《信用证第一节第二节课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《信用证第一节第二节课件（58页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第五章第五章信用证信用证信用证的产生？信用证的产生？信用证第一节第二节国际贸易中进出口双方往往国际贸易中进出口双方往往互不信任，出口商担心发货互不信任，出口商担心发货后进口商不付款，进口商则后进口商不付款，进口商则担心预付货款后出口方不发担心预付货款后出口方不发货，而在国际贸易中进出口货，而在国际贸易中进出口双方一手交钱，一手交货的双方一手交钱，一手交货的当面货款交割方式既不可行当面货款交割方式既不可行又非常罕见。又非常罕见。信用证第一节第二节信用证(Letter of Credit，简称L/C)信用证支付方式是随着国际贸易信用证支付方式是随着国际贸易信用证支付方式是随着国际贸易信用证支付方式
2、是随着国际贸易的发展，在银行与金融机构参与的发展，在银行与金融机构参与的发展，在银行与金融机构参与的发展，在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成国际贸易结算的过程中逐步形成国际贸易结算的过程中逐步形成国际贸易结算的过程中逐步形成的。信用证支付方式把由进口人的。信用证支付方式把由进口人的。信用证支付方式把由进口人的。信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行付款。履行付款责任，转为由银行付款。履行付款责任，转为由银行付款。履行付款责任，转为由银行付款。因此，在一定程度上解决了进出因此，在一定程度上解决了进出因此，在一定程度上解决了进出因此，在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的
3、矛盾，同时，口人之间互不信任的矛盾，同时，口人之间互不信任的矛盾，同时，口人之间互不信任的矛盾，同时，也为进出口双方提供了资金融通也为进出口双方提供了资金融通也为进出口双方提供了资金融通也为进出口双方提供了资金融通的便利。的便利。的便利。的便利。 信用证第一节第二节一、信用证的定义一、信用证的定义二、信用证的性质二、信用证的性质四、信用证的形式和内容四、信用证的形式和内容第一节第一节信用证的概念信用证的概念三、信用证的作用三、信用证的作用信用证第一节第二节一、什么是信用证发货发货交单交单付款付款付款付款放单放单申请申请开证开证信用证第一节第二节一、信用证（一、信用证（LetterofCredi
4、tL/C ）的含义）的含义跟单信用证统一惯例定义：信用证意指一项约跟单信用证统一惯例定义：信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，即由一家银行定，不论其如何命名或描述，即由一家银行(“开开证行证行”)应客户应客户(“申请人申请人”)的要求和指示或以其的要求和指示或以其自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据：定的单据：1.向第三者向第三者(“受益人受益人”)或其指定人付款，或承或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；兑并支付受益人出具的汇票；2.授权授权另一家银行另一家银行付款，或承兑并支付受益人出付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；
5、具的汇票；3.授权另授权另家银行家银行议付议付。信用证第一节第二节跟单信用证统一惯例（2007年修订本 ） UCP600Uniform Customs and Practice for Documentary Credits跟单信用证统一惯例于1933年问世，历经数次修改1951年修订本、1962年修订本、1974年修订本、1983年修订本(UCP400)、1993年修订本(UCP500)。2002年初国际商会成立统一惯例修订工作小组，萌发了修订UCP500的动议。2006年10月25日完成修订。2006年11月，国际商会在全球范围内正式发布。2007年7月1日开始实施，从而全面取代实施了长达
6、13年的UCP500。信用证第一节第二节一、信用证的含义一、信用证的含义定义解释定义解释 L/C是由银行开出的保证付款或承兑的承诺，即银行资是由银行开出的保证付款或承兑的承诺，即银行资信担保。信担保。银行的承诺是有条件的，即单据的表面合格，做到单内银行的承诺是有条件的，即单据的表面合格，做到单内相符相符,单证相符，单单相符。单证相符，单单相符。L/C陈列若干条款，即通过其对所有当事人的权利义务陈列若干条款，即通过其对所有当事人的权利义务进行规定。进行规定。L/C付款方式有三种：直接付款、指定另一家银行付款、付款方式有三种：直接付款、指定另一家银行付款、授权其他银行议付。授权其他银行议付。L/C
