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1、审 计 报 告（2011）京会兴审字第 2-027 号北京顺鑫农业股份有限公司全体股东：我们审计了后附北京顺鑫农业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2010年12月31日的合并及母公司资产负债表，2010年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是
2、在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及1评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的
3、审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。北京兴华会计师事务所有限责任公司中国北京市2中国注册会计师：吴亦忻中国注册会计师：张燕飞二一一年二月二十四日合并资产负债表编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2010 年 12 月单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金五、11,205,481,772.11821,946,546.81结算备付金拆出资金交易性金融资产-应收票据应收账款预付款项五、2五、3五、428,160
4、,350.00155,552,450.811,037,410,686.3518,334,867.00249,083,896.651,213,332,060.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利-其他应收款五、544,467,163.5740,237,851.74买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计五、62,488,855,311.83-4,959,927,734.672,323,396,290.84-4,666,331,513.84非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款-长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程
5、工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、1434,150,166.00191,926,495.333,364,209,168.85338,524,852.54-35,202,293.94-975,013,611.89-23,406,279.727,012,193.57-4,969,445,061.8434,150,166.0099,568,974.221,566,464,862.761,339,596,922.31-33,491,297.14-256,121,245
6、.21-23,406,279.727,267,992.50-3,360,067,739.863-资产总计合并资产负债表（续）9,929,372,796.518,026,399,253.70项目附注期末余额期初余额流动负债：短期借款五、164,162,211,920.003,024,878,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据五、17-12,500,000.00应付账款预收款项五、18五、19640,203,126.90506,750,741.34380,763,011.38190,394,841.28卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应
7、付利息应付股利其他应付款五、20五、21五、22五、2316,531,114.06-105,769,204.82-52,410,249.7167,531,061.9315,909,224.38-76,071,343.33-43,192,735.86154,816,546.33应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计五、24五、25400,000,000.00513,492,602.736,253,361,611.85350,000,000.00401,290,958.904,497,673,974.80非流动负债：长期借款应付债券长期
8、应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计五、26880,000,000.00-880,000,000.007,133,361,611.85983,000,000.00-983,000,000.005,480,673,974.80股东权益：股本资本公积五、27五、28438,540,000.001,246,048,138.64438,540,000.001,208,241,715.20减：库存股专项储备盈余公积五、29194,201,342.33175,699,567.514一般风险准备未分配利润五、30778,297,122.20575,305,534.47外
9、币报表折算差额归属于母公司股东权益合计2,657,086,603.172,397,786,817.18少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计五、31138,924,581.492,796,011,184.669,929,372,796.51147,938,461.722,545,725,278.908,026,399,253.70法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明母公司资产负债表会计机构负责人：张成禄编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2010 年 12 月单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据861,990,535.11-25,170,350.005
10、80,397,031.04-9,561,867.00应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计十一、1十一、288,912,831.10461,250,805.08-3,273,056,105.22892,105,766.98-5,602,486,393.4960,233,841.3625,909,210.49-2,972,571,827.06651,677,015.75-4,300,350,792.70非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款-长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资
11、产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产十一、3582,328,625.40-800,393,618.23250,037,498.19-23,259,450.38-277,380,459.43-1,757,257.02-562,237,870.74-840,582,534.0741,098,616.18-26,063,266.63-34,856,894.14-1,648,755.13-5非流动资产合计资产总计1,935,156,908.657,537,643,302.14母公司资产负债表（续）1,506,487,936.895,806,838,729.59项目附注期末余额期初余额
12、流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计4,084,211,920.00-180,254,702.69210,172,762.8712,279,171.48-145,774,862.47-67,080,798.2550,000,000.00513,492,602.734,971,717
13、,095.55100,000,000.00-100,000,000.005,071,717,095.55438,540,000.001,208,928,039.18-196,134,027.70622,324,139.712,465,926,206.597,537,643,302.142,858,878,000.00-45,563,854.4522,259,868.5111,168,601.38-133,052,390.71-56,587,762.3870,000,000.00401,290,958.903,332,696,654.91150,000,000.00-150,000,000.00
14、3,482,696,654.91438,540,000.001,208,307,655.42-177,632,252.88499,662,166.382,324,142,074.685,806,838,729.59法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明6会计机构负责人：张成禄合并利润表编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2010 年 12 月单位：元一、营业总收入其中：营业收入项目附注五、32本期金额6,268,401,059.556,268,401,059.55上期金额6,087,110,989.586,087,110,989.58利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本
15、五、324,692,967,202.174,692,967,202.174,832,817,637.534,832,817,637.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、33五、34五、35五、36五、37五、38290,814,765.38533,936,652.16375,035,456.4334,260,325.421,143,659.33-0.00-227,602,838.3948
16、4,971,276.19259,730,860.1542,139,317.77-3,927,639.16-1,212,535.87-汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）340,242,998.66244,989,234.58加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司股东的净利润少数股东损益五、39五、40五、418,608,702.981,534,214.88952,694.74347,317,486.7665,514,394.27281,803,092.49265
17、,347,362.5516,455,729.942,170,395.842,047,845.68827,792.40245,111,784.7461,733,626.11183,378,158.63160,612,717.4422,765,441.19六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额70.610.61281,803,092.49265,347,362.5516,455,729.940.370.37183,378,158.63160,612,717.4422,765,441.19本期发生同
18、一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明母公司利润表会计机构负责人：张成禄编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2010 年度单位：元项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）附注十一、4十三、5本期金额4,414,506,003.243,
19、322,535,803.27208,476,570.78463,707,958.69208,858,444.0843,744,007.871,584,240.17-52,953,373.51-218,552,351.893,124,466.64857,246.55511,636.19220,819,571.9835,801,823.83185,017,748.15上期金额4,275,603,620.023,467,437,347.21142,653,575.61383,172,964.05158,726,189.3728,160,447.94-5,842,240.68-67,031,296.4
20、0-168,326,632.92863,424.10461,000.71178,471.72168,729,056.3121,795,608.55146,933,447.76五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额185,017,748.15146,933,447.76法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明8会计机构负责人：张成禄-合并现金流量表编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2010 年度单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资
21、金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还6,888,880,245.07905,058.436,624,095,857.943,878,642.61收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金五、42165,068,431.037,054,853,734.535,201,338,043.9447,917,262.926,675,891,763.475,520,765,189.15客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同
22、业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费277,978,346.11579,030,912.62276,297,462.12449,583,415.10支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额五、42345,298,509.436,403,645,812.10651,207,922.43291,720,616.886,538,366,683.25137,525,080.22二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长
23、期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计9-26,500,360.80-26,500,360.801,202,165,820.38-1,202,165,820.38-1,212,535.87861,573.26-2,074,109.131,186,014,350.98-1,186,014,350.98-投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的
24、现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-1,175,665,459.581,200,000.003,975,130,000.00-3,976,330,000.002,790,796,080.00274,416,157.55-1,183,940,241.853,348,937,800.00-3,348,937,800.002,300,000,000.00286,709,390.16支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金
25、流出小计筹资活动产生的现金流量净额五、423,125,000.003,068,337,237.55907,992,762.451,736,481.632,588,445,871.79760,491,928.21四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额383,535,225.30821,946,546.811,205,481,772.11-285,923,233.421,107,869,780.23821,946,546.81法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明10会计机构负责人：张成禄母公司现金流量表项目附注本
26、期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有
27、关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额5,163,591,671.5049,969.08124,396,114.825,288,037,755.404,254,946,581.67193,686,379.86
28、427,889,916.86415,365,223.695,291,888,102.08-3,850,346.68-11,399,783.9726,164,610.80-37,564,394.77599,608,065.39190,572,657.76-790,180,723.15-752,616,328.38-3,613,130,000.00-3,613,130,000.002,357,796,080.00214,267,740.873,006,000.002,575,069,820.871,038,060,179.13281,593,504.07580,397,031.04861,990,
29、535.115,104,387,999.603,561.8017,246,208.365,121,637,769.764,105,210,379.62196,032,903.54327,958,169.60468,535,228.485,097,736,681.2423,901,088.52-2,505,237.19115,651.26-2,620,888.4551,917,456.748,500,000.00-60,417,456.74-57,796,568.29-1,908,878,000.00-1,908,878,000.001,900,000,000.00268,273,730.621
30、,010,241.632,169,283,972.25-260,405,972.25-294,301,452.02874,698,483.06580,397,031.04法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明11会计机构负责人：张成禄-合并所有者权益变动表编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2010 年度本期金额单位：元项目股本资本公积减：库存股归属于母公司股东权益专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额438,540,000.001,208,241,715.20175,699,567.51575,305,534.47147,938,461.722,
31、545,725,278.90加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）438,540,000.001,208,241,715.2037,806,423.44175,699,567.5118,501,774.82575,305,534.47202,991,587.73147,938,461.72-9,013,880.232,545,725,278.90250,285,905.76（一）净利润265,347,362.5516,455,729.94281,803,092.49（二）其他综合收益-上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本37,806
32、,423.44265,347,362.5516,455,729.94-12,055,095.93281,803,092.4925,751,327.511股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他-37,806,423.44-1,200,000.00-13,255,095.931,200,000.00-24,551,327.51（四）利润分配18,501,774.82-62,355,774.82-13,414,514.24-57,268,514.241提取盈余公积-18,501,774.82-18,501,774.82-2提取一般风险准备-3对股东的分配-43,854,000.00-13,4
33、14,514.24-57,268,514.244其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-四、本期期末余额438,540,000.001,246,048,138.64194,201,342.33778,297,122.20138,924,581.492,796,011,184.66法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明12会计机构负责人：张成禄-合并所有者权益变动表编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2010 年度上年同期金额单位：元项目股本资本公积减：库存股归属于母公司股东权益专项储备 盈余公积一般风险
