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1、财务会计报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否 不适用（二）财务报表是否需要合并报表： 是 否 不适用如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位： 创智信息科技股份有限公司单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货3,246,422.390.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0066,453,863.310.00
2、0.005,574,893.130.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003,345,260.0064,614,881.010.000.001一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款0.000.0069,70
3、0,285.700.000.000.000.0012,098,526.230.00170,457.890.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0012,268,984.1281,969,269.820.000.000.000.000.000.001,184,143.791,164,701.920.000.000.0073,535,034.140.000.000.000.0013,237,091.620.00152,804.620.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0013,389,896.2486,924
4、,930.380.000.000.000.000.000.001,184,143.791,164,701.920.002：应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益0.001,560,177.451,930,112.560
5、.000.002,682,723.400.000.000.000.000.000.008,521,859.120.000.000.000.000.000.000.000.008,521,859.12378,614,243.71423,896,336.050.000.0035,202,469.470.00-755,349,493.440.0082,363,555.79-8,916,145.090.001,584,867.401,930,035.300.000.002,678,823.930.000.000.000.000.000.008,542,572.340.000.000.000.000.0
6、00.000.000.008,542,572.34378,614,243.71423,896,336.050.000.0035,202,469.470.00-750,425,699.980.0087,287,349.25-8,904,991.213所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：贾鹏73,447,410.7081,969,269.82主管会计工作负责人：彭扶民78,382,358.0486,924,930.38会计机构负责人：刘昱呈2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预
7、付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产3,245,856.5466,456,363.3169,702,219.8516,398,526.23170,457.895,574,327.283,345,260.0064,059,687.0172,979,274.2917,537,091.62152,804.62在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产4：开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负
8、债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积16,568,984.1286,271,203.971,560,177.451,487,123.284,228,622.967,275,923.690.007,275,923.69378,614,243.71424,246,680.8517,689,896.2490,669,170.531,584,867.401,487,0
9、46.024,224,723.497,296,636.910.007,296,636.91378,614,243.71424,246,680.855减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：贾鹏35,202,469.47-759,068,113.7578,995,280.2886,271,203.97主管会计工作负责人：彭扶民35,202,469.47-754,690,860.410.0083,372,533.6290,669,170.53会计机构负责人：刘昱呈3、合并利润表、合并利润表单位： 元项
10、目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额附注本期金额0.000.000.000.000.003,796,331.950.000.000.000.000.00上期金额0.000.000.000.000.001,223,595.480.000.000.000.000.00提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失0.000.000.000.000.002,541,731.95-6,917.701,261,517.700.000.000.000.000.001
11、,222,080.921,514.560.006加润：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）0.00-1,138,565.39-1,138,565.390.00-4,934,897.340.00801,786.92801,786.920.00-421,808.56加减：营业外收入：营业外支出0.0050.000.000.00其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公
12、司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额-0.00-4,934,947.340.00-4,934,947.340.00-4,923,793.46-11,153.88-0.013-0.0130.00-4,934,947.34-4,923,793.46-11,153.88-0.00-421,808.560.00-421,808.560.00-421,808.560.00-0.0011-0.00110.00-421,808.56-421,808.560.00本期发生同一控制
13、下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：贾鹏主管会计工作负责人：彭扶民会计机构负责人：刘昱呈4、母公司利润表、母公司利润表单位： 元7项目附注本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益
14、七、综合收益总额法定代表人：贾鹏2,541,731.95-6,917.70703,823.70-1,138,565.39-1,138,565.39-4,377,203.3450.00-4,377,253.34-4,377,253.34-0.0116-0.0116-4,377,253.34主管会计工作负责人：彭扶民1,222,080.921,514.56801,786.92801,786.92-421,808.56-421,808.56-421,808.56-0.0011-0.0011-421,808.56会计机构负责人：刘昱呈5、合并现金流量表、合并现金流量表单位： 元项目一、经营活动产生的现
15、金流量：销售商品、提供劳务收到的现金本期金额0.00上期金额0.008金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的
16、现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0010,433.8010,433.800.000.000.000.000.000.00675,741.270.004,985,463.275,661,204.54-5,650,770.740.003,345,260.000.000.000.000.000.000.000.000
17、.000.000.000.000.000.000.001,581,694.031,581,694.030.000.000.000.000.000.00479,001.010.001,129,805.101,608,806.11-27,112.080.000.000.000.000.009投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发
18、行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：贾鹏3,345,260.0022,960.000.000.000.000.0022,960.003,322,300.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-2,328,4
19、70.745,574,893.133,246,422.39主管会计工作负责人：彭扶民0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-27,112.0883,386.7256,274.64会计机构负责人：刘昱呈6、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位： 元10金项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的
20、现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额本期金额10,433.8010,433.80675,741.274,985,463.275,661,204.54-5,650,770.743,345,260.003,345
21、,260.0022,960.0022,960.003,322,300.00上期金额1,581,694.031,581,694.03479,001.011,129,805.101,608,806.11-27,112.080.000.000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金11筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期
22、末现金及现金等价物余额法定代表人：贾鹏0.000.000.00-2,328,470.745,574,327.283,245,856.54主管会计工作负责人：彭扶民0.000.000.00-27,112.0882,820.8755,708.79会计机构负责人：刘昱呈7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润其他少数股东 所有者权权益 益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额378,614 423,896,35,202,
