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1、国际贸易结算国际贸易结算QQ:834177878 InternationalTradeSettlement 余余 梅梅2024/7/271 国际贸易结算是一门以国际贸易学和国际金融学国际贸易结算是一门以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务清偿的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务清偿方式的学科，具有很强的实用性和可操作性。方式的学科，具有很强的实用性和可操作性。支付结算方式支付结算方式融资方式融资方式2024/7/272l了解国际贸易结算的基本理论及其基本业务知识了解国际贸易结算的基本理论及其基本业务知识l结合相关案例以及有关单证，熟练掌握各种结算方式的特点、结
2、合相关案例以及有关单证，熟练掌握各种结算方式的特点、操作流程以及用途。操作流程以及用途。l能够独立制作国际贸易结算的相关单据，并对各种融资方式能够独立制作国际贸易结算的相关单据，并对各种融资方式有全面的了解。有全面的了解。2024/7/2732024/7/274no mark 2024/7/275（1）课程内容按）课程内容按“了解、掌握、重点掌握了解、掌握、重点掌握”三个层次进行三个层次进行（2）要求必须具备相应的英语基础）要求必须具备相应的英语基础了解了解：要求对这部分内容知道：要求对这部分内容知道掌握掌握：要求对这部分内容能够理解并把握：要求对这部分内容能够理解并把握 重点掌握重点掌握：要
3、求对这部分内容能够深入理解并熟练把握，：要求对这部分内容能够深入理解并熟练把握， 同时能准确地应用。同时能准确地应用。2024/7/276 第二章第二章第二章第二章 国际结算中的票据（汇票、本票、支票）国际结算中的票据（汇票、本票、支票）国际结算中的票据（汇票、本票、支票）国际结算中的票据（汇票、本票、支票）国际结算方式国际结算方式第三章第三章 汇款汇款第四章第四章 托收托收第五章第五章 信用证信用证第六章第六章 国际结算中的单据国际结算中的单据第七章第七章 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证第八章第八章 国际结算中的融资方式国际结算中的融资方式（7课时课时 ）（4课时）课时）（8课时课
4、时 ） 第一章第一章第一章第一章 国际结算概述国际结算概述国际结算概述国际结算概述 （3课时）课时）（12课时课时 ）（6课时课时 ）（4课时）课时）（4课时）课时）2024/7/277国际汇票的填制以及在国际贸易结算中的运用国际汇票的填制以及在国际贸易结算中的运用信用证结算方式信用证结算方式单据及其单据审核单据及其单据审核 信用证结算方式信用证结算方式 相关单据的制作相关单据的制作2024/7/278l期末考试成绩期末考试成绩70，平时成绩，平时成绩30l平时成绩平时成绩l不能无故缺席课堂，缺课不能无故缺席课堂，缺课1/3者取消考试资格者取消考试资格出勤记录出勤记录10作业完成情况作业完成情
5、况10课堂表现课堂表现102024/7/279理论教学理论教学案例分析案例分析实践操作实践操作读写议读写议课后练习课后练习2024/7/2710态度问题：明确学习目的态度问题：明确学习目的理论学习理论学习理论结合实际（案例分析、单据制作）理论结合实际（案例分析、单据制作）温故而知新温故而知新2024/7/2711国际结算国际结算国际结算国际结算 梁琦梁琦梁琦梁琦 高等教育出版社高等教育出版社高等教育出版社高等教育出版社 国际结算惯例及案例国际结算惯例及案例国际结算惯例及案例国际结算惯例及案例 石玉川石玉川 对外经济贸易大学出版社对外经济贸易大学出版社 International Payment
6、 International Payment Edward. G. Edward. G. HinkelmanHinkelman 上海外语教育出版社上海外语教育出版社上海外语教育出版社上海外语教育出版社国际结算单证英语国际结算单证英语 周玮周玮 广东旅游出版社广东旅游出版社 International Payment International Payment 何康民何康民 武汉大学出版社武汉大学出版社 2024/7/27121、福步外贸论坛、福步外贸论坛http:/2、贸易人论坛、贸易人论坛http:/ http:/www.ccpit.org 2024/7/2713跟单信用证统一惯例跟单信用证
7、统一惯例（UCP600） 托收统一规则托收统一规则（URC322）2010年国际贸易术语解析通则年国际贸易术语解析通则 （Incoterms2010）Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 2024/7/2714 通过本章的学习，要求掌握国际贸易结算概念、调整范通过本章的学习，要求掌握国际贸易结算概念、调整范围及其产生与发展的历程，从宏观上对国际贸易结算这门学围及其产生与发展的历程，从宏观上对国际贸易结算这门学科有一个概括的认识，为以后各章节的深入学习奠定基础。科有一个概括的认识，为以后各章节的深入学习奠定基础。第一节第一节 国