7、用用“票票”的形式结算国际贸易的货款，带有既定金的形式结算国际贸易的货款，带有既定金额，其信用证金额、汇票金额、单据金额应基本相等。额，其信用证金额、汇票金额、单据金额应基本相等。L/C带有既定期限，一方面表现为即期汇票、远期汇票，带有既定期限，一方面表现为即期汇票、远期汇票，故信用证行为附带票据行为；另一方面表现为有效期。故信用证行为附带票据行为；另一方面表现为有效期。简言之，信用证是一种由银行开出的具有特定期限与金简言之，信用证是一种由银行开出的具有特定期限与金额的有条件的付款保证文件。额的有条件的付款保证文件。信用证第一节第二节一、信用证的含义一、信用证的含义定义理解定义理解 开证申请人
8、开证申请人 开证行开证行受益人受益人1 申申请请开开证证 2 寄信用证寄信用证信用证第一节第二节一、信用证的含义一、信用证的含义定义理解定义理解 开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人1 申申请请开开证证 2 寄信用证寄信用证通知行通知行3将将信信用用证证通通知知给给4 受受益益人人信用证第一节第二节一、信用证的含义一、信用证的含义定义理解定义理解 规定的单据规定的单据货运单据货运单据(1)主要单据主要单据商业发票商业发票保险单据保险单据原产地证书原产地证书(2)附属单据附属单据装箱单装箱单重量单重量单海关发票海关发票商检证书商检证书注意注意:严格符合的原则严格符合的原则单单一致单单一
9、致单证一致单证一致信用证第一节第二节二、信用证的性质与作用二、信用证的性质与作用性质性质( (一一) )信用证中的开证行是第一性付款人信用证中的开证行是第一性付款人 1.信用证支付方式是一种银行信用信用证支付方式是一种银行信用 2.UCP600规定，对于各种类型的信用证，规定，对于各种类型的信用证，“当开证行授权另一银行凭表面上符合信用证条款当开证行授权另一银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付时，开证行和保兑行时，开证行和保兑行( (若有的话若有的话) )有义务：有义务：( () )对已对已承担付款、承担延期付款责任
10、、承兑汇票或议付的承担付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的银行进行偿付；银行进行偿付；( () )接受单据。接受单据。”信用证第一节第二节 信信用用证证以以贸贸易易合合同同为为基基础础，但但它它一一经经开开立立，就就成成为为独独立立于于贸贸易易合合同同之之外外的的另另一一种种契契约约。不不依依附于贸易合同，不受合同条款约束；附于贸易合同，不受合同条款约束；二、信用证的性质与作用二、信用证的性质与作用性质性质( (二二) )信用证是一种独立于买卖合同的一个自足信用证是一种独立于买卖合同的一个自足 文件文件信用证第一节第二节案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银
11、行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？信用证第一节第二节二、信用证的性质与作用二、信用证的性质与作用性质性质( (三三) )信用证项下的付款是一种典型的单据买卖信用证项下的付款是一种典型的单据买卖 跟跟单单信信用用证证统统一一惯惯例例第第4条条明明确确规规定定：“在在信信用用证证业业务务中中，各各有有关关方方面面处处理理的的是是单单据据，而而不不是是与与单单据据有
12、有关关的的货货物物、服服务务及及/ /或或其其他他行行为为。”信用证第一节第二节3.信用证是一项单据业务 UCP600第5条规定：“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。”所谓“认单不认货”。只要出口商提交了符合信用证条款的单据，即使货物有缺陷银行仍需照付货款。反之，如果单据与信用证有不符之处，即银行在审单时发现了不符点单据，即使货物完全符合合同要求，银行仍有权拒付货款。 信用证的特点信用证的特点信用证第一节第二节保证作用保证作用保证作用保证作用融通作用融通作用融通作用融通作用三、信用证的作用三、信用证的作用信用证第一节第二节三、信用证的性质与作用三、信用证的性质与作用作
13、用作用跟单信用证的作用跟单信用证的作用1对进口商 （1）如果进口商的资信良好，所进口的物资有一定的销售市场，则他在开证时可只交部分押金或担保品，单据到达后赎单付清差额，可以避免资金大量积压。 （2）他可以通过信用证条款控制出口商装货期限，在某种程度上能保证装船前的货物和数量和质量，使他所收到的货物在一定程度上能符合合约的规定。 （3）他可以在付款后肯定地取得代表货物的单据。 （4）开证行履行付款义务后，如果进口商筹措资金仍有困难，则可凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货物。 信用证第一节第二节三、信用证的性质与作用三、信用证的性质与作用作用作用跟单信用证的作用跟单信用证的作用
