填写固定资产购置申请表，同时在月预算表中反映，由相关的申请部门负责人给区总确认后，以传真的形式发送至总部相关部门负责人上
12、报；如超出预算范围，必须同时附上详细情况说明。预算外固产资产的添置费不得超过全年预算的20%；5.2.2由总部营运部负责人或总部相关部门负责人确认后，将子（分）公司填写的固定资产购置申请表转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子公司固定资产使用情况给出处理意见。如需购置，将最终确认后的固定资产购置申请表的转送至财务部负责人，再由公司财务部依财务流程拨款至各子公司，由各子公司固定资产管理员按确认的标准购买。固定资产购置申请表由财务部存档；5.2.3各子公司人事行政对新购固定资产进行验收，填写固定资产收货领用表并按公司固定资产编号规定编制标示，再分配至使用人。使用人须在固定资产收货领用表
13、上签字；5.3资产归还与调拨5.3.1员工离职时须将领用固定资产的全部交回公司，由人事行政按固定资产明细账清点，有短缺者按原价赔偿，人事行政应及时协调财务部进行帐务处理；5.3.2公司规定，员工之间不得私自调换各自使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，要通知人事行政，由调出方填写固定资产调拨表；5.3.3人事行政接到固定资产调拨表并确认其可行后，在固定资产收货领用表及固定资产系统中做变更登记，由相关人员签字确认。将固定资产调拨表复印件送至区域财务，以便进行帐务处理。5.4固定资产维修5.4.1当事人填写固定资产维修（升级）表交于子公司相应的部门负责人，子公司相应的部门负责人先查询固定资产帐，
14、上报总部对应部门负责人，经总部相关部门负责人确定其维修价值后，再通知子公司联系售后服务商或者进行维修费用申请（维修费用申请参照费用申请）；5.4.2维修后子公司人事行政部应将固定资产维修（升级）表原件交于财务部，财务部将固定资产维修（升级）表原件与维修发票作为报账凭证，进行帐务处理；5.4.3固定资产维修（升级）表原件由财务保存，复印件交于人事行政，以便人事行政及时进行固定资产收货领用表的变更。5.5固定资产报损5.5.1当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写固定资产处置审批表，区域人事助理给子公司负责人确认后，子公司负责人以Email形式发送至营运部负责人邮箱上报。5.5.3由总部营运部负责人确认后，将子（分）公司填写的固定资产处置审批表转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子（分）公司固定资产使用情况给出处理意见。5.5.3经批准后，人事行政对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知总部财务部；5.5.4财务部依据总经理批准的固定资产处置审批表和实物处理结果，进行帐务处理。5.6固定资产的实物盘点5.6.1每季度由区总负责，子公司行政、相关财务人员协助进行固定资产盘点；5.6.2固定资产盘点时，应由使用部门负责人陪同，盘点完毕后须在盘点报告上