8、际结算的含义与内容国际结算的含义与内容第二节第二节 国际结算发展趋势国际结算发展趋势第三节第三节 国际结算中的的往来银行国际结算中的的往来银行第四节第四节 国际结算涉及的法律与国际惯例国际结算涉及的法律与国际惯例2024/7/2715第一节第一节 国际结算的含义与内容国际结算的含义与内容一、国际结算的含义一、国际结算的含义 1 1、国际结算国际结算国际结算国际结算（International International settlementsettlement）：为清偿）：为清偿）：为清偿）：为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间
9、的货币收付活动。国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。InternationalInternationalsettlementsettlementreferstopaymentactivitiesreferstopaymentactivitiesthatcouldclearcreditsanddebtsamongcompaniesorthatcouldclearcreditsanddebtsamongcompaniesororganizationsindifferentcountries.organizationsind
10、ifferentcountries.（1 1）作用的范围：两个或者两个以上的国家）作用的范围：两个或者两个以上的国家）作用的范围：两个或者两个以上的国家）作用的范围：两个或者两个以上的国家（2 2）实施的对象：货币收付）实施的对象：货币收付）实施的对象：货币收付）实施的对象：货币收付（3 3）实施目的：清偿国际间债权债务关系）实施目的：清偿国际间债权债务关系）实施目的：清偿国际间债权债务关系）实施目的：清偿国际间债权债务关系2024/7/27162、国际结算的基本类别、国际结算的基本类别 （1）国际贸易结算国际贸易结算Trade SettlementTrade Settlement ：国际间：
11、国际间因贸易因贸易而产生的货币收付业务而产生的货币收付业务 。 （2）国际非贸易结算国际非贸易结算Non-trade SettlementNon-trade Settlement ：由其：由其他他经济活动及政治、文化、体育交流活动经济活动及政治、文化、体育交流活动所引起的国际间货所引起的国际间货币收支活动。币收支活动。 有形贸易有形贸易 Visible Tradel无形贸易结算（技术转让、保险、劳务输出）无形贸易结算（技术转让、保险、劳务输出）l金融交易类结算（国际股票、债券）金融交易类结算（国际股票、债券）l国际间资金单方面转移结算（捐赠、国际援助）国际间资金单方面转移结算（捐赠、国际援助）
12、l银行提供的各种信用担保类结算银行提供的各种信用担保类结算l其他非贸易结算业务其他非贸易结算业务无形贸易无形贸易 Invisible Trade2024/7/2717三、三、 国际贸易结算的基本内容国际贸易结算的基本内容国际贸易结算的信用工具国际贸易结算的信用工具国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算的单据国际贸易结算的单据国际贸易结算的融资国际贸易结算的融资2024/7/2718（一）（一） 国际贸易结算的信用工具国际贸易结算的信用工具 信用工具信用工具（Credit Instrument）：规定债权人与债）：规定债权人与债务人权利与义务的书面契约凭证。务人权利与义务的书面契约凭证。汇
13、票汇票(bill of exchange)本票本票(promissory note) 支票支票(Check)国际贸易结算的基石国际贸易结算的基石流通手段和支付手段流通手段和支付手段2024/7/2719（二）国际贸易结算方式（二）国际贸易结算方式（ModeMode） 贸易结算方式贸易结算方式：货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算：货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算的中心内容。的中心内容。汇款（汇款（remittance） 托收托收(collection)信用证信用证(L/C)保付代理（保付代理（Factoring）银行保函（银行保函（L/G）包买票据包买票据(Forfaiting)以票据和各
14、种单据作为以票据和各种单据作为结算的重要凭证，最终结算的重要凭证，最终实现国际债权债务的清偿实现国际债权债务的清偿传传统统创创 新新国国 际际 结结 算算 方方 式式2024/7/2720（三）国际贸易结算的单据（三）国际贸易结算的单据（DocumentsDocuments） 国际贸易结算单据国际贸易结算单据：国际贸易结算中涉及到的以反映和说：国际贸易结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目的的商业凭证明货物特征为目的的商业凭证. 单据的传递和使用是实现国际贸易结算的必备条件之一单据的传递和使用是实现国际贸易结算的必备条件之一l商业发票商业发票Commercial PaperCommercial
15、 Paper ：反映货物基本状况：反映货物基本状况l保险单据保险单据 Insurance PolicyInsurance Policy ：反映货物的保障程度：反映货物的保障程度l运输单据运输单据Transport Bill ：反映货物所有权的转移：反映货物所有权的转移货物单据化货物单据化 交单交单= =交货交货履约证书化履约证书化 按时（按时（B/L日期）日期） 按质（质量证书）按质（质量证书） 按量按量 （数量证书）（数量证书）2024/7/2721（四）国际贸易结算的融资（四）国际贸易结算的融资（financing financing ） 国际贸易结算融资国际贸易结算融资：出口商利用票据及
