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1、会计学1MBAforum项目项目(xingm)资金管理资金管理第一页，共17页。基本概念基本概念基本概念基本概念 项目的定义项目的定义(dngy)：项目是提供独特产品：项目是提供独特产品或服务的一次性努力，特指该产品或服务或服务的一次性努力，特指该产品或服务与其它相似的产品和服务在某些方面有重与其它相似的产品和服务在某些方面有重大差别，其中一次性是指项目有明确的开大差别，其中一次性是指项目有明确的开始和结束时间。始和结束时间。 第1页/共16页第二页，共17页。基本概念基本概念基本概念基本概念 资金管理的定义：是对资金使用资金管理的定义：是对资金使用(shyng)进行计划、控制、监督、考核等项
2、工作的进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称，亦是财务管理的重要组成部分。资总称，亦是财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。和专项资金管理。第2页/共16页第三页，共17页。项目资金项目资金项目资金项目资金(zjn)(zjn)(zjn)(zjn)管理的原则管理的原则管理的原则管理的原则 1、区别项目资金(zjn)、非项目资金(zjn)的使用界限，在一般情况下不能相互窜用； 第3页/共16页第四页，共17页。项目资金项目资金项目资金项目资金(zjn)(zjn)(zjn)(zjn)管理的原则管理的原则管理的原则管理的原则
3、 2、实行计划(jhu)管理，对资金的筹措、到位和使用，既要适应项目的要求，又要按照企业的总体经营策略，以合理地利用资金；第4页/共16页第五页，共17页。项目资金管理项目资金管理项目资金管理项目资金管理(gunl)(gunl)(gunl)(gunl)的原则的原则的原则的原则 3、统一集中管理与分口、分级管理相结合，建立资金(zjn)使用的责任制，促使内部各单位高效使用资金(zjn)。第5页/共16页第六页，共17页。项目项目项目项目(xingm)(xingm)(xingm)(xingm)资金管理的原则资金管理的原则资金管理的原则资金管理的原则 4、内部制约与外部监管(jingun)相结合，共
4、同管好用好资金，确保项目资金的安全。 第6页/共16页第七页，共17页。项目资金项目资金项目资金项目资金(zjn)(zjn)(zjn)(zjn)管理中的问题管理中的问题管理中的问题管理中的问题 1、项目资金管理意识淡薄(dnb)，管理体系不健全 。第7页/共16页第八页，共17页。项目资金项目资金项目资金项目资金(zjn)(zjn)(zjn)(zjn)管理中的问题管理中的问题管理中的问题管理中的问题 2、项目(xingm)资金管理模式不适应企业实际。 第8页/共16页第九页，共17页。项目资金管理项目资金管理项目资金管理项目资金管理(gunl)(gunl)(gunl)(gunl)中的问题中的问
5、题中的问题中的问题 3、资金管理手段落后，使用效益(xioy)低下。 第9页/共16页第十页，共17页。项目资金项目资金项目资金项目资金(zjn)(zjn)(zjn)(zjn)管理中的问题管理中的问题管理中的问题管理中的问题 4、项目资金风险管理不足，引发严重财务(ciw)风险。第10页/共16页第十一页，共17页。应对应对应对应对(yngdu)(yngdu)(yngdu)(yngdu)措施措施措施措施 1、增强(zngqing)项目资金管理意识。 第11页/共16页第十二页，共17页。应对应对应对应对(yngdu)(yngdu)(yngdu)(yngdu)措施措施措施措施 2、全面(qunm
6、in)提升企业项目资金管理水平 。 第12页/共16页第十三页，共17页。应对应对应对应对(yngdu)(yngdu)(yngdu)(yngdu)措施措施措施措施 3、借助计算机等技术手段，保证项目(xingm)资金安全 。 第13页/共16页第十四页，共17页。应对应对应对应对(yngdu)(yngdu)(yngdu)(yngdu)措施措施措施措施 4、正视财务(ciw)风险，强化财务(ciw)监督。 第14页/共16页第十五页，共17页。应对应对应对应对(yngdu)(yngdu)(yngdu)(yngdu)措施措施措施措施 5、拓宽(tu kun)融资渠道。第15页/共16页第十六页，共17页。内容(nirng)总结会计学。项目的定义：项目是提供独特产品或服务的一次性努力，特指该产品或服务与其它相似的产品和服务在某些方面有重大差别，其中一次性是指项目有明确的开始和结束时间。资金管理的定义：是对资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称，亦是财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。1、区别项目资金、非项目资金的使用界限，在一般(ybn)情况下不能相互窜用。5、拓宽融资渠道第十七页，共17页。