23、-750,42-8,904,99 78,382,358,243.71336.05469.475,699.981.21.04三、本期增减变动金额（减少-4,923,7-11,153.8 -4,934,947.以“”号填列）93.46834（一）净利润-4,923,7-11,153.8 -4,934,947.（二）其他综合收益93.46834上述（一）和（二）小计-4,923,7-11,153.8 -4,934,947.93.4683412（三）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（
24、四）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他0.00四、本期期末余额378,614 423,896,35,202,-755,34-8,916,14 73,447,410,243.71336.05469.479,493.445.09.70上年金额单位： 元上年金
25、额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润其他少数股东 所有者权权益 益合计一、上年年末余额加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正13其他二、本年年初余额378,614 369,563,35,202,-752,21-8,985,33 22,184,318三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,243.71388.3454,332,947.71469.470,452.131,784,752.151,784,752.151.3280,340.1180,340.11.0756,19
26、8,039.971,865,092.26（二）其他综合收益54,332,947.7154,332,947.71上述（一）和（二）小计54,332,947.711,784,752.1580,340.1156,198,039.97（三）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000
27、.000.000.000.000.000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额378,614 423,896,35,202,-750,42-8,904,99 78,382,358,243.71336.05469.475,699.981.21.04法定代表人：贾鹏主管会计工作负责人：彭扶民会计机构负责人：刘昱呈14项目8、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益
28、合计一、上年年末余额378,614,24 424,246,6835,202,469-754,690,8 83,372,5333.710.85.4760.41.62加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额378,614,24 424,246,6835,202,469-754,690,8 83,372,5333.710.85.4760.41.62三、本期增减变动金额（减少-4,377,253. -4,377,253.以“”号填列）3434（一）净利润-4,377,253. -4,377,253.（二）其他综合收益3434上述（一）和（二）小计-4,377,253. -4,377,253.3
29、434（三）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他15项目（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额378,614,24 424,246,6835,202,469-759,0
30、68,1 78,995,2803.710.85.4713.75.28上年金额单位： 元上年金额实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计一、上年年末余额378,614,24 369,563,3835,202,469-757,287,9 26,092,1543.718.34.4747.17.35加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额378,614,24 369,563,3835,202,469-757,287,9 26,092,1543.718.34.4747.17.35三、本期增减变动金额（减少以54,683,2922,59
31、7,086. 57,280,379“”号填列）.5176.27（一）净利润2,597,086. 2,597,086.7676（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计54,683,292.5154,683,29254,683,292.512,597,086. 57,280,379.5176.27（三）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他16（五）所有者权益内
32、部结转0.000.000.000.000.000.000.000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额378,614,24 424,246,6835,202,469-754,690,8 83,372,5333.710.85.4760.41.62法定代表人：贾鹏主管会计工作负责人：彭扶民会计机构负责人：刘昱呈（三）公司基本情况（一）历史沿革创智信息科技股份有限公司是1993年3月经湖南省人民政府湘体改（1993）70号文件批准由主要发起人长沙五一文化用品商场与长沙市工矿综合商业公司、长沙市
33、调料食品公司、中国工商银行长沙市信托投资公司和中国农业银行湖南省信托投资公司通过定向募集方式成立的股份制公司。公司原名湖南五一文实业股份有限公司，1999年10月经湖南省工商行政管理局批准公司更名为湖南创智信息科技股份有限公司，2001年3月经国家工商行政管理局批准和深圳市工商行政管理局核准，公司更名为创智信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）。公司经中国证监会证监发字（1997）296、297号文批准，公开发行2500万股A股新股，并于1997年6月26日在深交所上市交易，上市时股本总额为8,935.01万元，其中：法人股5,435.01万元，社会公众股2500万元，内部职工股
34、1000万元。1999年11月经中国证监会证监上字（1999）10号文批准，公司向全体股东按10：3的比例配售股票，配股价格每股12元，法人股东放弃配股。经此次配售后，公司股本总额变更为9,985.01万元，其中：法人股5,435.01万元，社会公众股3250万元，内部职工股1300万元。2000年2月29日，经公司1999年度股东大会决议通过以资本公积金每10股转增10股，经此次转增股本后，公司股本总额变更为19,970.02万元,其中：法人股10,870.02万元，社会公众股6500万元，内部职工股2600万元。2000年6月15日经申请公司内部职工股开始上市流通。2002年5月，经中国证
35、监会证监发行字2001109号文核准，公司以每股发行价格人民币9.40元，增发每股面值人民币1.00元的5106万股A股股票，增加股本5106万股，变更后的总股本为25,076.02万元。2007年2月，公司进行了股权分置改革，用资本公积金向股权分置日在册的流通股东每10股转增9股，转增后，股本由25,076.02万股增至37,861.42万股。公司营业执照注册号：440301103266163；公司注册地址：深圳市南山区高新技术工业村管理楼207号；法定代表人：贾鹏。（二）行业性质和经营范围公司所处的行业：应用软件服务行业。经营范围：研制、开发、销售计算机软件及配套系统、提供软件制作及软件售
36、后服务。17（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间、会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。4、记账本位币、记账本位币以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会
37、计处理方法（1）同一控制下企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
38、及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在合并财务报表中，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增的被购买方股权在购买日的公允价值之和。即在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
39、公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。18购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予确认。在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，应当确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法、
40、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法公司对具有控制权的被投资单位确认其为会计报表的合并范围。公司按照企业会计准则第33号合并财务报表编制合并会计报表。在编制合并报表时，公司之间的重大内部交易和往来余额予以抵销。子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整。母公司在报告期内因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，调整合并财务报表的期初数和上年数。母公司在报告期内因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，不调整合并财务报表的期初数和上年数，但该子公司购买日至报告年末的收入、
41、费用、利润和现金流量纳入合并财务报表。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，作为少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，仍冲减少数股东权益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
42、之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算（1）外币业务外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。19（2）外币财务报表的折算在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表