14、2 2对出口商的作用对出口商的作用 （1 1）只只要要将将符符合合信信用用证证条条款款规规定定的的货货运运单单据据交交到到出出口口地地与与他有往来的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转他有往来的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转 （2 2）在在装装船船前前，他他如如需需要要资资金金周周转转，可可持持证证向向其其往往来来银银行行做做打打包包放放款款，由由于于出出口口贷贷款款的的利利率率远远较较其其他他工工商商贷贷款款利利率率较较低，出口商实际上享受到低利贷款。低，出口商实际上享受到低利贷款。 （3 3）在在进进口口商商的的进进口口管管制制和和外外汇汇管管理理的的情情况况下下，可可不不受受影
15、影响响地地装装货货收收款款。因因为为在在实实行行贸贸易易外外汇汇管管制制的的国国家家里里，开开证证银银行行开开出出信信用用证证都都须须经经贸贸易易、外外汇汇管管制制机机构构的的批批准准，所所以以出出口口商商取取得得信信用用证证就就可可避避免免进进口口国国家家禁禁止止进进口口或或限限制制外外汇汇转转移移所所产生的风险。产生的风险。 （4 4）可避免钱货两空的危险。）可避免钱货两空的危险。信用证第一节第二节三、信用证的性质与作用三、信用证的性质与作用作用作用跟单信用证的作用跟单信用证的作用3 3对开证银行的作用对开证银行的作用 （1 1）开开证证行行代代进进口口商商开开立立信信用用证证所所贷贷出出
16、的的是是信信用用，而而不不是是资资金金，银银行行开开立立信信用用证证不不必必占占用用资资金金，反反而而能能得得到到开开证证手手续续费的收入。费的收入。 （2 2）由由于于开开证证行行贷贷出出信信用用不不是是无无条条件件的的，开开证证时时先先要要求求进进口口商商提提供供一一定定数数目目的的押押金金，当当它它履履行行付付款款后后，还还有有出出口口商商交交来的货运单据作为保证，从而减轻了垫款风险。来的货运单据作为保证，从而减轻了垫款风险。 信用证第一节第二节跟单信用证的作用跟单信用证的作用4 4对出口地银行的作用对出口地银行的作用 只只要要议议付付的的是是单单单单一一致致、单单证证一一致致的的单单据
17、据，它它肯肯定定能能向向开开证证行行或或其其指指定定的的代代付付行行取取得得垫垫付付的的货货款款，并并且且能获得一笔数目可观的结算手续费。能获得一笔数目可观的结算手续费。三、信用证的性质与作用三、信用证的性质与作用作用作用信用证第一节第二节三、信用证的性质与作用三、信用证的性质与作用作用作用必必须须注注意意，信信用用证证支支付付方式并不是完美无缺的方式并不是完美无缺的 进进口口商商不不按按时时开开证证、不不按按合合同同规规定定开开证证、在在信信用用证证中中故故设陷阱设陷阱出出口口商商伪伪造造单单据据内内容容使使之之与与信信用用证证相相符符，制制作作假单据假单据信信用用证证业业务务手手续续繁繁琐
18、琐，技术性强，费用较高技术性强，费用较高信用证第一节第二节三、信用证的形式三、信用证的形式 信开信用证信开信用证(MailCredit)电开信用证电开信用证(TeletransmissionCredit)(Signature (Signature Verified)Verified)签字签字验核验核少用少用(Test (Test AuthenticatedAuthenticated) )核押相符核押相符形式形式:简电开本简电开本(brief cable)(brief cable)全电开本全电开本(full cable)(full cable)SWIFTSWIFT信用信用证证不是有不是有效的信效
19、的信用证用证普遍的普遍的形式形式信用证第一节第二节简电开本UCP500第十一条A款规定：“若该电讯声明“详情后告”（或类似词语）或声明邮寄证实书将是有效的信用证文件或有效的修改，则该电讯将是无效的信用证文件或修改。”开证行必须不延误地向通知行寄送信开本形式的证实书。证实书才是信用证的有效文本。简电本信用证：是指仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本信用证。它不能作为交单议付的依据。信用证第一节第二节全电开本全电本信用证：是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。是受益人交单议付的依据。信用证第一节第二节SWIFT信用证SWIFT信用证：银行作全电开证时，可采用SWIFT（环球银行金融电讯协