34、准备未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额438,540,000.001,208,061,715.20161,006,222.73473,240,161.82111,720,790.382,392,568,890.13加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）438,540,000.001,208,061,715.20180,000.00161,006,222.7314,693,344.78473,240,161.82102,065,372.65111,720,790.3836,217,671.342,392,568,890.13
35、153,156,388.77（一）净利润160,612,717.4322,765,441.19183,378,158.62（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1股东投入资本180,000.00160,612,717.4322,765,441.1930,304,396.311,500,000.00183,378,158.6230,484,396.311,500,000.002股份支付计入股东权益的金额3其他180,000.0028,804,396.3128,984,396.31（四）利润分配1提取盈余公积14,693,344.7814,693,344.78-58,54
36、7,344.78-14,693,344.78-16,852,166.16-16,852,166.16-60,706,166.16-16,852,166.162提取一般风险准备3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-43,854,000.00-43,854,000.00-四、本期期末余额438,540,000.001,208,241,715.20175,699,567.51575,305,534.47147,938,461.722,545,725,278.90法定代表人：李维昌公司财务负责
37、人：王金明13会计机构负责人：张成禄-母公司所有者权益变动表编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2010 年度单位：元项目股本资本公积减：库存股专项储备本期金额盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、上年年末余额438,540,000.001,208,307,655.42177,632,252.88499,662,166.382,324,142,074.68加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）438,540,000.001,208,307,655.42620,383.76177,632,252.8818,501,774.82499,66
38、2,166.38122,661,973.332,324,142,074.68141,784,131.91（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他-620,383.76-620,383.76-185,017,748.15-185,017,748.15-185,017,748.15-185,017,748.15620,383.76-620,383.76（四）利润分配18,501,774.82-62,355,774.82-43,854,000.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他（五）股东权益内部
39、结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-18,501,774.82-18,501,774.82-43,854,000.00-43,854,000.00-四、本期期末余额438,540,000.001,208,928,039.18196,134,027.70622,324,139.712,465,926,206.59法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明14会计机构负责人：张成禄-母公司所有者权益变动表编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2010 年度单位：元项目股本资本公积减：库存股专项储备上年同期金额盈余公积一般风险准备未
40、分配利润股东权益合计一、上年年末余额438,540,000.001,208,307,655.42162,938,908.10411,276,063.402,221,062,626.92加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）438,540,000.001,208,307,655.42162,938,908.1014,693,344.78411,276,063.4088,386,102.982,221,062,626.92103,079,447.76（一）净利润146,933,447.76146,933,447.76（二）其他综合收益-上述（一）和
41、（二）小计146,933,447.76146,933,447.76（三）股东投入和减少资本-1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他-（四）利润分配1提取盈余公积14,693,344.7814,693,344.78-58,547,344.78-14,693,344.78-43,854,000.002提取一般风险准备3对股东的分配4其他-43,854,000.00-43,854,000.00-（五）股东权益内部结转-1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-四、本期期末余额438,540,000.001,208,307,65
42、5.42177,632,252.88499,662,166.382,324,142,074.68法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明15会计机构负责人：张成禄北京顺鑫农业股份有限公司财务报表附注一、 公司基本情况北京顺鑫农业股份有限公司（以下简称本公司）是经北京市人民政府京政函199833 号文批准，由北京顺鑫农业发展集团有限公司（原名为北京市泰丰现代农业发展中心）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司，公司股本总额28,000 万元，其中北京顺鑫农业发展集团有限公司以其经评估后的部分经营性净资产 31,390 万元投入股份公司，按 66.90%的折股率折为国有法人股 21,000万股，占
43、总股本的 75%；向社会公开发行社会公众股 7,000 万股，占总股本的 25%。股份公司于 1998 年 9 月 21 日正式成立，主要从事白酒生产与销售、肉食品加工与销售、果蔬汁饮料的生产与销售、良种繁育、农业科技服务等业务。生产“华灯”牌、“牛栏山”牌系列白酒，“鹏程”牌系列肉制品，“牵手”牌南瓜汁、胡萝卜汁等各种口味的果蔬汁饮料，繁育玉米、小麦、蔬菜等良种，繁育优良种猪。2000 年 12 月 22 日经中国证券监督管理委员会证监公司字2000222 号文批准，向原股东配售人民币普通股 2,415 万股（其中：北京顺鑫农业发展集团有限公司 315 万股、社会公众股 2,100 万股），
44、公司总股本变更为 30,415 万股。公司 2003 年配股方案经中国证券监督管理委员会证监发行字200435 号文批准，顺鑫农业于 2004 年 4 月 5 日向社会公众股股东配售 2,730 万股，配股价为 6.50 元/股，配股后总股本达到 33,145 万股，其中控股股东北京顺鑫农业发展集团有限公司持 21,315 万股，占总股本的 64.31%，社会公众股为 11,830万股，占总股本的 35.69%。经 2005 年 4 月 26 日召开的公司 2004 年年度股东大会审议通过，以 2004 年12 月 31 日总股本 33,145 万股计算，向全体股东每 10 股送 2 股红股、
45、派 0.50 元人民币现金 （含税，扣税后，社会公众股中的个人股东、投资基金实际为每 10股派现金 0.25 元）。分红前总股本为 33,145 万股，分红派息后总股本增至 39,774万股。根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监发行字2007251 号关于核准北京顺鑫农业股份有限公司非公开发行股票的通知批准，公司最终确定增加注册资本人民币 4,080 万元，变更后的注册资本为 43,854 万元。新增注册资本由下列股东认缴：上海瑞熹联实业有限公司、16云南国际信托投资有限公司、华夏基金管理有限公司、厦门象屿集团有限公司、上海国际集团资产经营有限公司、北
46、京工业发展投资管理有限公司、西藏大正科贸投资发展有限公司、北京鑫浩投资中心、成都市世旗投资顾问有限责任公司。二、 公司主要会计政策、会计估计和前期会计差错1、 财务报表的编制基础财自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。公司以持续经营为基础编制财务报表。2、 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等信息。3、 会计期间本公司
47、会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、 记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。5、 计量属性公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。公司本期报表项目的计量属性未发生变化。6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法：（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
48、值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控17制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入
49、当期损益。7、 合并财务报表的编制方法合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与母公司
50、采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。8、 现金及现金等价物的确定标准是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是
51、指少于三个月。9、 外币业务和外币报表折算（1）外币交易折算公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。18资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。（2）外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的
52、即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。10、 金融工具金融工具分为金融资产与金融负债。（1）金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
53、产在资产负债表中以交易性金融资产列示。应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确19意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。（2）金融资产的确认和计量金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其
54、变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及
55、外币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。应收款项20应
56、收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。(3) 金融资产转移当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该
57、金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a.终止确认部分的账面价值；b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
58、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。(4) 金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未21发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计
59、入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。（5）金融负债金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
60、负债按公允价值计量，其他金融负债按摊余成本计量。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止
61、确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。11、应收款项22法账龄期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际
62、利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大是指：应收款项的前五名。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。(2) 按组合计提坏账准备应收款项：对于单项
63、金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。确定组合的依据组合 1组合 2组合 3按组合计提坏账准备的计提方法1 年以内1-2 年2-3 年账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1 年以内（含 1 年）12 年23 年5%10%20%5%10%20%(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计
64、提方法帐龄较长，需单独考虑其可收回性按应收款项余额的 50%计提12、存货(1) 存货的初始确认23a.存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货同时满足下列条件的，才能予以确认：与该存货有关的经济利益很可能流入企业；b. 该存货的成本能够可靠地计量。(2) 存货分类存货分类为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、在产品、委托加工物资等。(3) 存货的初始计量存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。a. 外购的存货成本，包括购买
65、价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。b. 存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。c. 存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。d. 应计入存货成本的借款费用，按照企业会计准则第 17 号借款费用处理。e. 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。f. 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠；不满足
66、上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。g. 债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。h. 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。i. 企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以24及可归属的间接费用，计入存货成本。(4) 发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。(5) 存货的盘存制度存货的盘存采用永续盘存制。(6) 周
67、转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用时一次计入成本费用。(7) 存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
68、值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。13、长期股权投资（1）投资成本确定a. 企业合并形成的长期股权投资在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
69、及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者25权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照企业会计准则第 20 号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。b. 其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益
70、性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。公司能够对被投资单位施加重大影响或
71、共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。（2）后续计量及损益确认方法公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的26已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按
72、照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。权益法下
73、在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动
74、的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。(4)减值测试方法及减值准备计提方法按成本法核算的、在活跃市
75、场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股27权投资，其减值按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量处理；其他长期股权投资，其减值按照企业会计准则第 8 号资产减值处理。14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。公司对投资性房地产采用成本模式计量。对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。15、固定资产（1）固定资产的初始确认条件固定资产指为
76、生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、电子设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）固定资产的初始计量固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定
77、。c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货28币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固
78、定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。（3）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。（4）固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：种类房屋建筑物专用设备通用设备运输设备办公设备及其他使用年限20-40年10年10年5年5年净残值率5%5%5%5%5%折旧率4.