43、日即期汇率折算为记账本位币金额，以公允价值计量的非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币金额，以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易日的即期汇率折算，不改变记账本位币金额。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定进行资本化，计入相关资产成本，其余的外币账户折算差额均计入当期损益。9、金融工具、金融工具（1）金融工具的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)；第二、持有至到期投资；第三、贷款和应收款项；第四、可
44、供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)；第二、其他金融负债。（2）金融工具的确认依据和计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认：初始确认金融资产或负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。后续计量：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成
45、的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。B、可供出售金融资产资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。C、贷款和应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。根据公司本年实际情况，按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，按取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。D、持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。持有期间按实际利率及摊余成本计算利息收入计入投资
46、收益。该金融资产处置时取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。E、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。F、其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量20（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公司将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬已转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：第一、放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；第
47、二、未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：第一、所转移金融资产的账面价值；第二、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：第一、终止确认部分的账面价值；第二、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。（4）金融负债终止确认条
48、件（1）金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。企业将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现金时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。（2）企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或
49、金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减
50、值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，年末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供
51、出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。21账龄10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单项金额在 500 万元
52、（含 500 万元）以上的应收款项对单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按组合计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项组合名称账龄分析法计提坏账准备按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法确定组合的依据相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）12 年23 年3 年以上34 年45 年5 年以上3%5%10%40%50%100%3%5%10%4
53、0%50%100%（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备2211、存货、存货（1）存货的分类存货分为原材料、库存商品、发出商品、开发成本等。（2）发出存货的计价方法 先进先出法 加权平均法 个别认定法 其他存货在取得时按实际成本计价。领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对于
54、存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备备。产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于
55、销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。（4）存货的盘存制度 永续盘存制 定期盘存制 其他（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法：一次摊销法包装物摊销方法：一次摊销法12、长期股权投资、长期股权投资（1）初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为投资成本。23非同一控制下的企业合并：按照购买日确定的合并成本确认为投资成本。其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
56、投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值作为基础确定其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换长期股权投资的投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。（2）后续计量及损益确认长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。公司对
57、子公司或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益，当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。按照投资合同或协议约定公司仍承担
58、额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，确定为对被投资单位具有共同控制的依据；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，确定为对被投资单位具有重大影响的依据。（4）减值测试方法及减值准备计提方法对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，如发现对预计未来现金流量有影响且公司能够对其进行可靠计量的客观证据，则表明该项投
59、资发生减值。对于其他长期股权投资，如发现长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值时，则表明该项投资发生减值，按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。13、投资性房地产、投资性房地产投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的建24筑物，采用与固定资产相同的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使
60、用权的使用年限进行摊销。资产负债日有迹象表明投资性房地产发生减值的，相应计提减值准备。14、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指同时具有以下特征，指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备和其他设备。（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。（3）各类固定资产的折旧方法类别房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备融资租入固定资产：折旧年限（年）2540 年10 年5 年8 年4 年-33333%
61、残值率（%）-年折旧率（%）2.425-3.889.7019.4012.12524.25-其中：房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。在报告年末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。2515、在建工程、在建工程（1）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算（2）
62、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值、为工程建设而借入的专门借款或资产支出超出专门借款的一般借款所发生的借款费用等。在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。16、借款费用、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
63、借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。（2）借款费用资本化期间当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。（3）暂停资本化期间暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发
64、生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。（4）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金
65、额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，26在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。17、生物资产、生物资产报告期内，本公司无生物资产，尚未制定相关会计政策。18、油气资产、油气资产报告期内，本公司无油气资产，尚未制定相关会计政策。19、无形资产、无形资产（1）无形资产的计价方法无形资产在取得时按照实际成本计价。（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使