16、单据，结：出口商利用票据及单据，结合结算方式进行特定方式的融资或融物的方式合结算方式进行特定方式的融资或融物的方式. . l票据贴现（票据贴现（discounting ）l信托收据（信托收据（trustreceipt，T/R）（多用于托收业务）（多用于托收业务）l进出口押汇进出口押汇( (Inwardbills/Outwardbills) )( (多用于信用证业务）多用于信用证业务）l国际保理（国际保理（Factoring）2024/7/2722纽约银行同业电子清算系统纽约银行同业电子清算系统 CHIPS伦敦银行同业自动清算系统伦敦银行同业自动清算系统CHAPS环球银行金融电讯协会环球银行金融
17、电讯协会 SWIFT三三大大清清算算系系统统 SWIFT:SWIFT:国际性银行资金清算机构，具有自动存储信息、国际性银行资金清算机构，具有自动存储信息、自动加押或核押、以密码处理电文、自动分类文件等功能，自动加押或核押、以密码处理电文、自动分类文件等功能，并规定了电讯的标准化格式和统一的代码。并规定了电讯的标准化格式和统一的代码。The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication四、世界主要货币的清算系统四、世界主要货币的清算系统SWIFT的特点的特点（1）需要会员资格）需要会员资格（2）费用较低）费用较低（3）安全
18、性高）安全性高（4）格式标准化）格式标准化2024/7/2723lSWIFTbankidentifycode（SWIFT银行代码银行代码） bank codebank code country codecountry code location code location code branch code branch code2024/7/27242024/7/2725工行：工行： ICBKCNBJ农行：农行：ABOCCNBJ中行：中行：BKCHCNBJ建行：建行：PCBCCNBJ招行：招行：CMBCCNBS民生银行：民生银行：MSBCCNBJ国内几大银行国内几大银行SWIFT代码代码202
19、4/7/2726lSWIFTcountry¤cycode（SWIFT国家或货币代码）国家或货币代码）国家国家/地地区名称区名称字符代码字符代码 数字代码数字代码 货币名称货币名称 货币代码货币代码中国中国CN156人民币元人民币元 CNY美国美国US840美元美元USD香港香港HK344港元港元HKD英国英国GB826英镑英镑GBP日本日本JP392日元日元JPY加拿大加拿大CA124加拿大元加拿大元 CAD法国法国FR250 欧元欧元EUR德国德国DE2802024/7/27272、SWIFT电文表示方法电文表示方法（1）项目表示方式：）项目表示方式：SWIFT由项目（由项目（F
20、ield）组成）组成59BENEFICIARY(受益人受益人)50APPLICANT(申请人）申请人）（2）项目分类：必选项目（）项目分类：必选项目（M）和可选项目（）和可选项目（0）（3）日期表示方法：）日期表示方法：YYMMDD(年月日年月日)2008年年3月月1日日:0803012008年年11月月19日日:0811192024/7/2728（4）数字表示方法：数字不用分隔号，小数点用逗号表示。）数字表示方法：数字不用分隔号，小数点用逗号表示。5152286.365152286,364/50,85%5Percent2024/7/2729第二节第二节 国际结算发展趋势国际结算发展趋势易货贸
21、易易货贸易barter tradebarter trade非现金结算非现金结算Non-cash SettlementSettlement现金结算现金结算Cash SettlementCash Settlementsafe, inefficient , high costsafe, inefficient , high cost单据结算单据结算 现代现代 国际国际结算体结算体 系系2024/7/2730（一）凭单付款（一）凭单付款 商业商业 商业发票商业发票航运业航运业 提单提单保险业保险业 保险单保险单（Internationalchamberofcommerce）：）：协协助解决国际贸易中出
22、现的争议与纠纷，制定有关贸易、金融、助解决国际贸易中出现的争议与纠纷，制定有关贸易、金融、货运方面的规章制度。货运方面的规章制度。（二）贸易结算国际惯例的完善（二）贸易结算国际惯例的完善2024/7/27311、BillofExchange,1882英国票据法英国票据法2、UniformRulesforCollections，NO322托收统一规则托收统一规则,URC3223、UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit,NO600跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例,简称简称UCP6004、Incoterms20102010年国际贸易术语解释通则