79、75%2.38%9.5%9.5%19%19%每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调整。（5）固定资产的减值当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。（6）固定资产的处置固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。（7）融资租入固定资产的认定依据、计价
80、方法融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。29公司将符合下列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：a. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。b. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。c. 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。d. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。e. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只
81、有承租人才能使用。在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者。16、在建工程在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。17、借款
82、费用(1) 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；b. 借款费用已经发生；30c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
83、当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。(2) 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。(3) 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建
84、或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。18、生物资产生生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。(1) 初始计量生物资产按照成本进行初始计量。a. 外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。b. 自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资
85、产的成本，按照以下方式确定：自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。 自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。c. 自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照以下方式确定：31自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。d. 自行营造的公益性生物资产的成本，应当按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种
86、试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定。e. 应计入生物资产成本的借款费用，借款费用的相关规定处理。f. 投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。g. 生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当计入当期损益。(2) 后续计量a. 公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。b. 公司生产性生物资产为产畜和役畜，计提折旧方法如下：项目使用寿命预计净残值折旧方法种猪4年800元/头平均年限法c. 公司在年度终了对产畜和役畜的使用寿命、预计净
87、残值和折旧方法进行复核后，发现产畜和役畜的使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有重大改变的，将调整产畜和役畜的使用寿命或预计净残值。d. 公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
88、生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。公益性生物资产不计提减值准备。32(3) 收获与处置a. 对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法加权平均法。b. 生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。c. 生物资产改变用途后的成本，应当按照改变用途时的账面价值确定。d. 生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。19、无形资产无无形资产按取得时的实际成本入账。外购无形资产的成本，包括购买价款、相
89、关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。（1） 无形资产使用寿命及摊销使用寿命有限的无形资产土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件使用费按预计使用年限平均摊销。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命
90、进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。（2） 无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。20、 长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。21、 资产减值准备33除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减
91、值迹象，每年都进行减值测试。资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项
92、资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。22、预计负债当或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：一是该义务是企业承担的现时义务；二是履行该义务很可能导致经济利益流出企业；三是该义务的金额能够可靠地计量。预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，记入当期损益。23、收入确认原则(1) 销售商品公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已
93、发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。(2) 提供劳务在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。34(3) 让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。c. 出租物业收入：具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得
94、或确信可以取得；出租开发产品成本能够可靠地计量。(4) 建造合同期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则合同成本在发生时作为费用，不确认收入。24、政府补助政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确
95、认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。25、递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(
96、或可抵扣亏损)的非企业合并的交35易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。26、 经营租赁及融资租赁公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
97、融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。（1）融资租赁在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费。（2）经营租赁经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。27、 持有待售资产同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。公
98、允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，作为资产减值损失计入当期损益。28、 职工薪酬职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。29、主要会计政策和会计估计的变更36（1）会计政策的变更公司本期无会计政策的变更。（2）会计估计的变更公司本期无会计估计的变更。（3）前期会计差错更正公司本期无前期会计差错调整。30、利润分配方法根据国家有关法律、法规的要求及公司章程的规定，本公司各年度的税后利润按照以下顺序分
99、配：（1） 弥补以前年度亏损；（2） 提取法定盈余公积金 10%；（3） 经股东大会决议提取任意盈余公积金；（4） 经股东大会决议分配股东股利。三、 税项1、主要税种及税率（1）增值税：本公司酒类、熟肉制品等销售收入销项税率17%，生肉制品销售收入销项税率13%。根据财政部及国家税务总局财税字（1996）18号文关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知本公司良种生产加工、农业技术开发、畜禽良种繁育业务收入免缴增值税。（2）消费税：根据国家税法有关规定，自2007年4月1日起，消费税按从价和从量复合征收，本公司酒类产品按生产环节销售收入，其中粮食类白酒、薯类白酒20%、其他类白酒10%的税率和
100、销售量每斤0.5元交纳消费税。（3）城建税：按应交流转税的5%计算缴纳；（4）教育费附加：按应交流转税的3%计算缴纳；（5）企业所得税：按应纳税所得额的25%计算缴纳。2、 税收优惠及批文（1）母公司：根据 2008 年开始实施的中华人民共和国企业所得税法及财政部、国家税务总局财税2008149 号文关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知，本公司良种生产加工、农业技术开发、畜禽良种繁育免缴企业所得税；本公司从事种植、养殖业和农林产品初加工的所得暂免征收企业所得税。经北京市地方税务局、北京市顺义区地方税务局批准，本公37司从事种植粮食作物；种植林木、苗木、园艺作物；畜禽养
101、殖业；肉类初加工所得暂免征收企业所得税。因此，母公司中除牛栏山酒厂（分公司）及创新食品分公司按 25%征税外（单独核算），其他分公司均免征企业所得税。（2）控股子公司：根据 2008 年开始实施的中华人民共和国企业所得税法及财政部、国家税务总局财税2008149 号文关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知，从事种植、养殖业和农林产品初加工的所得暂免征收企业所得税，故北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司、达州顺鑫鹏程食品有限公司及汉中顺鑫鹏程食品有限公司企业所得税免征；北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司所取得的免税项目免征企业所得税。四、 企业合并及合并财务报表合并财务报表按
102、照 2006 年 2 月颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表
103、时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。（一） 子公司情况1、通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本（万元）经营范围38城固县顺鑫鹏程种猪选育场内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司宁城鑫宁
104、贸易有限公司北京顺鑫腾飞纸制品有限公司北京顺鑫明珠文化发展有限公司北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司海口顺鑫小店种猪选育有限公司北京顺鑫云花物流有限公司滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司北京顺鑫国际种业有限公司曲阜顺鑫鑫泽园房地产开发有限公司北京顺鑫美厨餐饮管理有限公司控股控股全资控股控股全资控股控股全资全资全资全资全资全资控股城固赤峰宁城北京北京北京海口北京滦平阳高肃宁兴隆北京曲阜北京合伙企业有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司100.0
105、01,000.00500.00467.76400.0010,000.00500.00500.00100.0050.00100.00100.001,000.002,000.003,00.00种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工白酒制造、生产、销售白酒、食用酒精销售纸制品加工、制作设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告花卉仓储服务种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工仓储服务及货运代理。种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工销售不再分装的包装种子房地产开发、销售批发（非实物方式）预包装食品（续表）子公司全称城固县顺鑫鹏程种猪选育场内蒙古顺鑫
106、宁城老窖酒业有限公司宁城鑫宁贸易有限公司北京顺鑫腾飞纸制品有限公司北京顺鑫明珠文化发展有限公司北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司海口顺鑫小店种猪选育有限公司北京顺鑫云花物流有限公司滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司期末实际出资额（万元）204.00900.00559.58374.21320.0010,000.00450.00400.00100.00实质上构成对子公司净投资的其他项目余额-持股比例%51%90%100%80%80%100%90%80%100%表决权比例%51%90%100%80%80%100%90%80%100%是否合并报表是是是是是是是是是少数股东权益（万元）504.2251.06-43
107、6.78124.6-50100-39阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司北京顺鑫国际种业有限公司曲阜顺鑫鑫泽园房地产开发有限公司北京顺鑫美厨餐饮管理有限公司50.00100.00100.001,000.002,000.001,80.00-100%100%100%100%100%60%100%100%100%100%100%60%是是是是是是-121.112、同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司北京鑫大禹华霖节水设备有限责任公司北京鑫大禹水利建筑工程有限公司子公司类型控股全资控股注册地北京北京北京业务性质有限
108、公司有限公司有限公司注册资本（万元）10,000.00500.002,980.00经营范围房地产开发组装、销售水利机械、农业机械等水利、水电、房屋建筑工程施工总承包（续表）实质上构子公司全称期末实际出资额（万元）成对子公司净投资的其他项持股比例%表决权比例%是否合并报表少数股东权益（万元）目余额北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司北京鑫大禹华霖节水设备有限责任公司北京鑫大禹水利建筑工程有限公司19,413.78658.002,235.00-96%100%75%96%100%75%是是是923.15-1,942.703、非同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司达
109、州顺鑫鹏程食品有限公司汉中顺鑫鹏程食品有限公司曲阜孔子国际商品交易城有限公司北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司北京顺鑫天宇建设工程有限公司北京鑫大禹环保工程有限责任公司包头市金瑞房地产开发有限责任公司子公司类型控股控股控股全资控股控股全资控股注册地北京达州汉中曲阜北京北京北京包头业务性质有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司注册资本（万元）15,479.503,500.003,294.22500.00909.356,000.001,000.0013,000.00经营范围市场管理、服务，商业信息咨询畜禽屠宰、肉类加工、肉类副产品加工肉制品的生产、销售房地产开发销售果树、
110、苗木等工程承包施工专业承包房地产开发40-（续表）子公司全称北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司期末实际出资额（万元）15,157.63实质上构成对子公司净投资的其他项目余额产开发有限公持股比例%87.08%表决权比例%87.08%是否合并报表是少数股东权益（万元）2,587.39司达州顺鑫鹏程食品有限公司汉中顺鑫鹏程食品有限公司曲阜孔子国际商品交易城有限公司北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司北京顺鑫天宇建设工程有限公司北京鑫大禹环保工程有限责任公司包头市金瑞房地产开发有限责任公司2,101.442,000.001,745.00463.805,878.802,380.0010,000.00-
111、60%61%100%51%97.98%100%76.92%60%61%100%51%97.98%100%76.92%是是是是是是是1,587.151,600.63-926.53-2,737.14注：（1）本期少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额：均无。（2）从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额：均无。（二）合并范围发生变化变更的说明（1）增加的子公司情况2010 年新设子公司：北京顺鑫国际种业有限公司，注册资本 1,000 万元，本公司出资 1,000 万元，控股比例 100%，在本报告期内参与合并，其经营范围：销售不再
112、分装的包装种子；组织文化艺术交流活动（不含演出、棋牌娱乐）；承办展览展示活动；代理进出口、货物进出口；设计、制作、代理、发布广告；技术开发、技术服务；经济信息咨询。北京顺鑫美厨餐饮管理有限公司，注册资本 300 万元，北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司出资 180 万元，控股比例 60%，在本报告期内参与合并，其经营范围：批发（非实物方式）预包装食品。 餐饮管理；技术开发、技术咨询。曲阜顺鑫鑫泽园房地产开发有限公司，注册资本 2,000 万元，北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司出资 2,000 万元，控股比例 100%，在本报告期内参与合并，41-其经营范围房地产开发，销售：物业管理：市场开发
113、：出租商业用房。滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司。注册资本 100 万元，本公司出资 100 万元，占注册资本的 100%，在本报告期内参与合并，其经营范围：种猪的繁育与销售。阳高县县顺鹏小店种猪繁育有限公司。注册资本 50 万元，本公司出资 50 万元，占注册资本的 100%，在本报告期内参与合并，其经营范围：种猪的繁育与销售。肃宁县顺鹏小店种猪繁育有限公司。注册资本 100 万元，本公司出资 100 万元，占注册资本的 100%，在本报告期内参与合并，其经营范围：种猪的繁育与销售。兴隆县顺鹏小店种猪繁育有限公司。注册资本 100 万元，本公司出资 100 万元，占注册资本的 100%，在本报
114、告期内参与合并，其经营范围：种猪的繁育与销售。（2）减少的子公司情况：根据北京顺鑫农业股份有限公司第四届董事会第三十次会议决议，顺鑫农业将其所持北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司 90%的股权与控股股东北京顺鑫农业发展集团有限公司（以下简称：“顺鑫集团”）拥有的四宗国有土地使用权进行置换，北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司本报告期不再纳入报表合并范围。（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体名称滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司兴隆县