66、用时起，在使用寿命内采用直线法摊销；（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法，并按会计估计变更处理。（4）无形资产减值准备的计提资产负债表日，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。20、长期待摊费用摊销方法、长期待摊费用摊销方法长期待摊费用按实际发
67、生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。2721、预计负债、预计负债（1）预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。（2）预计负债的计量方法公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。22、股份支付及权益工具、股份支付及权益
68、工具（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（2）权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所
69、有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础
70、，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即28可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的
71、公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。23、收入、收入（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠的计量
72、。（2）确认让渡资产使用权收入的依据让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法（1）建造合同在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可
73、能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例进行确定。（2）提供劳务收入的确认与计量在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；跨年度的，按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。24、政府补助、政府补助（1）类型政府补助，指从政府无偿取得的除投
74、入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。29（2）会计处理方法1.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。2.与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。25、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债（1）确认递延所得税资产的依据以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生递延所得税资产。年末对递延所得税资产账面价值进行复
75、核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。（2）确认递延所得税负债的依据除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债；A、商誉初始确认B、不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债的初始确认；C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。26、经营租赁、融资租赁、经营租赁、融资租赁（
76、1）经营租赁会计处理公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。（2）融资租赁会计处理a、在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。b、租赁期内，本公司采用实际利率法分摊未确认的融资费用并计入财务费用，各期向出租人支付的租金及利息在扣减当期分摊的未确认融资费用后，冲减租赁负债。c、对于融资租入资产，计提租赁资产折旧时，本公司采用与自
77、有资产相一致的平均年限法计提折旧。如果能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权，则以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧年限；如果无法合理确定租赁期届满后是否能够取得租赁资产的所有权，则以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧年限。d、租赁期内为租赁资产支付的各种使用费用计入当期损益。e、在租赁期届满时，未确认融资费用全部摊销完毕，租赁负债减少至担保余值（如有第三方对租赁资产提供担保）或优惠购买金额（如有优惠购买选择权）。租赁资产的处置，按退租、续租、留购等分别参照同类业务进行处理。3027、持有待售资产、持有待售资产（1）持有待售资产确认标准同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
78、一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。（2）持有待售资产的会计处理方法持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。28、主要会计政策、会计估计的变更、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 是 否 不适用（1）会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更 是 否 不适用（2）会计估计变更本报告期主要会
79、计估计是否变更 是 否 不适用29、前期会计差错更正、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错 是 否 不适用（1）追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是 否 不适用317%（2）未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是 否 不适用30、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法除前述主要会计政策外，本公司无其他需说明的主要会计政策。（五）税项1、公司主要税种和税率、公司主要税种和税率增值税税种计税依据增值税应税收入17%、3%税率消费税营业税城市维护建设税企业所得税营业税应税收入应纳增值税及营业税额应纳
80、税所得额525%各分公司、分厂执行的所得税税率2、税收优惠及批文、税收优惠及批文3、其他说明、其他说明本公司以及本公司控股子公司湖南创智信息系统有限公司为小规模纳税人，按照增值税应税收入的3计缴增值税；其余子公司均为一般纳税人，按照增值税应税收入的17计缴增值税。注2：根据财政部关于统一地方教育附加政策有关问题的通知（财综201098号）规定，公司从2011年2月1日起，地方教育费附加税率为2%。（六）企业合并及合并财务报表1、子公司情况、子公司情况32（1）通过设立或投资等方式取得的子公司单位： 元币种：人民币实质上构成少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司子公司全称 子公司类型注册地业务
81、性质注册资本经营范围期末实际投 对子公司净 持股比资额 投资的其他 例(%)表决权 是否合 少数股东权 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少比例(%) 并报表 益 减少数股东 数股东在该子公司年初所有者权计算机软硬项目余额损益的金额益中所享有份额后的余额长沙创智世商网电子商 控股子公司 长沙市务有限公司计算机服务 34,000,000.业 00件、电子商务系统研制、开发、33,830,000.0099.5%99.5% 是-78,864.28 248,864.28生产销售等研制、开发、湖南创智信息系统有限 控股子公司 湖南省公司计算机服务 10,000,000.业和软件业 00生产、销售计算
82、机软件及配套系统9,800,000.0098%98% 是57,032.99 142,967.01等开发、销售广东创智网络系统有限 控股子公司 广东省公司计算机服务 10,000,000.业 00计算机通信网络产品、网络接入产6,000,000.0060%60% 是-8,894,313. 12,894,313.80 80品等通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：长沙创智世商网电子商务有限公司2006年10月份停止经营。广东创智网络系统有限公司2006年11月被广东省工商行政管理局吊销营业执照，已停止经营。湖南创智信息系统有限公司2007年12月份已停止经营。33（2）本公司无通过同一控制下
83、企业合并取得的子公司（3）本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司（七）合并财务报表主要项目注释1、货币资金、货币资金单位： 元项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:人民币银行存款：人民币其他货币资金：人民币合计-13,047.3313,047.333,233,375.063,233,375.060.003,246,422.39-46,959.4346,959.435,527,933.705,527,933.700.005,574,893.132、应收股利、应收股利单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数账龄一年以内的应收股利1,200,000.000.0
84、01,200,000.000.00其中：成都飞机工业集团电子科技有限公司账龄一年以上的应收股1,200,000.001,200,000.00利其中：2,145,260.00-0.002,145,260.00-0.00成都飞机工业集团电子科技有限公司2,145,260.002,145,260.00合计3,345,260.000.003,345,260.000.00343、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类披露单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.000%0.000%0.00
85、0%0.000%按组合计提坏账准备的应收账款按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合小计2,553,896.652,553,896.6530.34%30.34%2,553,896.652,553,896.65100%100%2,553,896.652,553,896.6530.34% 2,553,896.6530.34% 2,553,896.65100%100%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款5,863,069.2169.66%5,863,069.21100%5,863,069.2169.66% 5,863,069.21100%合计8,416,965.86-8,416,965.86-