20、会）方式，利用SWIFT系统所设计的特殊格式来传递信用证。SWIFT系统设计的信用证格式代号为MT700、MT701。必须加注密押。信用证第一节第二节四四信用证的内容信用证的内容(一一)信用证的主要内容信用证的主要内容(二二)信用证条款具体内容信用证条款具体内容信用证第一节第二节( (一一) )信用证的主要内容信用证的主要内容 1.1.信用证本身的说信用证本身的说明（基本条款）；明（基本条款）； 2. 2.汇票条款汇票条款; ; 3. 3.单据条款；单据条款； 4. 4.货物条款；货物条款； 5. 5.装运条款；装运条款； 6. 6.其他条款。其他条款。信用证第一节第二节(二二)信用证条款具体
21、内容信用证条款具体内容基本条款基本条款（1）信用证型式）信用证型式;（2）信用证号码）信用证号码(DocumentaryCreditNumber) ;（3）开证日期和地点）开证日期和地点(IssuingDate&Place);（4）受益人）受益人(Beneficiary)和申请人和申请人(Applicant);（5）信用证）信用证币别和币别和金额金额(CurrencyCodeAmount);（6）信用证有效期）信用证有效期(ExpiryDate)和有效地点和有效地点(ExpiryPlace);（7）开证行名称及签字）开证行名称及签字(IssuingBank);（8）开证行负责条款）开证行负责条
22、款信用证第一节第二节(二二)信用证条款具体内容信用证条款具体内容汇票条款汇票条款（1）汇票依据（信用证指示）； (2) 汇票付款期； (3) 汇票金额； (4) 付款人； (5) 出票人。单据条款单据条款商业发票；运输单据；保险单；海关发票；商业发票；运输单据；保险单；海关发票；原产地证书；检验证书；包装单；领事发票等原产地证书；检验证书；包装单；领事发票等信用证第一节第二节(二二)信用证条款具体内容信用证条款具体内容货物条款货物条款 （1）商品名称）商品名称（2）规格）规格（3）数量）数量（4）单价）单价（5）价格条件）价格条件（6）包装）包装装运条款装运条款 （1）装运港或接货地）装运港或
23、接货地（2）卸货港或目的港）卸货港或目的港（3）装运期）装运期（4）装运方式）装运方式信用证第一节第二节关于关于L/CL/C本身本身FROM:ICBKCNBJWZU BIC TO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU, CHINASWIFT Message Type : MT : 700 Issue of Documentary CreditSequence of Total 27 : 1/1FormofDocumentaryCredit40A: IRREVOCABLEDocumentary Cr
24、edit Number:20:Documentary Credit Number:20: 05-600818-ARDateofIssue:31C: 2005.09.22Date and Place of Expiry :31D:2006.01.14 CHINAApplicant :50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX)Beneficiary:59: WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD., XX,WENZHOU,CN Currency Code and Amount :32B: USD 25,000.00 信用证第一节第二节(二二)信用证条款具体内容信用证条款具体内
25、容其他条款其他条款指示议付行是否保兑、议付背书、索汇和指示议付行是否保兑、议付背书、索汇和寄单方式；限制议付、银行费用承担等特寄单方式；限制议付、银行费用承担等特别声明；申明适用统一惯例别声明；申明适用统一惯例特别条款特别条款信用证第一节第二节 信用证特别条款信用证特别条款 软条款是指在信用证付款方式下，软条款是指在信用证付款方式下，开证人为了保护自开证人为了保护自己，置受益人利益于不顾而在信用证上规定的一种条款，这己，置受益人利益于不顾而在信用证上规定的一种条款，这种条款使受益人无法自主掌握或虽经过努力也无法完成，或种条款使受益人无法自主掌握或虽经过努力也无法完成，或其条款与其条款与UCP的
26、凭单付款的基本精神相抵触。的凭单付款的基本精神相抵触。银行付款与银行付款与否不是取决于单证是否表面相符，而是取决于第三者的履约否不是取决于单证是否表面相符，而是取决于第三者的履约意识和履约行为的条款。意识和履约行为的条款。 （二）信用证条款具体内容（二）信用证条款具体内容 信信用用证证条条款款规规定定，商商检检证证书书必必须须经经过过进进口口国国家的某个主管部门批准或会签后作为议付依据家的某个主管部门批准或会签后作为议付依据 提提供供的的商商业业发发票票要要经经过过买买方方驻驻中中国国代代表表处处的的代表签字代表签字信用证第一节第二节(二二)信用证条款具体内容信用证条款具体内容2003年年6月