115、鑫鹏小店种猪繁育有限公司北京顺鑫国际种业有限公司曲阜顺鑫鑫泽园房地产开发有限公司北京顺鑫美厨餐饮管理有限公司期末净资产1,000,000.00500,000.001,000,000.001,000,000.0010,000,000.0020,000,000.003,027,759.10本期净利润27,759.10（2）本期不再纳入合并范围的主体：本公司以顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司 90%的股权与顺鑫集团四宗土地置换，本报告期该公司资产负债表不再纳入报表合并范围，对该公司本年 1-3 月损42益 1,219,548.17 元纳入合并范围。（四）本期发生的非同一控制下企业合并：无注：本公司将合并
116、成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，该差额是指合并财务报表中应列示的商誉。五、 合并财务报表主要项目注释以下说明中，期初余额为 2009 年 12 月 31 日财务数据，期末余额为 2010年 12 月 31 财务数据，本期发生额为 2010 年 1-12 月财务数据，上期发生额为2009 年 1-12 月财务数据，除特别说明外，货币单位均为人民币元。1. 货币资金项目期末余额期初余额现金其中：人民币银行存款其中：人民币其他货币资金其中：人民币10,611,919.9910,611,919.991,193,114,333.231,193,114,333.231
117、,755,518.891,755,518.8912,804,023.3312,804,023.33806,690,805.54806,690,805.542,451,717.942,451,717.94合计1,205,481,772.11821,946,546.81（1）其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金和工程保函保证金。（2）截至到 2010 年 12 月 31 日，本企业无抵押、冻结等对变现有限制的款项，亦无存放境外或有其他潜在回收风险的款项。（3）2010 年末货币资金较 2009 年末增加 38,353.52 万元，增长了 46.66%。主要因为报告期内公司的银行贷款增加。2. 应收
118、票据种 类银行承兑汇票商业承兑汇票合 计期末余额2,990,000.0025,170,350.0028,160,350.00期初余额8,773,000.009,561,867.0018,334,867.00（1）2010 年末应收票据较 2009 年末增加 982.55 万元，增长了 53.59%。主要为报告期内公司产销规模扩大，货款以商业承兑汇票方式结算相应增加。43合计（2）截至到 2010 年 12 月 31 日，应收票据余额中无质押、贴现及背书的票据。3. 应收账款（1）应收账款按种类披露期末余额期初余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额
119、比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的52,238,924.8531.572,611,946.2426.3849,822,270.1218.693,699,175.3921.16应收账款按组合计提坏账准备的应收账款111,449,255.3667.366,406,608.1664.70215,585,851.3580.8813,203,119.4075.53单项金额虽不重大但单项计提坏账准1,765,650.001.07882,825.008.921,156,139.940.43578,069.973.31备的应收账款合计165,453,830.211009,901,379.40100.0
120、0266,564,261.4110017,480,364.76100应收账款种类的说明：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的应收账款是指应收账款前五名；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指账龄三年以上的应收账款。按组合计提坏账准备的应收账款的应收账款指除上述两类应收账款以外的部分；组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末数期初数账龄账面余额金额 比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年合计95,925,772.8814,943,769.87579,712.61111,449,255.3686.0713.410.52100
121、.00-7,506,554.8113,449,392.88463,770.096,406,608.16172,189,653.7840,856,028.032,540,169.54215,585,851.3579.8718.951.18100.008,609,482.694,085,602.80508,033.9113,203,119.40（2）应收账款按账龄披露期末余额期初余额账龄金额坏账准备净额金额坏账准备净额1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上148,164,697.7314,943,769.87579,712.611,765,650.00165,453,830.217,408,23
122、4.891,494,376.99115,942.52882,825.009,901,379.40140,756,462.8413,449,392.88463,770.09882,825.00155,552,450.81197,850,691.5665,017,260.372,540,169.541,156,139.94266,564,261.419,892,534.846,501,726.04508,033.91578,069.9717,480,364.76187,958,156.7258,515,534.332,032,135.63578,069.97249,083,896.65（3）本公司
123、报告期末没有单独进行减值测试的应收账款，全部按照账龄分析法44计提减值准备。（4）应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（5）应收账款金额前五名单位情况：单位名称北京奔驰公司顺义新城温榆河水资源利用工程项目办公室顺义区水务局潮白河管理段北京市恒锋市政工程公司北京龙云建筑工程公司合计与本公司关系客户客户客户客户客户-金额23,062,760.1313,260,164.726,316,000.005,600,000.004,000,000.0052,238,924.85年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内-占应收账款总额的比例(%)13.948.013.823
124、.382.4231.57（6）本报告期无实际核销的应收账款情况。（7）公司 2010 年末应收账款不存在需要披露的其他情形。（8）2010 年末应收账款较 2009 年末减少 9,353.14 万元，下降了 37.55%。主要原因为本报告期北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司不再纳入报表合并范围，减少应收账款余额 12,142.63 万元。4. 预付帐款账龄金额期末余额比例（%）金额期初余额比例（%）1 年以内1-2 年2-3 年1,007,120,046.3526,012,542.004,278,098.0097.082.510.41989,935,542.25212,532,243.8910,
125、864,274.6681.5917.520.90合计1,037,410,686.35100.001,213,332,060.80100.00（1）预付帐款金额前五名单位情况单位名称北京市土地整理储备中心顺义区分中心北京市土地整理储备中心北京声源恒业试听技术发展有限公司北京东方富铭建筑装饰工程有限公司N041 河南华夏制冷公司合计与本公司关系土地供应土地供应供应商供应商供应商-金额400,464,000.00240,000,000.0026,000,000.0025,000,000.0022,308,605.00713,772,605.00时间1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1-2 年-
126、未结算原因手续未办结手续未办结工程未完工程未完工程未完-（2）预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。（3）超过一年的预付账款主要为本公司下属企业北京顺鑫天宇建设工程有限公司预付的工程材料款 2,230.86 万元及其它子公司预付的工程款。45合计5. 其他应收款（1）其他应收款按种类披露期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大的其他应收款合计按组合计提坏账准备的其他应收款10,679,964.0935,266,958.0522.2973.60533,998.201,931,223.4
127、415.4855.976,573,625.3735,695,889.5914.9981.38328,681.272,498,963.369.0768.96单项金额虽不重大但单项计提坏账准1,970,926.154.11985,463.0828.561,591,962.833.63795,981.4221.97备的其他应收款合计47,917,848.29100.003,450,684.72100.0043,861,477.79100.003,623,626.05100.00单项金额重大的其他应收款是指其他应收款前五名；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指账龄三年以上的其他应收款；按组
128、合计提坏账准备的其他应收款是指除上述两类其他应收款以外的部分。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年合计32,361,447.382,679,510.67226,000.0035,266,958.0591.767.600.64100.001,618,072.37267,951.0745,200.001,931,223.4426,509,597.026,637,750.052,548,542.5235,695,889.5974.2718.607.14100.001,325,4
129、79.85663,775.01509,708.502,498,963.36（2）其他应收款按账龄披露期末余额期初余额账龄金额坏账准备净额金额坏账准备净额1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上43,041,411.472,679,510.67226,000.001,970,926.1547,917,848.292,152,070.57267,951.0745,200.00985,463.083,450,684.7240,889,340.902,411,559.60180,800.00985,463.0744,467,163.5733,083,218.836,637,753.612,548,54
130、2.521,591,962.8343,861,477.791,654,161.16663,774.97509,708.50795,981.423,623,626.0531,429,061.675,973,974.642,038,834.02795,981.4140,237,851.74（3）本公司报告期末没有单独进行减值测试的应收账款，全部按照账龄分析法计提减值准备46（4）其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（5）其他应收款前五名单位名称北京华商储备商品管理中心门头沟钻井队王广强、付怀张建李玉亮合计与本公司关系客户业务部采购员业务员业务员-金额6,357,3
131、59.621,540,000.001,163,704.47818,900.00800,000.0010,679,964.09年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内-占其他应收款总额的比例(%)13.273.212.431.711.6722.296. 存货（1）存货分类期末余额期初余额类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料库存商品包装物及低值易耗品消耗性生物资产45,652,760.49846,763,745.9155,200,408.9067,073,253.99-45,652,760.49846,763,745.9155,200,408.9067,073,253.9
132、958,781,891.03651,335,814.6168,001,480.9940,519,412.86-58,781,891.03651,335,814.6168,001,480.9940,519,412.86在产品合计1,474,165,142.542,488,855,311.83-1,474,165,142.542,488,855,311.831,504,757,691.352,323,396,290.84-1,504,757,691.352,323,396,290.84（2）经测试，本期存货无跌价准备。（3）2010 年存货资本化利息金额为 126,666,075.67 元，均为公
133、司下属北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司及其子公司所发生。（4）2010 年末公司存货-开发成本的部分土地使用权及在建工程对外抵押，取得 2 亿元的长期借款。（5）在产品中包含了公司下属企业北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司的开发成本，其中大额的开发成本明细如下：项目名称站前街三期杨镇三期站前街商业项目开工时间未开工2009 年 9 月未开工预计总投资-490,000,000.00-期末余额225,222,198.35280,116,108.39191,019,194.547. 长期股权投资（1）变动信息47本期计被投资单位中投信用担保公司北京绿色安全农产品物流信息中心有限公司北京市朝批双隆酒业销售有
134、限责任公司北京华昊水利水电工程有限责任公司北京引河绿林养殖有限公司达县亭子农村信用合作社投资成本30,000,000.00750,000.00500,000.002,600,166.00100,000.00200,000.00期初余额30,000,000.00750,000.00500,000.002,600,166.00100,000.00200,000.00增减变动-期末余额30,000,000.00750,000.00500,000.002,600,166.00100,000.00200,000.00减值准备-提减值准备-合计34,150,166.00 34,150,166.00-34,
135、150,166.00-（2）补充资料在被投资在被投资在被投资单位持股被投资单位单位持股单位表决比例与表决权比例核算方法现金红利比例权比例不一致的说明中投信用担保公司北京绿色安全农产品物流信息中心有限公司北京市朝批双隆酒业销售有限责任公司北京华昊水利水电工程有限责任公司北京引河绿林养殖有限公司达县亭子农村信用合作社3.00%18.75%4.17%8.00%20.00%0.70%3.00%18.75%4.17%8.00%20.00%0.70%不适用不适用不适用不适用不适用不适用成本法成本法成本法成本法成本法成本法-（3）本公司长期股权投资不存在需要披露的其他情形。8. 投资性房地产项目期初余额本期
136、增加额本期减少额期末余额一、原价合计1.房屋、建筑物2.土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计1.房屋、建筑物2.土地使用权三、投资性房地产减值准备累计金额合计1.房屋、建筑物2.土地使用权112,531,264.65112,531,264.65-12,962,290.4312,962,290.43-129,184,761.91129,184,761.91-4,335,863.464,335,863.46-39,438,685.5039,438,685.50-6,947,308.166,947,308.16-202,277,341.06202,277,341.06-10,350,845.7310
137、,350,845.73-48-四、投资性房地产账面价值合计1.房屋、建筑物2.土地使用权99,568,974.2299,568,974.22-191,926,495.33191,926,495.33-（1）公司投资性房地产均以成本计量；（2）公司投资性房地产本期计提折旧 4,335,863.46 元；（3）公司投资性房地产在 2010 年末不存在减值的情况。（4）公司投资性房地产在 2010 年末不存在对外抵押的情况。（5）公司投资性房地产均办理了权属证件。（6）2010 年末投资性房地产较 2009 年末增加 9,235.75 万元，增长了 92.76%。主要原因为：本报告期顺鑫国际商务中心
138、项目完工转入固定资产，将已决定用于出租的部分转入投资性房地产，此部分增加 4,978.82 万元；石门农产品市场南市场建设工程部分转入固定资产，增加投资性房地产 7,939.66 万元。9. 固定资产（1）固定资产情况项目房屋及建筑物专用设备通用设备交通运输设备其他固定资产原价合计期初余额1,198,830,997.17318,192,042.64382,618,233.0748,876,144.9856,188,771.112,004,706,188.97本期增加1,618,170,337.5158,993,164.46529,032,910.317,380,611.853,266,655.
139、052,216,843,679.18本期减少167,839,172.01182,095,588.3235,857,083.839,941,336.3218,493,022.10414,226,202.58期末余额2,649,162,162.67195,089,618.78875,794,059.5546,315,420.5140,962,404.063,807,323,665.57-房屋及建筑物专用设备通用设备交通运输设备其他累计折旧合计房屋及建筑物专用设备通用设备-179,756,729.1475,446,077.59144,690,516.0123,467,663.8313,202,417
140、.47436,563,404.04480,645.64-1,197,276.53本期新增-本期计提51,959,226.5414,471,739.6337,433,322.374,002,766.693,677,972.23111,545,027.46-24,984,223.4253,857,120.1118,232,600.267,616,305.071,981,608.09106,671,856.95-206,731,732.2636,060,697.11163,891,238.1219,854,125.4514,898,781.61441,436,574.55480,645.64-1,1
141、97,276.5349项目交通运输设备其他减值准备累计金额合计固定资产账面价值合计期初余额-1,677,922.171,566,464,862.76本期增加-本期减少-期末余额-1,677,922.173,364,209,168.85（2）公司固定资产本期计提折旧 111,545,027.46 元。（3）公司下属子公司北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司以其土地使用权及固定资产做抵押，取得 52,000 万元的长期借款。（4）本期在建工程转入固定资产产 217,725.89 万元。（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。（6）2010 年末固定资产较 2009 年末增加 179,774.43 万元，增
142、长了 114.76%。主要原因为：本报告期”花博会”工程完工转入固定资产，增加固定资产153,988.63 万元；顺鑫国际商务中心项目完工转入固定资产，增加固定资产51,402.90 万元。（7）本公司期末固定资产不存在需要披露的其他情形。10. 在建工程（1）在建工程项目余额期末余额期初余额项目创新食品二期工程创新食品三期库房创新食品生鲜改造石门市场南市场建设猪舍改造农大温室改造放心肉工程花博会项目顺鑫国际商务中心项目制冷保温车间工程育种基地建设账面余额-12,521,272.1277,202,646.7430,272,435.14186,062,175.61532,079.17-3,962
143、,065.932,252,785.47减值准备-账面净额-12,521,272.1277,202,646.7430,272,435.14186,062,175.61532,079.17-3,962,065.932,252,785.47账面余额21,691,765.05-35,310,089.8766,599,341.78158,441.80724,762.60819,883,296.67390,189,818.321,875,855.792,202,745.47减值准备-账面净额21,691,765.05-35,310,089.8766,599,341.78158,441.80724,762.
