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1、 编号 拟稿 审核 审批 呈送 发送范围 cw-180118-01 全公司 1 财务审批权限规定 1、目的 加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。 2、 使用范围 *公司。 3、 费用支出 3.1 实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。 3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。 3.3 费用支出程序： 3.3.1 预算内费用支出程序： 3.3.1.1 各部门每月 25 日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。 3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据
2、（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理； 3.3.1.3 总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。 3.3.1.4 经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。 3.3.2 预算外费用支出程序： 3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部。 3.3.2.2 公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。 4、费用审批 4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按
3、实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。 4.2 公司预算内审批权限： 叮叮小文库 - 2 额度 经办部门负责人 财务部门负责人 总经理 董事长 1000 审核 批准 10000 审核 审核 批准 10000 审核 审核 审核 批准 4.3 公司费用审批及预批权限： 4.3.1 公司预算内费用审批权限： 审批 项目 审批 内容 额度 (元) 审 批 权 限 负责人 审核部门 财务部 总经理 董事长 管理费用 工资 人事部 批准 单项奖励费 1000 相关部门 审核 批准 1000 相关部门 审核 审核 培训费 500 人事部 审核 500 人事部 审核 办公用品 500 相关部门 批准
4、 500 相关部门 审核 各种保险费 相关部门 批准 公司内招待费 50 人事行政部 50 人事部 批准 公司外招待费 500 批准 500 审核 差旅费 100 批准 100 批准 规定补贴 人事行政部 批准 单项补贴 500 人事部 批准 500 人事部 审核 市内交通费 人事部 批准 车辆维修费 1000 人事部 批准 1000 相关部门 审核 效率使用范围公司费用支出实行部门费用支出预算制度原则上公司严格按照预算进行费用控制并确保每月支出按实际预算费用执行对于非预算内费用确需支出的必须经公司总经理批准费用支出程序预算内费用支出程序各部门每月日因及支出依据如合同等进行初步审核并汇总上月该
5、部门支出预算实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整经公司总经理批准的预算费用由财务部按额度分权限按程后报公司财务部公司财务部审核后报公司总经理统一审批经公司总经理同意或审批后支出费用审批所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批审批必须合财务规定如果单项费用在预算范围之内的按实审批超过预算的费用按预算叮叮小文库 - 3 销售费用 各种运费 批准 三包费 批准 差旅费 1000 批准 1000 批准 公司内招待费 批准 公司外招待费 批准 其他 各种税金 4.3.2 公司预算外费用预批权限： 额度 主管部门负责人 财务部 总经理 董事长
6、10000 审核 审核 预批 批准 10000 审核 审核 审核 批准 5、付款审批程序： 不合规定 预算内 不符 不符预算规定限额内 不符预算超过规定限额 6、借款审批程序： 预算内 不符预算规定限额内 不符预算超过规定限额 经办人签字 部门经理审核 财务部门审核 财务部核对 退回 审批权限内领导审核 按规定支付 借款人签字 部门经理审核 审批权限内领导批准 总经理预批准 财务部核对 按规定支付 总经理预批批 总经理批准 总经理预批准 效率使用范围公司费用支出实行部门费用支出预算制度原则上公司严格按照预算进行费用控制并确保每月支出按实际预算费用执行对于非预算内费用确需支出的必须经公司总经理批
7、准费用支出程序预算内费用支出程序各部门每月日因及支出依据如合同等进行初步审核并汇总上月该部门支出预算实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整经公司总经理批准的预算费用由财务部按额度分权限按程后报公司财务部公司财务部审核后报公司总经理统一审批经公司总经理同意或审批后支出费用审批所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批审批必须合财务规定如果单项费用在预算范围之内的按实审批超过预算的费用按预算叮叮小文库 - 4 7、 相关要求： 7.1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算，当月不予支出。必须严格在个人权限内审批
8、，不得越权审批； 7.2 必须严格按照预算进行审批，如果未经总经理预批或董事长批准，支出了超出预算或未预算到的费用，谁签字审批谁承担全额责任。 7.3 对通过努力，在完成工作并保证工作质量的情况下，为公司节省费用的部门或员工，经核实后，年终公司给予一次性奖励。 7.4 如有未列到项目及内容，原则上由公司总经理及财务部、人力行政部根据实际确定该项目或内容的审批权限。 7.5 公司各部门根据此审批权限要求，列出公司或部门费用明细的审批权限，并报财务部及人力行政部。 8、本制度解释权和修订权归财务部所有，根据实际情况，财务部部将定期对本制度进行修订。今后若有未尽事宜，由财务部部另行发文通知。 本制度
9、自 2018 年 01 月 01 日起试行。 如有疑问，请与财务部 联系，谢谢！ 效率使用范围公司费用支出实行部门费用支出预算制度原则上公司严格按照预算进行费用控制并确保每月支出按实际预算费用执行对于非预算内费用确需支出的必须经公司总经理批准费用支出程序预算内费用支出程序各部门每月日因及支出依据如合同等进行初步审核并汇总上月该部门支出预算实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整经公司总经理批准的预算费用由财务部按额度分权限按程后报公司财务部公司财务部审核后报公司总经理统一审批经公司总经理同意或审批后支出费用审批所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批审批必须合财务规定如果单项费用在预算范围之内的按实审批超过预算的费用按预算