27、，香港一家银行开出一张月，香港一家银行开出一张金额为金额为117万美元的不可撤销信用证，受万美元的不可撤销信用证，受益人为我国一家外贸出口公司。该信用证益人为我国一家外贸出口公司。该信用证加列了加列了“软条款软条款”如下：如下：“本证尚未生效，本证尚未生效，除非运输船名已获申请人同意，并且由开除非运输船名已获申请人同意，并且由开证行以修改形式通知受益人。受益人特别证行以修改形式通知受益人。受益人特别被告之，开证行可随意修改信用证而无须被告之，开证行可随意修改信用证而无须明确任何理由。明确任何理由。”特别条款案例特别条款案例信用证第一节第二节(二二)信用证条款具体内容信用证条款具体内容这条这条“
28、软条款软条款”，将表面上不可撤销，将表面上不可撤销信用证改变为实质上可撤销信用证，并且信用证改变为实质上可撤销信用证，并且是一张尚未生效的信用证。开证人硬将货是一张尚未生效的信用证。开证人硬将货物装运的主动权控制在自己手里，使受益物装运的主动权控制在自己手里，使受益人完全处于受制于开证人的被动地位。在人完全处于受制于开证人的被动地位。在这种情况下，受益人即使备妥货物，也不这种情况下，受益人即使备妥货物，也不能办理出运、交单和结汇，听任信用证过能办理出运、交单和结汇，听任信用证过期失效，开证行自然也就免除其保证付款期失效，开证行自然也就免除其保证付款的责任。的责任。特别条款案例特别条款案例信用证
29、第一节第二节Available with By :41A:INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU CHINA,BY NEGOTIATION.Draft at:42C: SIGHT Drawee :42A: HABALT22 BIC could not be resolved关于汇票关于汇票信用证第一节第二节Partial Shipments :43P: NOT ALLOWEDTransshipment :43T: ALLOWEDLoading on :44A:WENZHOUBoard /Dispat
30、ch/fromFor transportation to:44B:KLAIPEDA, LITHUANIALatest Date of Shipment :44C: 2005 .12.30关于运输关于运输信用证第一节第二节Description of Goods and/or Services :45A:2 ITEMS OF “HOKO” BRAND OF LIGHTERS ACCORDING TO SALES S/C NO.YL-050916-1 DATED 2005.09.16. FOB WENZHOU 关于货物关于货物信用证第一节第二节DocumentsRequired:46A:1.SIG
31、NED COMMERCIAL INVOICE , 1 ORIGINAL2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER AND NOTIFY PARTY, MARKED FREIGHT COLLECT3. PACKING LIST, 1 ORIGINAL.4.CERTIFICATE OF ORIGIN INDICATING COUNTRY OF ORIGIN OF GOODS CHINA,1 ORIGINAL.5.BENEFICIARYS CERTIFICATE SHOWING SHIPPING
32、DETAILS HAS BEEN SENT TO APPLICANT WITHIN 48 HOURS AFTER SHIPMENT.关于单据关于单据信用证第一节第二节其他其他Additional Conditions :47A:1. DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN ENGLISH2. TOLERANCE PLUS/MINUS 5 PERCENT IN QUANTITY AND AMOUNT ALLOWED.3.ALL ALTERATIONS AND AMENDMENTS (IF ANY) IN DOCUMENTS, ISSUED OR COUNTERSIGNED BY
33、A PARTY OTHER THAN BENEFICIARY, MUST BE AUTHENTICATED BY THE PARTY ISSUING OR COUNTERSIGNING THE DOCUMENT.信用证第一节第二节一、信用证业务的程序一、信用证业务的程序二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责第二节第二节信用证的流程与当事人信用证的流程与当事人信用证第一节第二节一、出口信用证业务程序一、出口信用证业务程序 进口商申请开证进口商申请开证进口商申请开证进口商申请开证1 开证行开立信用证开证行开立信用证开证行开立信用证开证行开立信用证2 通知行通知受益人通知行通知受益人通