144、60819,883,296.67390,189,818.321,875,855.792,202,745.4750-牛栏山酒厂优质白酒储备库工程其他24,085,873.001,633,519.36-24,085,873.001,633,519.36-960,804.96-960,804.96合计338,524,852.54-338,524,852.54 1,339,596,922.31-1,339,596,922.31（2）在建工程项目变动情况项目名称创新食品二期工程创新食品三期库房创新食品生鲜改造石门市场南市场建设及市场升级改造猪舍改造农大温室改造放心肉工程花博会项目顺鑫国际商务中心项目制冷
145、保温车间工程育种基地建设牛栏山酒厂优质白酒储备库工程其他期初余额21,691,765.05-35,310,089.8766,599,341.78158,441.80724,762.60819,883,296.67390,189,818.321,875,855.792,202,745.47-960,804.96本期增加23,508,194.2312,521,272.1277,202,646.74108,653,194.92162,817,442.71373,637.37189,466.34720,002,956.54152,335,624.543,829,080.6450,040.0024,08
146、5,873.006,081,082.86转入固定资产45,199,959.28-113,690,849.6543,354,608.88-914,228.941,539,886,253.21542,525,442.861,742,870.50-5,408,368.46本期减少-期末余额-12,521,272.1277,202,646.7430,272,435.14186,062,175.61532,079.17-3,962,065.932,252,785.4724,085,873.001,633,519.36合计1,339,596,922.311,291,650,512.012,292,722,
147、581.78-338,524,852.54（3）在建工程项目补充资料项目名称顺鑫国际商务中心石门市场南市场建设及市场升级改造制冷保温车间工程育种基地建设农大温室改造猪舍改造预算数（万元）700006500无无无无工程投入占预算比例(%)100%45%无无无无工程进度100%45%80%82%80%85%利息资本化累计金额65,140,340.93-其中：本期利息资本化金额14,839,921.62-本期利息资本化率(%)5.31%-资金来源借款自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金51-放心肉工程花博会项目其他牛栏山酒厂优质白酒储备库工程创新食品二期工程创新食品三期库房创新食品生鲜改造无16
148、0000无161804500-无100%无14.89%100%-100%100%40%-90%15%100%-136,637,266.86-1,523,068.50326376.11-49,093,365.58462,699.20326376.11-6.73%-5.31%5.31%-自有资金借款自有资金募集借款借款借款（4）重大在建工程的工程进度情况项目名称花博会项目顺鑫国际商务中心项目牛栏山酒厂优质白酒储备库工程工程进度100%100%15%备注-（5）公司在建工程期末不存在减值情况。（6）2010 年末在建工程较 2009 年末减少了 100,107.21 万元，下降了 74.73%。主要
149、原因为本报告期内顺鑫国际商务中心项目、花博会项目完工转入固定资产。11. 生产性生物资产项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、账面原值合计种植业畜牧养殖业二、累计折旧合计种植业畜牧养殖业三、减值准备合计四、账面价值合计47,323,591.10736,301.1946,587,289.918,806,893.96330,292.208,476,601.765,025,400.0033,491,297.1449,553,941.39-49,553,941.397,089,879.1656,621.527,033,257.6442,050,033.36-42,050,033.361,296,
150、967.931,296,967.9354,827,499.13736,301.1954,091,197.9414,599,805.19386,913.7214,212,891.475,025,400.0035,202,293.94本公司生物资产均以成本计量。12. 无形资产（1）无形资产情况项目一、账面原值合计土地使用权其他期初余额261,609,722.20261,247,522.63362,199.57本期增加730,062,560.94729,362,560.94700,000.00本期减少-期末余额991,672,283.14990,610,083.571,062,199.5752-二
151、、累计摊销合计土地使用权5,488,476.995,290,122.6611,170,194.2611,123,949.3016,658,671.2516,414,071.96其他三、账面净值合计土地使用权其他四、减值准备合计土地使用权其他无形资产账面价值合计土地使用权其他198,354.33256,121,245.21255,957,399.97163,845.24-256,121,245.21255,957,399.97163,845.2446,244.96-244,599.29256,121,245.21975,013,611.89817,600.28-975,013,611.89974
152、,196,011.61817,600.28（2）经检查期末无形资产无需计提减值准备。（3）2010 年末公司无形资产较 2009 年末增加 71,889.24 万元，增长了 208.68%，主要原因是报告期本公司将持有的北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司的股权与北京顺鑫农业发展集团有限公司持有的土地使用权进行了置换，置换进的土地使用权价值为 24,771.88 万元。北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司增加土地使用权41,995.26 万元。（4）2010 年末公司下属子公司北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司以其土地使用权及在建工程做抵押，取得 52,000 万元的长期借款。13. 商誉被投资单位名称或形成商
153、誉的事项北京顺鑫天宇建设工程有限公司包头市金瑞房地产开发有限责任公司合 计期初余额19,004,363.104,401,916.6223,406,279.72本期增加-本期减少-期末余额19,004,363.104,401,916.6223,406,279.72期末减值准备-（1）经公司第四届董事会第二十六次会议审议通过，公司控股子公司顺鑫佳宇增资包头市金瑞房地产开发有限责任公司（以下简称“包头金瑞”）。包头金瑞原注册资本 1,000 万元，北京金瑞房地产开发有限公司（以下简称“北京金瑞”）持有包头金瑞 100%股权。根据 2009 年 9 月 16 日顺鑫佳宇与北京金瑞签订的包头市金瑞房地产
154、开发有限责任公司增资扩股协议，顺鑫佳宇与北京金瑞双方共同增资扩股。顺鑫佳宇以现金人民币 10,000 万元增资包头金瑞，北京53金瑞以现金人民币 2,000 万元增资包头金瑞。上述增资扩股完成后，包头金瑞注册资本由人民币 1,000 万元变更为人民币 13,000 万元，股东为顺鑫佳宇和北京金瑞，顺鑫佳宇出资人民币 10,000 万元，占包头金瑞股权的 76.92%；北京金瑞出资人民币 3,000 万元，占包头金瑞股权的 23.18%。顺鑫佳宇为包头金瑞的控股股东。包头金鹿会计师事务所对本次增资予以审验，并出具了包金会验字（2009）第 386 号验资报告。根据企业会计准则的规定，顺鑫佳宇对包
155、头金瑞的此次增资构成企业合并，顺鑫佳宇将企业合并成本与在合并日 2009 年 10 月 23 日确认的包头金瑞可辨认净资产的公允价值的差额 4,401,916.62 元确认为商誉。（2）本公司在年末对与商誉相关的资产组或资产组组合进行了减值测试，未发现与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象。14. 长期待摊费用项目期初余额本期增加额 本期摊销额 其他减少额期末余额其他减少的原因土地租赁费设施使用维修费设施租赁费2,842,997.212,971,580.7141,650.00-1,417,665.00-297,620.94439,028.6441,650.00-2,545,376.273,
156、950,217.07-场地使用费1,323,008.47605,000.00 289,096.45 1,122,311.79516,600.23 出售牵手股权其他88,756.11-88,756.11-合 计7,267,992.50 2,022,665.00 1,156,152.141,122,311.79 7,012,193.57-15. 资产减值准备明细表本期减少额项目期初余额本期计提额转回转销其他减少期末余额一、坏账准备二、固定资产减值准备三、生产性生物资产减值准备21,103,990.811,677,922.175,025,400.001,143,659.33-8,895,586.02
157、-13,352,064.121,677,922.175,025,400.00合计27,807,312.981,143,659.33-8,895,586.02 20,055,386.29说明：其他减少的金额为本期牵手股份不再纳入合并范围而转出的坏账准备数。16. 短期借款（1）短期借款分类抵押借款保证借款项目期末余额-4,098,000,000.00期初余额46,000,000.002,784,000,000.0054-信用借款担保借款64,211,920.00-74,878,000.00120,000,000.00合计4,162,211,920.003,024,878,000.00（2）公司期
158、末不存在到期未偿还的短期借款。（3）2010 年末短期借款比 2009 年末增加 113,733.39 万元，增长了 37.60%，主要是由于报告期公司因为业务需要向银行贷款增加所致。17. 应付票据（1）组成情况如下：种类期末余额期初余额银行承兑汇票12,500,000.00合计-12,500,000.00（2）应付票据年末金额中，无应付持有本公司 5%以上股份的股东单位票据。（3）应付票据 2010 年末余额较 2009 末余额减少 1,250.00 万元，主要原因北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司在报告期内被置换出。18. 应付账款（1）应付账款期末余额一年以内一年以上项目合计期末余额61
159、6,183,258.0224,019,868.88640,203,126.90期初余额351,043,528.5529,719,482.83380,763,011.38（2）应付账款期末余额余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。（3）应付账款 2010 年末余额较 2009 年末余额增加了 25,944.01 万元，增长了68.14%，主要是由于公司控股子公司北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司改变了付款策略，经与项目承建商协商，顺鑫佳宇在付给一定比例的款项后，大部分款项在开发的房产项目销售完毕后付出，由此造成顺鑫佳宇本期应付款增加。（4）账龄超过一年的大额应付账款单位名称
160、北京元安嘉盛商贸中心北京绿茵园林工程公司合计期末余额5,853,261.281,025,876.396,879,137.67账龄1-2 年1-2 年-备注未支付工程款未支付工程款-5519. 预收款项（1）预收账款期末余额一年以内一年以上项目合计期末余额505,724,864.951,025,876.39506,750,741.34期初余额184,662,957.295,731,883.99190,394,841.28（2）预收款项 2010 年 12 月 31 日余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。（3）2010 年末预收账款较 2009 年末增加了 31,635
161、.59 万元，增长了 166.16%，主要是由于公司白酒市场占有率不断扩大，公司收到的预订货款增加约 20,000万元。（4）期末余额中无账龄超过一年的大额预收账款。20. 应付职工薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予补偿合 计8,608,097.75-3,918,954.39145,325.133,236,847.11-15,909,224.38183,657,000.8915,414,299.7961,875,213.6420,368,290.775,93
162、8,159.9443,721.88210,686.82287,507,373.73184,282,336.9315,414,299.7961,959,896.9919,345,537.865,629,003.7843,721.88210,686.82286,885,484.057,982,761.71-3,834,271.041,168,078.043,546,003.27-16,531,114.06注：应付职工薪酬余额主要系本公司在当月计提员工工资但在下月实际发放以及按月计提年终奖金所致，不存在拖欠职工工资情况。21. 应交税费税费项目应交增值税应交消费税应交所得税应交营业税应交城市维护建设
163、税应交个人所得税应交教育费附加56期末余额-191,648,545.8424,554,665.2027,190,834.8819,462,648.983,408,020.98429,242.352,103,924.72期初余额-168,051,187.3911,656,961.7435,893,320.6631,717,952.832,643,993.15297,432.671,602,918.53-应交文化事业建设费应交房产税土地增值税合 计41,195.158,688,808.76-105,769,204.8218,090.54-319,612.788,468,786.72-76,071,
164、343.33（1）以上税款均未超过法定纳税期限，计缴标准见附注三、税项。（2）应交税费 2010 年末较 2009 年末减少 2,969.79 万元，减少了 39.04%。主要是因 2010 年本公司生猪屠宰业务进项税额大于销项税额所致。22. 应付股利项 目北京龙云建筑公司北京市商业投资中心高丽营镇政府北京顺鑫农业发展集团有限公司北京霞光食品工业公司合 计期末余额-4,990,850.242,598,941.9044,820,457.57-52,410,249.71期初余额26,307,597.804,242,314.621,254,051.411,978,464.779,410,307.2
165、643,192,735.86未支付原因滚存滚存滚存滚存滚存-23. 其他应付款（1）其他应付款期末余额一年以内一年以上项目合计期末余额54,630,939.4512,900,122.4867,531,061.93期初余额136,743,689.6618,072,856.67154,816,546.33（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。（3）其他应付款 2010 年末较 2009 年末减少 8,728.55 万元，下降了 56.38%。主要是因本报告期北京牵手果蔬饮品股份有限公司不再纳入报表合并范围减少其他应付款余额及公司偿还部分应付
166、款。（4）期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。（5）金额较大的其他应付款债权人名称房屋业主花语业主夏大为账龄1 年以内1 年以内1 年以内金额13,142,963.0612,804,700.311,000,000.00未偿还原因大修理基金契税、维修基金押金5724. 一年内到期的非流动负债（1）一年内到期的非流动负债明细项目1 年内到期的长期借款合计1 年内到期的长期借款项目抵押借款保证借款保证+抵押借款合计期末余额400,000,000.00400,000,000.00期末余额350,000,000.0050,000,000.00400,000,000.00期初余额350,000,00
167、0.00350,000,000.00期初余额220,000,000.00130,000,000.00350,000,000.00注：抵押物说明见固定资产及在建工程和无形资产。金额前五名的 1 年内到期的长期借款贷款单位交通银行北京银行交通银行交通银行交通银行借款起始日2008-12-232009-2-272009-12-32009-12-32009-3-6借款终止日2011-12-232014-2-262011-12-22011-12-22015-3-5币种人民币人民币人民币人民币人民币利率（%）5.4005.7605.6705.6705.940期末余额50,000,000.00120,000
168、,000.0077,000,000.0073,000,000.0030,000,000.001 年内到期的长期借款中无逾期借款。25. 其他流动负债项短期融资券合目计期末余额513,492,602.73513,492,602.73期初余额401,290,958.90401,290,958.902010 年 3 月 18 日公司发行了面值 50,000 万元的短期融资债券，票面利息 3.42%，期限 365 天，单位面值为 100 元人民币，采用面值发行，一次还本付息，2010 年累计应付利息 13,492,602.73 元。26. 长期借款（1）长期借款分类贷款种类保证借款抵押借款期末余额51