23、年国际贸易术语解释通则2024/7/2732（三）以银行为中介的国际结算体系的形成（三）以银行为中介的国际结算体系的形成Banks participation into international settlementBanks participation into international settlement（1）银行信用取代商业信用（信用证）银行信用取代商业信用（信用证L/C、银行保函、银行保函L/G）（2）提供贸易融资）提供贸易融资 国际结算与国际信贷相结合（单国际结算与国际信贷相结合（单据贴现据贴现Discounting、抵押、抵押Collateral） （3）高效、安全的资金转移
24、网络）高效、安全的资金转移网络2024/7/2733第三节第三节 国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行商业银行海外分支机构商业银行海外分支机构 Oversea Sister banksSister banks 代理行代理行 Correspondent banksCorrespondent banks账户行账户行 Depository bankDepository bank 代表处代表处 Representative OfficeRepresentative Office经理处经理处 Agency分行与支行分行与支行 Branch&Sub-branchBranch&Sub-branch子银行
25、子银行 SubsidiarySubsidiary联营银行联营银行 AffiliateAffiliate银团银行银团银行 Consortium Bank绝绝对对控控制制股股权权控控制制2024/7/27341、代理行代理行：相互间建立委托办理国际结算业务的、具有往来：相互间建立委托办理国际结算业务的、具有往来关系的银行。关系的银行。 2、 建立代理行的步骤建立代理行的步骤（1）考察对方银行的资信）考察对方银行的资信（2）确定建立代理行关系的层次（代理？账户代理？议定透）确定建立代理行关系的层次（代理？账户代理？议定透 支额度）支额度）（3）签订代理协议（）签订代理协议（Agency Arrang
26、ement），交换控制文），交换控制文 件（件（Control Documents） 中国银行在海外有中国银行在海外有4040多家分支机构，又与多家分支机构，又与200200多个国家和多个国家和地区的地区的15001500多家银行建立了多家银行建立了50005000多家代理行关系多家代理行关系2024/7/2735签字样本（签字样本（Book of Authorized Signature） ：银：银 行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的 文件文件 核对电报、电传等的真实性核对电报、电传等的真实性密押（密押（Test Key） ：两家银行事先约定
27、的专用押码：两家银行事先约定的专用押码 确认电报的真实性确认电报的真实性费率表：费率表：银行承办各项业务的收费标准银行承办各项业务的收费标准 控控 制制 文文 件件2024/7/27363、帐户行：两家银行之间单方或双方在对方银行开立账户。、帐户行：两家银行之间单方或双方在对方银行开立账户。往帐账户（往帐账户（Nostro Account）：国内银行在国外同业开立）：国内银行在国外同业开立 的账户的账户 来帐账户来帐账户(Vostro Account )：外国银行在国内银行开立的：外国银行在国内银行开立的 账户账户中国银行中国银行日本东京银行日本东京银行开立日开立日元帐户元帐户往帐账户往帐账户
28、中国银行中国银行日本东京银行日本东京银行开立人民开立人民币或日元币或日元帐户帐户来帐账户来帐账户2024/7/2737第四节第四节 国际结算涉及的法律与国际惯例国际结算涉及的法律与国际惯例一、国际惯例的含义一、国际惯例的含义 国际惯例：国际贸易实践中逐渐自发形成的，在某一地区、国际惯例：国际贸易实践中逐渐自发形成的，在某一地区、某一行业中普遍接受和经常遵守的任意性行为规范。某一行业中普遍接受和经常遵守的任意性行为规范。 Internationalpractice：customarypracticeorprecedentsdevelopedfromtheintercourseamongnatio
29、ns,alsooneofthemajorsourcesofinternationallaw. 在国家交往中逐渐形成的一些习惯做法和先例在国家交往中逐渐形成的一些习惯做法和先例,是国际法是国际法的主要渊源之一。的主要渊源之一。2024/7/2738二、国际惯例的特点二、国际惯例的特点1、非强制性：只有当事人明示或默示采用时，才具有法律效力。、非强制性：只有当事人明示或默示采用时，才具有法律效力。2、普遍接受性、普遍接受性3、确定性、确定性中国法律承认国际惯例的效力并允许当事人选择适用。中国法律承认国际惯例的效力并允许当事人选择适用。同时，对当事人选择适用国际惯例也有一定限制性条同时，对当事人选择适用国际惯例也有一定限制性条件，即国际惯例的适用不得违反中国的社会公共利益。件，即国际惯例的适用不得违反中国的社会公共利益。2024/7/2739国际贸易结算概念及分类国际贸易结算概念及分类国际贸易结算的产生及发展国际贸易结算的产生及发展SWIFTSWIFT国际贸易结算中的银行网络国际贸易结算中的银行网络2024/7/27401 1、国际贸易结算的定义是什么？、国际贸易结算的定义是什么？2 2、非现金结算发展的特点有哪些？、非现金结算发展的特点有哪些？3 3、国际结算为何以银行为中心？、国际结算为何以银行为中心？2024/7/2741