86、8,416,965.86-8,416,965.86-期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用单位： 元期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内其中：无1 年以内小计1 至 2 年2 至 3 年3 年以上3 至 4 年-0.000.000.000.002,553,896.650.00-0%0%0%0%100%0%-0.000.000.000.002,553,896.650.00-0.000.000.000.002,553,896.650.00-0%0%0%0%100%0%-
87、0.000.000.000.002,553,896.650.0035-4 至 5 年5 年以上合计0.002,553,896.652,553,896.650%100%0.002,553,896.652,553,896.650.002,553,896.652,553,896.650%100%0.002,553,896.652,553,896.65期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元应收账款内容长沙北斗星商厦有限公司广州杰英科技有限公司深圳市龙岗信息咨询开发中心武汉市华融设备有限公司出纳台珠海创峰科技发展有限公司深圳市教育局电化教育馆长沙容声电器有限公司泰阳商城
88、其他债务人合计账面余额1,548,350.28698,315.00671,200.00650,000.00515,649.17537,250.00494,200.00404,554.59327,550.1716,000.005,863,069.21坏账准备1,548,350.28698,315.00671,200.00650,000.00515,649.17537,250.00494,200.00404,554.59327,550.1716,000.005,863,069.21计提比例计提理由100% 未得到客户确认100% 未得到客户确认100% 未得到客户确认100% 未得到客户确认100
89、% 未得到客户确认100% 未得到客户确认100% 未得到客户确认100% 未得到客户确认100% 未得到客户确认100% 未得到客户确认100%（2）本报告期转回或收回的应收账款情况 适用 不适用（3）报告期内，无实际核销的应收账款情况（4）本报告期应收账款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例368.3%(%)长沙北斗星商厦有限公司非关联方1,548,350.28 5 年以上18.4%广州杰英科技有限公司 非关联方698,315.00 5
90、 年以上深圳市龙岗信息咨询开发中心武汉市华融设备有限公司珠海创峰科技发展有限公司非关联方非关联方非关联方671,200.00 5 年以上650,000.00 5 年以上537,250.00 5 年以上7.97%7.72%6.38%合计-4,105,115.28-48.77%（6）报告期内，无应收关联方账款情况（7）报告期内，无终止确认的应收款项情况（8）报告期内，无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额4、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单
91、项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款189,345,114.1982.44%126,038,068.9566.57%189,345,114.1983.57% 126,038,068.9566.57%按组合计提坏账准备的其他应收款按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合小计9,560,809.359,560,809.354.16% 6,413,991.284.16% 6,413,991.2867.09% 6,460,309.3567.09% 6,460,309.352.85%2.85%5,152,473.585,152,473.5879.76%79.76%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
92、其他应收款30,768,170.6713.4%30,768,170.67100%30,768,170.6713.58% 30,768,170.67100%合计229,674,094.21-163,220,230.90-226,573,594.21-161,958,713.20-期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：37- 适用 不适用单位： 元其他应收款内容美的空调销售公司创智软件园有限公司账面余额28,406,571.6520,256,219.78坏账金额28,406,571.6520,256,219.78计提比例理由100% 预计不能收回100% 预计不能收回祥见：其他应收款（5
93、）湖南创智集团有限公司合计140,682,322.76189,345,114.1977,375,277.52126,038,068.95-55%金额较大的其他应收款的性质或内容-组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元期末期初账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备1 年以内其中：(%)(%)3,106,420.79 32.49%18,586.6321,892.350.34%2,156.771 年以内小计3,106,420.79 32.49%18,586.6321,892.350.34%2,156.771 至 2 年2 至 3 年20,971.562
94、1,672.000.22%0.23%3,548.582,167.2021,672.005,804.000.34%0.09%1,083.60580.403 年以上6,411,745.00 67.06%6,389,688.876,410,941.00 99.24%5,148,652.813 至 4 年5,804.000.06%2,321.6037,147.460.58%14,858.984 至 5 年37,147.460.39%18,573.732,479,999.43 38.38%1,239,999.725 年以上合计6,368,793.54 66.61%9,560,809.356,368,79
95、3.546,413,991.283,893,794.11 60.27%6,460,309.353,893,794.115,152,473.58期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元其他应收款内容往来款往来款往来款账面余额4,000,000.003,562,314.633,299,952.17坏账准备4,000,000.003,562,314.633,299,952.17计提比例计提理由100% 未得到债务人确认100% 未得到债务人确认100% 未得到债务人确认38-往来款往来款往来款往来款往来款往来款往来款往来款合计2,877,141.952,658,71
96、8.172,604,586.632,550,558.841,200,000.001,118,313.721,100,000.005,796,584.5630,768,170.672,877,141.952,658,718.172,604,586.632,550,558.841,200,000.001,118,313.721,100,000.005,796,584.5630,768,170.67100% 未得到债务人确认100% 未得到债务人确认100% 未得到债务人确认100% 未得到债务人确认100% 未得到债务人确认100% 未得到债务人确认100% 未得到债务人确认100% 未得到债务人
97、确认100%（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 适用 不适用（3）报告期内，无实际核销的其他应收款情况（4）本报告期其他应收款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）金额较大的其他应收款的性质或内容单位： 元单位名称金额款项的性质或内容占其他应收款总额的比例(%)湖南创智集团有限公司140,682,322.76 往来款62.09%合计140,682,322.76-62.09%说明：原大股东湖南创智集团有限公司欠本公司14,068.23万元。2008 年3 月31 日，本公司、湖南创智集团有限公司和大地集团就湖南创智集团有限
98、公司对本公司欠款达成协议，大地集团为湖南创智集团有限公司的欠款承担连带保证责任，并在本公司重组过程中一并解决。深圳中院于2011年5月27日批准的重整计划中规定，重组方在重组过程中应向本公司注入等值资产或现金，以解决原大股东湖南创智集团有限公司拖欠本公司的14,291.41万元债务。本公司已对上述款项累计计提了55%即7,737.53万元的坏账准备。（6）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)湖南创智集团有限公司 非关联方140,682,322.76 5 年以上61.25%39美的空调销售公司创智软件园有限公司珠海市群山有限公司广东乐华空
99、调公司非关联方非关联方非关联方非关联方28,406,571.65 5 年以上20,256,219.78 5 年以上4,000,000.00 5 年以上3,562,314.63 5 年以上12.37%8.82%1.74%1.55%合计-196,907,428.82-85.73%（7）报告期内，无其他应收关联方账款情况（8）报告期内，无终止确认的其他应收款项情况（9）报告期内，无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额5、对合营企业投资和联营企业投资、对合营企业投资和联营企业投资单位： 元本企业被投资单位名称企业类型注册地法人代 业务性 注册资表 质 本币种本企业持股比例
100、(%)在被投资单位 期末资 期末负表决权 产总额 债总额比例期末净 本期营资产总 业收入额 总额本期净利润(%)一、合营企业二、联营企业成都飞机工业集团电 有限责子科技 任公司成都市 宋承志 制造业44,950,000.00CNY17.8%17.8%163,567 95,041, 68,526, 20,736, -6,396,4,581.42 121.30 460.12 990.99 34.80有限公司长沙创智菲旺 有限责科技有 任公司长沙市 张南平 制造业10,000,000.00CNY34%34%728,218 4,341,5 -3,613,3.66 19.84 01.18限公司406、长
101、期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资明细情况单位： 元被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例在被投资单位持股比例与表决权比例不一减值准备本期计提减值准备本期现金红利成都飞机工业(%)致的说明集团电子科技 权益法8,000,000.00 13,237,091.62-1,138,565.39 12,098,526.2317.8%17.8%有限公司长沙创智菲旺科技有限公司权益法3,400,000.0034%34%合计-11,400,000.00 13,237,091.62-1,138,565.39 12,098,526.23-0.