34、知行通知受益人通知行通知受益人3 受益人审证、交单受益人审证、交单受益人审证、交单受益人审证、交单4 银行审单、寄单并索偿银行审单、寄单并索偿银行审单、寄单并索偿银行审单、寄单并索偿5 申请人付款赎单申请人付款赎单申请人付款赎单申请人付款赎单6信用证第一节第二节五、信用证的流程受益人受益人（出口商）出口商）申请人申请人（进口商）（进口商）开证行开证行通知行通知行/ /保兑行保兑行/ /转让行转让行/ /议付议付行行/ /付款行付款行1 1、订立合同、订立合同6 6、提提交交单单据据2 2、申请开立、申请开立信用证信用证9 9、付款、付款3 3、开证、开证1010单单到通到通知知5 5、发运货物
35、、发运货物4 4、通知通知信用信用证证7 7、垫款垫款8 8、寄出单据、寄出单据1111付付款赎款赎单单偿付行偿付行9a9a、索偿、索偿9b9b、偿付、偿付1212、提货、提货信用证第一节第二节信用证第一节第二节二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责( (一一) )信用证的当事人信用证的当事人基本当事人基本当事人UCP600UCP600定义定义定义定义其他各种当事人其他各种当事人开证申请人开证申请人(Applicant)(Applicant) 、开证行开证行(IssuingBank)(IssuingBank)和和受益人受益人(B
36、eneficiary)(Beneficiary)通知行通知行(AdvisingBank)(AdvisingBank) 议付行议付行(NegotiatingBank)(NegotiatingBank) 付款行付款行(PayingBank)(PayingBank) 偿付行偿付行(ReimbursementBank)(ReimbursementBank)保兑行保兑行(ConfirmingBank)(ConfirmingBank)承兑行承兑行(AcceptingBank)转让行转让行(transferringbank )受让人受让人(Transferee)(Transferee)信用证第一节第二节四、
37、信用证的当事人（一）信用证的主要当事人及它们的契约安排申请人申请人受益人受益人开证行开证行合同合同开证申请书开证申请书信用证信用证一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得不一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得不应取得的权利或作为违约的抗辩应取得的权利或作为违约的抗辩信用证第一节第二节（二）信用证的其他当事人1.通知行2.保兑行3.转让行4.议付行5.付款行6.偿付行受益人受益人（出口商）出口商）申请人申请人（进口商）（进口商）开证行开证行通知行通知行/ /保兑行保兑行/ /转让行转让行/ /议付议付行行/ /付款行付款行申请开证申请开证开证寄证开证寄证通知证通知证及其它及其
38、它偿付行偿付行索偿索偿偿付偿付偿付偿付信用证第一节第二节 开证申请人开证申请人( (Applicant) ) 开证申请人：一般是进口人。在信用证中又称开证人开证申请人：一般是进口人。在信用证中又称开证人( (Opener) )。开证人。开证人是国际支付关系中的债务人。是国际支付关系中的债务人。p138p138 开证申请人的权利和义务开证申请人的权利和义务（一）（一）开证申请人的开证申请人的责任与义务责任与义务1、根据合同向银行申请开立信用证。根据合同向银行申请开立信用证。在合理的时间内申请开立信用证在合理的时间内申请开立信用证开证申请书的内容应开证申请书的内容应符合合同规定。符合合同规定。开证
39、指示应明确开证指示应明确2、提供开证担保、提供开证担保p138开证押金开证押金开证额度开证额度3、承担有关费用、承担有关费用p1384、及、及时付款赎单时付款赎单（二）（二）开证申请人的权利开证申请人的权利有权验单，有权有权验单，有权得到合同规定的货物，有权拒绝付款，在付款后可对到得到合同规定的货物，有权拒绝付款，在付款后可对到港货物品质、数量检查，如不符合向有关方面索赔，属于开证行过失有权向港货物品质、数量检查，如不符合向有关方面索赔，属于开证行过失有权向开证行索赔。开证行索赔。二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责( (一一
40、) )信用证的当事人信用证的当事人信用证第一节第二节二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责( (一一) )信用证的当事人信用证的当事人 开证行开证行( (Issuing Bank) ) 开证行可以在出口地、进口地或第三地，一般为开证申请人所在地的开证行可以在出口地、进口地或第三地，一般为开证申请人所在地的银行。银行。 开证开证行的权利和义务是：行的权利和义务是： （一）开证行的责任与义务（一）开证行的责任与义务根据开证申请书及时准确地开立信用证；根据开证申请书及时准确地开立信用证；承担第一性付款责任；终局性审单义务承担第一性付款