169、0,000,000.0058期初余额390,000,000.00593,000,000.00抵押+保证借款370,000,000.00合 计880,000,000.00983,000,000.00（2）抵押物说明见固定资产及在建工程和无形资产。（3）金额前五名长期借款：贷款单位借款起始日 借款终止日币种利率（%）期末余额期初余额北京银行股份有限公司交通银行股份有限公司北京顺义支行建设银行顺义支行交通银行股份有限公司北京顺义支行交通银行股份有限公司北京顺义支行合计2009-2-272009-3-52009-3-312009-3-202010-4-26-2014-2-272015-3-62014-
170、3-302012-3-222012-4-25-人民币人民币人民币人民币人民币-5,76浮动利率5.945.6%5.6%-400,000,000.00180,000,000.00150,000,000.00150,000,000.0050,000,000.00880,000,000.00520,000,000.00240,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.00910,000,000.0027. 股本期初余额本次变动增减（+，-）期末余额股本结构一、有限售条件股份金额206,139,055比例(%)47.01发行新股-送股-公积金转
171、股-其他-206,105,264小计-206,105,264金额33,791比例（%）0.011、国家持股-2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：206,094,000-47.00-206,094,000-206,094,000-境外法人持股境外自然人持股-高管股份二、无限售条件股份1、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股45,055232,400,945232,400,945-0.0152.9952.99-11,264206,105,264206,105,264-11,264206,105,264206,105,264-33,791
172、438,506,209438,506,209-0.0199.9999.99-59-4、其他三、股份总数-438,540,000-100.00-438,540,000-100.00注：其中有限售条件的流通股为 33,791 股。28. 资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价其他资本公积1,203,878,424.074,363,291.13-37,806,423.44-1,203,878,424.0742,169,714.57合计1,208,241,715.2037,806,423.44-1,246,048,138.64其他资本公积本期增加的说明：顺鑫农业本期以牵手股份 90%的股
173、权与顺鑫集团四宗土地置换。由于母公司对牵手股份采用成本法核算，合并报表中牵手股份占净资产份额119,295,863.42，同评估值 157,102,286.86 相比，差额 37,806,423.45 元，由于此次交易为关联交易，业务实质是大股东将优质资产置入上市公司，符合财政部财会函200860 号文及中国证券监督管理委员会证监会公告201037 号关于权益性交易定义，将差额 37,806,423.45 元作为其他资本公积。29. 盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积金175,699,567.5118,501,774.82194,201,342.33合计175,699,5
174、67.5118,501,774.82-194,201,342.33本公司 2010 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 18,501,774.82 元。30. 未分配利润项目调整前 上年末未分配利润调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后 年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润60金额575,305,534.47-575,305,534.47265,347,362.5518,501,774.82-43,854,000.00-778,297,122.20提取或分配比例-10
175、%-31. 少数股东权益子公司名称北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司汉中顺鑫鹏程食品有限公司北京鑫大禹水利建筑工程有限公司北京顺鑫明珠文化发展有限公司北京顺鑫腾飞纸制品有限公司达州顺鑫鹏程食品有限公司内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司城固县顺鑫鹏程种猪选育场北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司包头市金瑞房地产开发有限责任公司北京顺鑫云花物流有限公司北京顺鑫美厨餐饮管理有限公司海口顺鑫小店种猪选育有限公司北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司期末余额9,265,341.1525,873,937.9116,006,338.4319,426,978.031,246,037.26
176、4,367,784.6315,871,506.232,510,603.795,041,993.719,231,534.7927,371,421.921,000,000.001,211,103.64500,000.00期初余额8,870,616.5224,958,738.2515,073,445.2516,582,837.181,127,117.073,776,613.5915,532,161.362,120,726.806,501,416.9210,219,318.7428,542,328.931,000,000.00500,000.0013,133,141.12合计138,924,581.4
177、9147,938,461.7232. 营业收入及营业成本（1） 营业收入项 目主营业务收入其他业务收入本期发生额6,252,129,675.2616,271,384.29上期发生额6,072,083,481.9515,027,507.63营业成本合合计计6,268,401,059.554,692,967,202.174,692,967,202.176,087,110,989.584,832,817,637.534,832,817,637.53（2）主营业务（分产品）行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业利润营业收入营业成本营业利润白酒系列蔬菜系列种子系列猪肉系列种猪系列市场管理房地产
178、蔬菜汁广告建筑工程苗木1,698,964,140.724,386,642.1719,045,538.642,729,865,069.98108,258,540.8459,766,543.57673,069,204.6442,214,752.7225,834,257.50782,605,078.0714,247,110.27766,641,875.504,293,837.3312,090,033.192,597,272,539.7569,159,486.597,973,951.26439,746,066.1228,122,464.1820,402,433.90683,913,746.178,47
179、2,838.80932,322,265.2292,804.846,955,505.45132,592,530.2339,099,054.2551,792,592.31233,323,138.5214,092,288.545,431,823.6098,691,331.905,774,271.471,340,378,777.2326,943,387.1619,419,631.982,843,006,585.30120,206,141.3347,778,670.58744,209,216.48107,029,397.6421,512,822.00675,010,749.0618,172,004.14
180、643,128,885.1120,480,759.9412,891,793.092,770,212,524.0566,794,169.048,181,652.92559,531,067.7955,589,577.2717,537,240.50593,016,735.878,769,852.85697,249,892.126,462,627.226,527,838.8972,794,061.2553,411,972.2939,597,017.66184,678,148.6951,439,820.373,975,581.5081,994,013.199,402,151.29613%纸业食品加工合
181、计17,913,510.8675,959,285.286,252,129,675.2610,789,352.6936,441,754.974,685,320,380.457,124,158.1739,517,530.311,566,809,294.8114,819,389.2493,596,709.816,072,083,481.954,346,965.2061,881,566.904,822,362,790.5310,472,424.0431,715,142.911,249,720,691.42（3）公司各类产品主要在国内销售。（4）本期发生额本公司向前五名客户销售收入总额为 957,436
182、,252.97 万元，占本期主营业务收入的 15.31%。客户名称北京创意堂酒业经营有限公司北京鑫合必成商贸有限公司北京市朝批双龙酒业销售有限责任公司北京通福威商贸中心北京市昌平区龙腾批发店合计33. 营业税金及附加营业收入434,813,120.01177,611,437.11119,480,413.08118,220,531.34107,310,751.43957,436,252.97占公司全部营业收入的比例(%)6.952.841.911.891.7215.31项 目营业税城建税消费税教育费附加文化事业建设费土地增值税计缴标准5%5%-本期发生额61,710,575.6122,745,0
183、26.58191,603,365.0313,930,622.66183,488.69641,686.81上期发生额59,993,237.4917,896,822.79135,193,379.4110,928,908.75146,379.153,444,110.80合计-290,814,765.38227,602,838.3934. 销售费用项职工工资运输费促消费广告费业务费销售服务费折旧或摊销费其他合目计本期发生额23,742,692.8460,300,691.84103,488,455.93115,163,158.21137,814,298.0718,507,285.868,920,699.
184、9765,999,369.44533,936,652.16上期发生额29,797,025.0765,975,040.0691,241,127.6082,881,205.95133,514,909.8727,437,583.729,875,229.7344,249,154.19484,971,276.1962-35. 管理费用项职工工资职工福利费劳动保险费业务招待费修理费水电费中介机构费咨询费办公费无形资产摊销折旧或摊销费房产税土地使用税其他合目计本期发生额76,923,751.718,455,685.5453,529,185.7710,668,180.8813,754,059.468,507,
185、321.757,003,287.226,104,802.6013,058,497.7610,387,452.6075,413,466.006,372,494.976,349,122.1978,508,147.98375,035,456.43上期发生额60,850,924.416,682,798.0534,208,947.108,489,052.938,523,830.034,090,957.581,401,086.863,655,038.808,159,216.221,192,020.3933,899,309.326,188,125.532,631,915.7779,757,637.16259
186、,730,860.152010 年 1-12 月，公司管理费用比去年同期增加 11,530.46 万元，增长了 44.39%，主要是公司 2010 年职工工资、劳动保险费、无形资产摊销、折旧费比去年同期大幅增加，以上四项增加管理费用 8,610 万元。36. 财务费用项利息收入利息支出金融机构手续费其他合目计本期发生额-9,315,957.0238,987,790.834,251,943.01336,548.6034,260,325.42上期发生额-9,112,636.8847,833,980.902,157,056.171,260,917.5842,139,317.7737. 资产减值损失被
187、投资单位一、坏账损失二、存货跌价损失本期发生额1,143,659.33上期发生额1,072,360.84-5,000,000.00合计1,143,659.33-3,927,639.16公司 2010 年 1-12 月资产减值损失比去年同期增加了 507.13 万元，增长了 129.12%，主要是由于公司在 2009 年经测算，公司存货的可变现净值恢复，公司将存货跌价准备转回。38. 投资收益（1）投资收益明细情况项目本期发生额63上期发生额-成本法核算的长期股权投资收益1,212,535.87合计（2）按成本法核算的长期股权投资收益-1,212,535.87被投资单位北京市朝批双隆酒业销售有限
188、责任公司达县亭子农村信用合作社合计本期发生额-上期发生额1,200,000.0012,535.871,212,535.87本期比上期增减变动的原因-（3）公司本期无按权益法核算的长期股权投资收益。39. 营业外收入（1）营业外收入明细项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得政府补助其他3,131,405.613,131,405.615,141,958.68335,338.69135,207.11135,207.11851,290.001,183,898.733,131,405.613,131,405.615,195,158.68282,13
189、8.69合计8,608,702.982,170,395.848,608,702.98（2）主要政府补助明细项目科技三项费病害猪补助北京市商务局中小企业开拓资金本期发生额-上期发生额40,000.00789,540.0021,750.00说明-国债项目剩余资金5,141,958.68- 京发改（2010）473 号文件合计5,141,958.68851,290.00-（3）营业外收入说明2010 年 1-12 营业外收入比去年同期增加了 643.83 万元，增长 296.64%，主要原因公司下属公司石门市场取得了财政补助 514.12 万元。40. 营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经
190、常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失对外捐赠952,694.74952,694.74323,000.00961,142.00961,142.00854,240.00952,694.74952,694.74323,000.0064-其他258,520.14232,463.68258,520.14合计1,534,214.882,047,845.681,534,214.8841. 所得税费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税65,514,394.2760,647,915.401,085,710.71合计65,514,394.2761,733,62
191、6.1142. 现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金金额为 165,068,431.03 元，主要为收到的猪肉储备费用、银行贴息及暂收款。（2）支付的其他与经营活动有关的现金金额为 345,298,509.43 元, 主要为支付的广告费、租赁费、保险费、差旅费等营业费用及管理费用等。（3）支付的其他与筹资活动有关的现金金额为 3,125,000.00 元,本期发生额为短期融资债券的相关发行费用及公司定向增发项目的中介费用。43. 现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料项 目1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
192、折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）65本期发生额-281,803,092.491,143,659.33122,970,770.0811,170,194.261,156,152.14-2,178,710.87-34,260,325.42上期发生额-183,378,158.62-3,927,639.1686,633,726.651,331,106.58776,813.7596
193、1,142.00-42,139,317.77-1,212,535.871,085,710.71递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物的构成项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他
194、货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额-165,459,020.9972,959,339.31293,382,121.26-651,207,922.43-1,205,481,772.11821,946,546.81-383,535,225.30期末数1,205,481,772.1110,611,919.991,193,114,333.231,755,518.89-1,205,481,772.11-49,205,236.58-194,138,455.4969,702,971.24-137,525,080.