102、000.000.0041-（2）本报告期内，无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况7、固定资产、固定资产（1）固定资产情况单位： 元项目一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物期初账面余额2,631,165.85204,945.81本期增加22,960.00本期减少0.00期末账面余额2,654,125.85204,945.81机器设备运输工具2,246,833.662,246,833.66办公设备179,386.3822,960.00202,346.38期初账面余额本期新增本期计提本期减少本期期末余额二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物2,478,361.23124,819.861,330
103、.833,975.903,975.900.002,483,667.96128,795.76机器设备运输工具2,179,428.652,179,428.65办公设备三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备174,112.72期初账面余额152,804.6280,125.9567,405.015,273.661,330.83-175,443.55本期期末余额170,457.8976,150.0567,405.0126,902.83四、减值准备合计0.00-0.00其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备-五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备
104、152,804.6280,125.9567,405.015,273.66-170,457.8976,150.0567,405.0126,902.8342-本期折旧额 5,306.73 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。（2）本报告期内，无暂时闲置的固定资产情况（3）通过融资租赁租入的固定资产 适用 不适用（4）通过经营租赁租出的固定资产 适用 不适用（5）本报告期内，期末无持有待售的固定资产情况（6）本报告期内，无未办妥产权证书的固定资产情况8、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 适用 不适用
105、未确认递延所得税资产明细单位： 元可抵扣暂时性差异可抵扣亏损合计项目期末数171,637,196.76365,348,901.42536,986,098.18期初数170,375,679.06365,348,901.42535,724,580.48未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位： 元年份期末数期初数备注2012 年2013 年2014 年2015 年2016 年合计1,665,031.13361,178,427.622,505,442.67365,348,901.421,665,031.13361,178,427.622,505,442.67365,348,901.42应
106、纳税差异和可抵扣差异项目明细单位： 元项目暂时性差异金额43应纳税差异项目小计可抵扣差异项目期末期初资产减值准备小计171,637,196.76171,637,196.76170,375,679.06170,375,679.06（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 适用 不适用递延所得税资产和递延所得税负债的说明：9、资产减值准备明细、资产减值准备明细单位： 元本期减少项目一、坏账准备期初账面余额170,375,679.06本期增加1,261,517.70转回转销期末账面余额171,637,196.76二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、
107、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备0.000.000.000.00九、在建工程减值准备0.000.000.00十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备0.000.000.000.000.000.000.0044十四、其他合计170,375,679.061,261,517.700.000.00 171,637,196.76资产减值明细情况的说明：10、应付账款、应付账款（1）单位： 元1 年以内1 年以上合计项目期末数0.001,184,143.791,184,143
108、.79期初数0.001,184,143.791,184,143.79（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用11、预收账款、预收账款（1）单位： 元1 年以内1 年以上合计项目期末数0.001,164,701.921,164,701.92期初数0.001,164,701.921,164,701.92（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用12、应付职工薪酬、应付职工薪酬单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一
109、、工资、奖金、津贴和补贴99,870.36395,330.84391,431.37103,769.8345二、职工福利费3,529.003,529.00三、社会保险费养老保险失业保险医疗保险26,680.7616,957.504,359.302,794.9913,866.729,597.121,153.203,116.4014,592.1210,291.201,163.643,137.2825,955.3616,263.424,348.862,774.11工伤保险四、住房公积金2,568.977,572.007,572.002,568.97五、辞退福利六、其他1,188,602.74269,7
110、13.54159,330.760.00187,194.780.001,160,738.72269,713.54工会经费和职工教育经费269,713.54269,713.54合计1,584,867.40579,629.32604,319.271,560,177.45应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。工会经费和职工教育经费金额 0.00，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 159,330.76。13、应交税费、应交税费单位： 元增值税消费税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加其他合计项目期末数289,148.8581,106.361,607,881.75-3
111、7,800.98-16,118.075,894.651,930,112.56期初数289,148.8581,106.361,607,804.49-37,800.98-16,118.075,894.651,930,035.304614、其他应付款、其他应付款（1）单位： 元1 年以内1 年以上合计项目期末数28,460.452,654,262.952,682,723.40期初数24,560.982,654,262.952,678,823.93（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用15、股本、股本单位： 元本