41、责任；终局性审单义务拒付处理拒付处理用快捷方法通知、说明原因、妥善处理单据。用快捷方法通知、说明原因、妥善处理单据。（二）开证行的权利（二）开证行的权利收取押金或取得质押的权利收取押金或取得质押的权利有权审单退单；有权审单退单；有条件的追索权有条件的追索权进口方无力赎单时，开证行有权处理单据。进口方无力赎单时，开证行有权处理单据。信用证第一节第二节信用证当事人的权利义务 受益人：(出口商）（一） 受益人的责任和义务：1.按合同发货并提交相符单据2.接受议付行追索3.赔偿进口商的损失（二） 受益人的权利1、有权决定是否接受及要求修改信用证2、有权向开证行及进口商收取货款。注意：出口方受到三个期限
42、、两个契约的约束：装运期、交单期、信用证有效期。交单期、有效期遇节假日顺延，装运期不可顺延合同、信用证。信用证第一节第二节 通知行通知行( (Advising Bank) ) 通常在出口人的所在地。通常在出口人的所在地。责任：责任：1、验明信用证的真实性、验明信用证的真实性:核对签核对签字密押无误。字密押无误。2、及时澄清疑点：仅供参考通、及时澄清疑点：仅供参考通知。知。3、缮制通知书。、缮制通知书。二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责( (一一) )信用证的当事人信用证的当事人信用证第一节第二节二、信用证的当事人及其权责二、
43、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责二、信用证的当事人及其权责( (一一) )信用证的当事人信用证的当事人 议付行议付行(Negotiating (Negotiating Bank)-Bank)-接受开证行的邀请，接受开证行的邀请，并根据受益人的要求，按信用并根据受益人的要求，按信用证的规定对单据进行审核，确证的规定对单据进行审核，确定单证相符后向受益人垫付货定单证相符后向受益人垫付货款，并向信用证指定的银行索款，并向信用证指定的银行索回垫付款项的银行。它可以在回垫付款项的银行。它可以在出口地，也可以在其他地。出口地，也可以在其他地。1 1、有权不议付。、有权不议付。2 2、可以要
44、求受益人将货权作、可以要求受益人将货权作抵押。抵押。 3 3、有权向开证行、保兑行、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿付款行或偿付行索偿信用证第一节第二节信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务 保兑行 保兑行是指接受开证行的授权，对其开立的信用证加以保兑，使自己承担与开证行相同责任的银行。 保兑的原因：开证银行信用等级较低；进口国较高的国家风险。保兑行的权利：1.有权决定是否对信用证保兑2.有权决定对信用证的修改部分是否加以保兑3.付款后有权向开证行索偿4.有权向开证行收取保兑费5.有权审核单据保兑行的责任： 保兑行与开证行同责。 保兑不能片面撤销信用证第一节第二节信用证当事人的权
45、利义务付款行：付款行是被开证行指定为信用证项下汇票付款人，或是代开证行执行付款责任的银行。决定是否接受开证行指定。有权拒绝代付付款行一经接受开证行的代付委托，就有审核单据付款的责任，付款后无追索权，只能向开证行索偿。信用证第一节第二节信用证当事人的权利义务偿付行： 偿付行：是开证银行指定的对议付行或付款行进行偿付的代理人。(结算货币为第三国货币) 偿付行只是接受开证行委托，充当出纳机构。偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担。偿付行不审核单据，也不接受单据。因此如事后开证行发现单证不符，只能向索偿行追
46、索而不能向偿付行追索。如果偿付行没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。见索即付，而不要求单证一致的证明。偿付有追索权。向开证行索偿。信用证第一节第二节信用证当事人关系p1501开证申请人受益人是契约关系。 2开证申请人开证行的关系是契约关系。这个契约包括总质权书、开证申请书等文件、也可称为业务代理合同。 3开证行通知行是委托代理关系。 4开证行受益人是事实上的契约关系(不可撤销信用证)。 5保兑行开证行的关系是根据代理合同参加保兑。6通知行受益人无法律关系(不保兑信用证)。 信用证第一节第二节信用证当事人关系7开证行议付行无法律关系。 8议付行受益人是帮助审单，议付后有追索权，无法律关系。但押汇后应按总质权书办理。 9保兑行受益人的关系是事实上的契约关系，这个关系的确立仅凭保兑行在开证行开立的信用证上加注保兑字样 10付款行开证行付款代理关系，根据两行代理合同承担代付款责任。信用证第一节第二节