195、22-821,946,546.811,107,869,780.23-285,923,233.42期初数821,946,546.8112,804,023.33806,690,805.542,451,717.94-821,946,546.81六、 关联方关系及关联交易1、本公司母公司及实际控制人的有关信息（单位：人民币万元）企业名称企业类型业务性质法定代表人北京顺鑫农业发展集团有限公司国有企业有限公司李维昌66注册地注册资本业务范围母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)与本公司关系组织机构代码最终控制人北京顺义85,000种植业、养殖业及其产品加工4747母公司102551
196、17-X北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会2、本公司的子公司的有关信息（单位：人民币万元）子公司名称北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司子公司类型控股企业类型有限公司注册地北京法定代表人李维昌业务性质市场管理、服务，商业信息咨询畜禽屠宰、肉类加达州顺鑫鹏程食品有限公司控股有限公司达州郑文龙工、肉类副产品加工汉中顺鑫鹏程食品有限公司城固县顺鑫鹏程种猪选育场控股控股有限公司合伙企业汉中城固冯士明杨文科肉制品的生产、销售种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工水利、水电、房屋北京鑫大禹水利建筑工程有限公司控股有限公司北京李维昌建筑工程施工总承包北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司曲阜孔子国际商品交易城有限公
197、司内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司宁城鑫宁贸易有限公司北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司北京顺鑫腾飞纸制品有限公司控股全资控股全资控股控股有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司北京曲阜赤峰宁城北京北京李维昌王晓东曹勇陈世俊李维昌李怀民房地产开发房地产开发白酒制造、生产、销售白酒、食用酒精销售销售果树、苗木等纸制品加工、制作设计、制作、代理、北京顺鑫明珠文化发展有限公司控股有限公司北京李维昌发布国内及外商来华广告北京鑫大禹华霖节水设备有限责任公司北京鑫大禹环保工程有限责任公司北京顺鑫天宇建设工程有限公司北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司包头市金瑞房地产开发有限责任公司海口顺鑫小店种猪选育有限公
198、司全资全资控股全资控股控股有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司北京北京北京北京包头海口吕海江吕海江李维昌段春仲王晓东李勇组装、销售水利机械、农业机械等专业承包工程承包施工花卉仓储服务房地产开发销售种猪选育67北京顺鑫云花物流有限公司滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司北京顺鑫国际种业有限公司北京顺鑫美厨餐饮管理有限公司曲阜顺鑫鑫泽园房地产开发有限公司控股全资全资全资全资全资控股全资有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司北京滦平阳高肃宁兴隆北京北京曲阜段春仲王云龙潘永杰潘永杰
199、潘永杰王海峰宋彦彬王晓东仓储服务种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工销售不再分装的包装种子批发（非实物方式）预包装食品房地产开发、销售（续表）子公司名称北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司达州顺鑫鹏程食品有限公司汉中顺鑫鹏程食品有限公司城固县顺鑫鹏程种猪选育场北京鑫大禹水利建筑工程有限公司北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司曲阜孔子国际商品交易城有限公司内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司宁城鑫宁贸易有限公司北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司北京顺鑫腾飞纸制品有限公司北京顺鑫明珠文化发展有限公司北京鑫大禹华霖节水设备有限责任公司
200、北京鑫大禹环保工程有限责任公司北京顺鑫天宇建设工程有限公司北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司包头市金瑞房地产开发有限责任公司海口顺鑫小店种猪选育有限公司注册资本（万元）15,479.503,5003,294.22100.002,98010,000.00500.001,000.00500.00909.35467.76400.00500.001,000.006,000.0010,000.0013,000.00500.00持股比例(%)87.08%60%61%51%75%96%100%90%100%51%80%80%100%100%97.98%100%76.92%90%表决权比例(%)87.08%60%6
201、1%51%75%96%100%90%100%51%80%80%100%100%97.98%100%76.92%90%组织机构代码10256438-476996883-873042209-673769205-510256997-874009056-674565749-676788338-X76788748-710249662-510255839-873348587-710256242-675260918-567823276-167425111-366732812-768726034-268北京顺鑫云花物流有限公司滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司肃宁县鹏程小店种猪繁育有
202、限公司兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司北京顺鑫国际种业有限公司北京顺鑫美厨餐饮管理有限公司曲阜顺鑫鑫泽园房地产开发有限公司500.00100.0050.00100.00100.001,000.00300.002,000.0080%100%100%100%100%100%60%100%80%100%100%100%100%100%60%100%69498134-069924305-655145961-969924651-369922729-156580941-355856225-656408563-63、本公司没有合营企业、联营企业4、本企业的其他关联方其他关联方名称北京顺鑫鲲鹏食品有限公司北京鑫
203、悦面粉有限公司北京顺鑫牵手有限责任公司北京顺鑫神牛贸易有限公司北京宝地环球有限责任公司北京顺鑫绿色度假村有限责任公司北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司北京顺鑫地产开发有限公司其他关联方与本公司关系顺鑫集团子公司顺鑫集团子公司顺鑫集团子公司顺鑫集团子公司顺鑫集团子公司顺鑫集团子公司顺鑫集团子公司顺鑫集团子公司组织机构代码10252688X10250175410249396910249394210256042070023507076990338-055365806-85、关联交易情况（1）顺鑫集团有限公司在2010年向本公司提供了职工就餐、供暖等相关服务，按综合服务协议规定，本公司年底一次性向其支付
204、综合服务费用233.65万元。北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司时尚购物广场分公司与顺鑫集团签订物业服务协议，年物业服务费为52.33万元，年底一次支付。（2）关联方资金拆借：无（3）关联租赁情况出租方名称承租方名称租赁资产租 赁 资 产 租 赁 起 租 赁 终 租赁收益 租 赁 收 益 租 赁 收 益 对情况涉及金额 始日止日确定依据 公司影响顺义区顺北京顺鑫农业 北京顺鑫农业发展集团有限 股份有限公司公司 鹏程分公司沙路南侧及南法信乡焦各庄年 租 金38.42 万元2009 年 2029 年 生猪屠宰1 月 1 12 月 31 175.9 万元 及 肉 制 品日 日 加工利润1.33%村北京顺
205、鑫佳宇 北京顺鑫农业房地产开发有 发展集团有限顺义区站前西街 3年 租 金 2011 年 2013 年137.7 万元 1 月 1 12 月 30-69否否否否限公司购物广 公司号日日场分公司（4）北京顺鑫农业发展集团有限公司为本公司及下属子公司提供银行借款保证担保，截至2010年12月31日，担保金额合计469,019万元。明细项目如下：担保人北京顺鑫农业发展集团有限公司北京顺鑫农业发展集团有限公司北京顺鑫农业发展集团有限公司北京顺鑫农业发展集团有限公司合计被担保人北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司北京顺鑫农业股份有限公司汉中顺鑫鹏程食品有限公司达州顺鑫鹏程食品有限公司-担保金额(万元)67,00
206、0394,219.002,000.005,800.00469,019.00担保开始日2009-2-272008-12-232010-09-062010-04-12-担保到期日2014-3-302012-3-202011-09-062011-09-19-担保是否履行完毕-（5）存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。（6）关联方资产置换：顺鑫农业以牵手股份90%的股权与顺鑫集团四宗土地置换。截至2010年3月31日，牵手股份净资产账面值132,550,959.35元，评估价值为 174,558,096.51 元。按照公司所持其 90%的股权计算，置
207、出资产作价为 157,102,286.86 元。顺鑫集团拥有的四宗国有土地使用权的评估值为 247,718,846.44元，牵手股份欠顺鑫农业141,984,590.61 元，最终顺鑫集团支付51,368,031.03 元给顺鑫农业。6、关联方应收应付款项余额情况项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款应付股利北京顺鑫农业发展集团有限公司北京顺鑫农业发展集团有限公司- 10,000,000.0044.820,457.57 1,978,464.77七、 或有事项1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响无2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无八、 承诺事项1、重大承诺事项无702
208、、前期承诺履行情况无九、 资产负债表日后事项1、重要的资产负债表日后事项说明2011 年 1 月 5 日，本公司召开第五届董事会第二次会议，会议通过了对子公司北京鑫大禹水利建筑工程有限责任公司增资的议案，与母公司北京顺鑫农业发展集团有限公司签订了有关增资协议，协议约定：双方同意鑫大禹用截至到2010 年 11 月 30 日的未分配利润 2848.62 万元转增股本后，再由本公司对鑫大禹单方增资，增资额为 5524.97 万元，增资后，鑫大禹注册资本为 1 亿元。经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计：截至 2010 年 12 月 31 日，公司实现净利润 265,347,362.55 元，根据
209、公司章程规定，以母公司利润计算提取法定公积金 18,501,774.82 元，加以前年度未分配利润 575,305,534.47 元，减除 2009 年分配议案中对所有者（或股东）的分配 43,854,000.00 元，本次实际可供股东分配的利润 778,297,122.20 元。公司拟以 2010 年末总股本 43,854万股计算，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），分配利润共计109,635,000.00 元，剩余部分 668,662,122.20 元，转入 2011 年未分配利润。本年度不进行公积金转增股本。该议案需经公司股东大会审议通过后实施。十、 其他重要事项：
210、非货币性资产交换：顺鑫农业以牵手股份 90%的股权与顺鑫集团四宗土地置换。截至 2010 年 3 月 31 日，牵手股份净资产账面值 132,550,959.35 元，评估价值为 174,558,096.51 元。按照公司所持其 90%的股权计算，置出资产作价为157,102,286.86 元 。 顺 鑫 集 团 拥 有 的 四 宗 国 有 土 地 使 用 权 的 评 估 值 为247,718,846.44 元 ， 牵 手 股 份 欠 顺 鑫 141,984,590.61 元 ， 最 终 集 团 支 付51,368,031.03 元给顺鑫，由于母公司对牵手股份采用成本法核算，合并报表中牵手股份
211、占净资产份额 119,295,863.42，同评估值 157,102,286.86 相比，差额37,806,423.45 元，根据企业会计准则非货币性交易，应确认股权转让收益 3780 万，由于此次交易为关联交易，业务实质是大股东将优质资产置入上市公司，符合财政部财会函200860 号文及中国证券监督管理委员会证监会公告201037 号关于权益性交易定义，将 3,780 万作为资本公积调增。十一、 母公司会计报表主要项目注释711. 应收账款（1）应收账款按种类披露期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大的应收账款合31,846,048.