112、期变动增减（、）期初数期末数股份总数378,614,243.71发行新股送股公积金转股其他小计0 378,614,243.7116、资本公积、资本公积单位： 元项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积期初数366,402,244.7657,494,091.29本期增加本期减少期末数366,402,244.7657,494,091.29合计423,896,336.050.000.00423,896,336.0517、盈余公积、盈余公积单位： 元项目法定盈余公积任意盈余公积期初数35,082,263.76120,205.71本期增加本期减少期末数35,082,263.76120,205.7147-储备
113、基金企业发展基金其他合计35,202,469.470.000.0035,202,469.4718、未分配利润、未分配利润单位： 元项目调整前上年末未分配利润调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润金额-750,425,699.98-750,425,699.98-4,923,793.46-755,349,493.44提取或分配比例19、投资收益、投资收益（1）投资收益明细情况单位： 元项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收
114、益本期发生额-1,138,565.39上期发生额801,786.92处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益48司-持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计-1,138,565.39801,786.92（2）报告期内，无按成本法核算的长期股权投资收益（3）按权益法核算的长期股权投资收益单位： 元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因成都飞机工业集团电子科技有限公-1,138,565.39801,786.92合
115、计-1,138,565.39801,786.9220、资产减值损失、资产减值损失单位： 元项目一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计本期发生额1,261,517.701,261,517.70上期发生额0.0049P1FP3S0S1SiMiSjMjX121、营业外支出、营业外支出单位： 元项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处
116、置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠其他合计22、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本期发生额0.0050.0050.00上期发生额0.000.00项目归属于本公司普通股股东的净利润扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净计算过程本期数-4,923,793.46-50.00上年同期数-421,808.56利润的非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股P2=P1-F-4,923,743.46-421,808.56东的净利润稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响年初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数报告期因
117、发行新股或债转股等增加的股份数发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数报告期因回购等减少的股份数减少股份下一月份起至报告期年末的月份数报告期缩股数Sk378,614,243.71378,614,243.71报告期月份数发行在外的普通股加权平均数M0S=S0+S1+SiMiM0-6.00378,614,243.716.00378,614,243.71SjMjM0-Sk归属于公司普通股股东的基本每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的Y1=P1SY2=P2S-0.0130-0.0130-0.0011-0.0011基本每股收益稀释性潜在普通股加权平均数计算稀释每股收益的普通股
118、加权平均数X2=S+X1378,614,243.71378,614,243.7150归属于公司普通股股东的稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的Y3=(P1+P3)X2Y4=(P2+P3)X2-0.0130-0.0130-0.0011-0.0011稀释每股收益23、现金流量表附注、现金流量表附注（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位： 元其他项目合计金额10,433.8010,433.80（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位： 元支付单位往来款付现费用其他项目合计金额3,121,213.221,860,733.953,516.104,985,463.2724、现金流量表补充
119、资料、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位： 元补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧本期金额-4,934,947.341,261,517.705,306.73上期金额-421,808.560.003,975.90无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）51固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的
120、减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,138,565.39-3,100,500.00-20,713.22-5,650,770.743,246,422.395,574,893.13-2,328,470.74-801,786.921,240,121.09-47,613.59-
121、27,112.0856,274.6483,386.72-27,112.08（2）本报告期无取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息（3）现金和现金等价物的构成单位： 元项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款期末数3,246,422.3913,047.333,233,375.06期初数5,574,893.1346,959.435,527,933.70可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项52二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,246,422.395,574,893.13现金流量表补充资料的说明（八）关联方
122、及关联交易1、本企业的母公司情况、本企业的母公司情况单位： 元母公司对 母公司对母公司名称关联关系 企业类型 注册地法定代表人业务性质 注册资本币种本企业的 本企业的 本企业最 组织机构持股比例 表决权比 终控制方 代码(%)例(%)四川大地实业集团 控股股东有限公司有限责任公司成都市贾鹏房地产业100,000,000.00CNY7.66%7.66% 贾鹏71188877-12、本企业的子公司情况、本企业的子公司情况单位： 元子公司全 子公司类称 型企业类型注册地法定代表人业务性质 注册资本币种持股比例 表决权比 组织机构(%) 例(%) 代码长沙创智世商网电 控股子公 有限责任子商务有 司