212、8234.031,592,302.4434.1432,424,583.1851.121,621,229.1650.78计按组合计提坏账准备的其他61,714,869.8065.953,063,610.0865.6930,986,200.8648.851,563,538.5248.97应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的15,650.000.027,825.000.1715,650.000.037,825.000.25其他应收款合计93,576,568.62 100.004,663,737.52 100.0063,426,434.04 100.003,192,592.68 100.00（2
213、）应收账款账龄分析期末余额期初余额账龄金额坏账准备净额金额坏账准备净额1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上92,578,275.75955,298.4327,344.4415,650.004,554,913.7995,529.845,468.897,825.0088,023,361.96859,768.5921,875.557,825.0062,700,903.42682,536.1827,344.4415,650.003,111,045.1768,253.625,468.897,825.0059,589,858.25614,282.5621,875.557,825.00合计93,576,
214、568.624,663,737.5288,912,831.1063,426,434.043,192,592.6860,233,841.36（3）应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（4）应收账款金额前五名单位情况：单位名称北京奔驰公司刘生明杨海龙太原种猪场杨天培合计与本公司关系客户客户客户客户客户-金额23,062,760.132,734,600.002,284,379.102,240,600.001,523,709.5931,846,048.82年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内-占应收账款总额的比例(%)24.652.922.442.391.633
215、4.03（5）本报告期无实际核销的应收账款情况（6）公司本期发生额末应收账款不存在需要披露的其他情形。2. 其他应收款（1）其他应收款按种类披露项目期末余额期初余额72合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大的应收账款合计按组合计提坏账准备的其他应收款7,136,444.893,267,216,133.480.2299.78356,822.24949,650.9127.1072.144,814,197.372,968,962,511.520.1699.84240,709.87964,171.9619.9880.02单项金额虽不重大
216、但单项计提坏账准20,000.00-10,000.000.76-备的其他应收款合计3,274,372,578.37100.001,316,473.15100.002,973,776,708.89100.001,204,881.83100.00（2）其他应收款账龄分析期末余额期初余额账龄金额坏账准备净额金额坏账准备净额1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上3,273,589,134.66753,443.7110,000.0020,000.003,274,372,578.371,229,128.7875,344.372,000.0010,000.001,316,473.153,272,360,0
217、05.88678,099.348,000.0010,000.003,273,056,105.222,973,029,500.78671,608.1175,600.00-2,973,776,708.891,122,600.5267,161.3115,120.00-1,204,881.832,971,906,900.26604,446.8060,480.00-2,972,571,827.06（3）账龄在 1 年以内其他应收款中的有 3,249,006,559.11 元为公司与控股子公司往来款，公司对纳入合并报表范围内公司之间的其他应收款不计提坏账准备。对前五名的统计也不包括此类款项。（4）其他应收
218、款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（5）其他应收款金额前五名单位情况：单位名称北京华商储备商品管理中心王广强、付怀张建李玉亮杨洪年合计与本公司关系客户采购员业务员业务员业务员-金额3,877,359.621,163,704.47818,900.00800,000.00476,480.807,136,444.89年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内-占其他应收款总额的比例(%)0.120.040.030.020.010.22（6）公司本期发生额末其他应收款不存在需要披露的其他情形。3. 长期股权投资（1）变动信息被投资单位中投信用担保有限公司投资成本30,00
219、0,000.00期初余额30,000,000.00增减变动-期末余额30,000,000.00减值准备-73-北京绿色安全农产品物流信息中心有限公司北京市朝批双隆酒业销售有限责任公司北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司汉中顺鑫鹏程食品有限公司北京鑫大禹水利建筑工程有限公司北京顺鑫明珠文化发展有限公司北京顺鑫腾飞纸制品有限公司北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司达州顺鑫鹏程食品有限公司内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司海口顺鑫小店种猪选育有限公司北京顺鑫云花物流有限公司滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司阳高县鹏程小
220、店种猪繁育有限公司肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司北京顺鑫国际种业有限公司750,000.00500,000.004,638,000.0056,476,263.0020,000,000.0022,350,000.003,200,000.003,742,065.00156,481,903.1021,014,405.409,000,000.00194,137,761.26100,000,000.004,500,000.004,000,000.001,000,000.00500,000.001,000,000.001,000,000.0010,000,000.00750,
221、000.00500,000.004,638,000.00150,996,393.7420,000,000.0022,350,000.003,200,000.003,742,065.00156,481,903.1021,014,405.409,000,000.0031,065,103.50100,000,000.004,500,000.004,000,000.00-156,481,903.10-163,072,657.76-1,000,000.00500,000.001,000,000.001,000,000.0010,000,000.00750,000.00500,000.004,638,00
222、0.00150,996,393.7420,000,000.0022,350,000.003,200,000.003,742,065.000.0021,014,405.409,000,000.00194,137,761.26100,000,000.004,500,000.004,000,000.001,000,000.00500,000.001,000,000.001,000,000.0010,000,000.00-合计-562,237,870.7420,090,754.66 582,328,625.40-（2）补充资料在被投在被投在被投资单位持被投资单位资单位持股比资单位表决权股比例与表决权比
223、例不一致的说核算方法现金红利例比例明中投信用担保有限公司北京绿色安全农产品物流信息中心有限公司北京市朝批双隆酒业销售有限责任公司北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司汉中顺鑫鹏程食品有限公司北京鑫大禹水利建筑工程有限公司北京顺鑫明珠文化发展有限公司北京顺鑫腾飞纸制品有限公司达州顺鑫鹏程食品有限公司内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司3.00%18.75%4.17%51.00%87.08%60.71%75.00%80.00%80.00%60.00%90.00%3.00%18.75%4.17%51.00%87.08%60.71%75.00%80.00%80.00%60.
224、00%90.00%不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法-1,399,783.9710,090,167.53-15,277,673.42-74北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司海口顺鑫小店种猪选育有限公司北京顺鑫云花物流有限公司滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司北京顺鑫国际种业有限公司96%90%80%100%100%100%100%100%96%90%80%100%100%100%100%100%不适用不适用不适用不适
225、用不适用不适用不适用不适用成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法26,185,748.59-4. 营业收入及营业成本（1） 营业收入项目主营业务收入其他业务收入本期发生额4,404,046,907.6610,459,095.59上期发生额4,265,378,282.1610,225,337.86营业成本合合计计4,414,506,003.243,322,535,803.273,322,535,803.274,275,603,620.023,467,437,347.213,467,437,347.21（2）主营业务（分行业）行业名称白酒系列蔬菜系列种子系列猪肉系列种猪系列食品加工合计营
226、业收入1,616,378,846.984,386,642.1719,045,538.642,600,662,330.2187,614,264.3875,959,285.284,404,046,907.66本期发生额营业成本733,265,873.214,293,837.3312,090,033.192,476,056,688.1456,137,862.9736,441,754.973,318,286,049.81营业利润883,112,973.7792,804.846,955,505.45124,605,642.0731,476,401.4139,517,530.311,085,760,857
227、.85营业收入1,259,521,469.1626,943,387.1619,419,631.982,762,187,233.35103,709,850.7093,596,709.814,265,378,282.16上期发生额营业成本609,121,957.9920,480,759.9412,891,793.092,694,252,295.8760,548,558.1561,826,366.793,459,121,731.83营业利润650,399,511.176,462,627.226,527,838.8967,934,937.4843,161,292.5531,770,343.02806,
228、256,550.335. 投资收益（1）投资收益明细情况项目成本法核算的长期股权投资收益合计（2）按成本法核算的长期股权投资收益本期发生额52,953,373.5152,953,373.51上期发生额67,031,296.4067,031,296.40被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因75-北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司1,399,783.9710,090,167.531,305,237.1912,878,324.47汉中顺鑫鹏程食品有限公司北京鑫大禹水利建筑工程有限公司北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司北京市朝批双隆酒业销售有限责任公
229、司合计-15,277,673.4226,185,748.59-52,953,373.51317,963.3526,272,841.3725,056,930.021,200,000.0067,031,296.40-公司本期无按权益法核算的长期股权投资收益。6. 现金流量表补充资料补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号
230、填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产76本期发生额-185,017,748.151,584,240.1744,125,841.435,895,281.15533,747.48-2,606,426.1643,744,007.87-52,953,373.510.000.00-240,428,751.23-310,247,53
231、8.84321,484,876.81-3,850,346.68-上期发生额-146,933,447.76-5,842,240.6843,837,998.801,183,105.86435,690.74178,471.7228,160,447.94-67,031,296.40-175,854,295.51281,295,375.09-229,395,616.80-23,901,088.52-3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-861,990,535.11580,397,031.04-281,593
232、,504.07-580,397,031.04874,698,483.06-294,301,452.02十二、 补充资料1. 当期非经常性损益项目明细表按照中国证监会发布的公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益（2009）的规定，本公司 2010 年度发生的非经常性损益金额如下：扣除非经常性损益的明细项目：（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；（四）计入当期损益的对非金
233、融企业收取的资金占用费；（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；（六）非货币性资产交换损益；（七）委托他人投资或管理资产的损益；（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；（九）债务重组损益；（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
234、的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；（十六）对外委托贷款取得的损益；（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响；（十九）受托经营取得的托管费收入；772010 年2,178,710.87-92,251,958.68-说明-（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出；-246,181.45（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计减：所得税影响数归属于少数股东损益
235、的非经常性损益净额扣除所得税及少数股东损益的非经常性损益净额归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益净额占归属于母公司所有者净利润的比例-94,184,488.1023,546,122.02426,405.6470,211,960.44265,347,362.55195,135,402.1126.46%-2. 净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益的计算过程根据公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下：(1) 2010 年度净资产收益率和每股收益
236、报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.49%7.71%0.610.440.610.44(2) 2009 年度净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.87%6.73%0.370.360.370.36上述数据采用以下计算公式计算而得：加权平均净资产收益率加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P/ （ E0 NP2 EiMiM0 EjMjM0EkMkM0）其
237、中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动78PP下一月份起至报告期期末的月份数。(一) 基本每股收益基本每股收益=PSS= S0
238、 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk其中： 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。(二) 稀释每股收益稀释每股收益=P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）（1-所得税率）/（S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中， 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。79