123、公司长沙市丁亮计算机服 34,000,000务业 .00CNY99.5%99.5%71707408-2限公司湖南创智信息系统有限公司控股子公 有限责任司 公司湖南省丁亮计算机服务业和软件业10,000,000.00CNY98%98%78535385-X广东创智网络系统有限公司控股子公 有限责任司 公司广东省丁亮计算机服 10,000,000务业 .00CNY60%60%71928103-4533、本企业的合营和联营企业情况、本企业的合营和联营企业情况单位： 元本企业在被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本币种本企业持 被投资单股比例(%) 位表决权期末资产总额期末负债总额期末净
124、资产总额本期营业收入总额本期净利润关联关系组织机构代码比例(%)一、合营企业-二、联营企业-成都飞机工业集团电子科技有限责任公司成都市宋承志制造业44,950,000.00CNY17.8%17.8%163,567,58 95,041,121 68,526,460 20,736,990 -6,396,434.1.42 .30 .12 .99 80联营企业75878325-6有限公司长沙创智菲旺科技有限公司有限责任公司长沙市张南平制造业10,000,000.00CNY34%34% 728,218.664,341,519. -3,613,301.84 18联营企业72256659-1544、本企业的
125、其他关联方情况、本企业的其他关联方情况其他关联方名称四川大地酒业发展有限公司与本公司关系受同一控制人控制74033669-3组织机构代码本企业的其他关联方情况的说明A.原大股东湖南创智集团有限公司欠本公司14,068.23万元。2008 年3 月31 日，本公司、湖南创智集团有限公司和大地集团就湖南创智集团有限公司对本公司欠款达成协议，大地集团为湖南创智集团有限公司的欠款承担连带保证责任，并在本公司重组过程中一并解决。深圳中院于2011年5月27日批准的重整计划中规定，重组方在重组过程中应向本公司注入等值资产或现金，以解决原大股东湖南创智集团有限公司拖欠本公司的14,291.41万元债务。本公
126、司已对上述款项累计计提了55%即7,737.53万元的坏账准备。B.由于重组方尚未确定，大地集团为保证重整工作的顺利进行，已暂代重组方向破产重整管理人账户支付现金5000万元，专项用于清偿本公司债务、支付管理人费用和中介费用等支出。根据创智信息科技股份有限公司重整计划规定，上述代垫款项最终将由确定的重组方承担。5、关联方交易、关联方交易报告期内未发生关联方交易。6、关联方应收应付款项、关联方应收应付款项报告期内未发生关联方应收应付款项。（九）或有事项1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响长沙高新技术产业开发总公司（以下简称“长沙高新”）在退还创智
127、软件园有限公司购房款时，因向创智软件园有限公司账户多划转了42万元，长沙高新向湖南省长沙市岳麓区人民法院提起诉讼，要求法院判令创智软件园有限公司和本公司共同连带返还不当得利42万元以及相应的利息3.8万元。2012年1月11日，湖南省长沙市岳麓区人民法院向本公司下达应诉通知书“2011岳民初字第2286号”。目前案件尚在审理之中，尚不能判断对本公司财务状况和经营成果的影响。55（十）资产负债表日后事项2012 年 8 月 12 日，公司第七届董事会第二次会议审议通过了关于解决公司原大股东占用公司资金的历史遗留问题的议案和涉及公司发行股份购买资产的重组方案等议案以及关于重组方在符合条件时以现金增
128、持公司股份的议案。董事会定于 2012 年 9 月 13 日以现场投票与网络投票相结合的方式召开 2012 年第 2 次临时股东大会，对上述重组方案进行审议。公司将加强与中小投资者的沟通，继续积极做好资产重组相关各项工作，争取尽早实现恢复上市。（十一）其他重要事项说明1、债务重组、债务重组1、破产重整申请与受理由于公司2004年至2006年连续三年亏损，亏损金额巨大，根据深圳证券交易所股票上市规则的有关规定，本公司股票交易在2007年5月被暂停上市。因本公司不能偿还到期债务，本公司债权人湖南创智信息系统有限公司于2009年4月依中华人民共和国企业破产法向广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深圳
129、中院”）提出“破产重整申请书”，要求对本公司进行重整。2010年8月12日，深圳中院下达民事裁定书（2010）深中法民七重整字第6号，法院依法裁定受理湖南创智信息系统有限公司对本公司的重整申请。2010年8月23日，深圳中院下达民事裁定书（2010）深中法民七重整字第6-1号，法院依法裁定自2010年8月23日起对本公司进行重整，并指定北京中伦律师事务所深圳分所为本公司管理人。2、债权申报与确认2011年2月21日，深圳中院下达民事裁定书（2010）深中法民七重整字第6-3号，法院依法裁定确认管理人于2010年12月5日提交的创智信息科技股份有限公司债权表，裁定确认的债权共5笔，性质均为无财产
130、担保债权，债权本金合计18,526.19万元，利息合计5,135.90万元，本息总计23,662.09万元。深圳中院作出的本裁定为终审裁定。 此外，另有因涉及诉讼而暂缓认定的债权人1家，申报债权本金30.46万元，利息30.47万元，合计60.93万元。该笔债权将在相关诉讼终结后依法进行审查确认。3、重整计划的制定与批准本公司制定了创智信息科技股份有限公司重整计划草案（以下简称“重整计划草案”），重整计划草案经管理人审查后提交深圳中院和债权人会议。2011年3月17日，公司第二次债权人会议审议并表决通过了重整计划草案。2011年5月24日，出资人组会议对重整计划草案涉及出资人权益调整方案进行审
131、议，会议表决通过了重整计划草案中涉及的出资人权益调整方案。管理人于2011年5月25日向深圳中院申请批准创智信息科技股份有限公司重整计划（以下简称“重整计划”）。管理人于2011年6月2日收到深圳中院于2011年5月27日作出的（2010）深中法民七重整字第6-4号民事裁定书，法院依法裁定：第一、批准创智信息科技股份有限公司重整计划；第二、终止创智信息科技股份有限公司重整程序。重整计划的主要内容：（1）权益调整方案全体股东按比例让渡其持有的部分股票，让渡的股票部分用于偿还本公司的部分债务，剩余部分股票存放于管理人破产重整专用账户，并在后续资产重组活动中由重组方有条件受让。出资人让渡股份共计为7
132、9,323,390股，其中：大地集团让渡其持有本公司股份数量的35%即15,622,320股，湖南华创实业有限公司和湖南创智实业有限公司让渡其持有本公司股份数量的35%即5,706,750股；其他持股数量超过1万股的股东让渡其持有本公司数量1万股以上部分的20%和1万股以内的部分（含1万股）的15%，合计47,318,728 股；其他持股数量在1万股以下（含1万股）的股东让渡其持有本公司股份数量的15%，合计10,675,592 股。（2）债权调整方案A.普通债权：本公司重整案确定的债权金额合计23,662.09万元，共涉及债权人5家，均为普通债权。56债权金额不超过800万元（含800万元）
133、的部分，债权人可选择以现金或股票受偿，两种受偿方式只能择其一。债权人选择现金方式受偿的，债权清偿比例为50%；选择股票方式受偿的，每100元普通债权约可分得6股本公司股票。债权金额超过800万元以上的部分以股票清偿，每100元普通债权约可分得3.3286股本公司股票，按照本公司股票被暂停上市前一交易日的收盘价4.68元/股计算，超过800万元部分的清偿比例为15.58%。全部普通债权在按照上述标准获得清偿后，未获清偿的部分创智科技不再负清偿义务。B.预计债权：已申报但未最终确认的预计债权共1笔，债权额为60.93万元，在获得法院最终确认后，按照本重整计划规定的同类债权的清偿比例以现金方式清偿。
134、未在债权申报期限内申报但受法律保护的债权，按照破产法的规定参照已申报但未最终确认的预计债权的受偿方案予以清偿，如此类债权为税款债权或职工债权则依破产法规定予以全额清偿。按照预计债权受偿方案，将为预计债权按比例预留相应的现金，在相应预计债权获得最终确认后，将相应的预留现金支付给债权人。预计债权如最终未获确认的，为其预留的现金，在按照破产法的规定支付重整费用和共益债务后，仍有剩余的，剩余部分向普通债权人按债权比例补充清偿；（3）偿债资金来源债权受偿资产来源于重组方无偿提供的相应资金和出资人让渡的部分流通股股票，本公司的现有资产不进行变现。（4）经营方案本公司目前已停止生产经营活动，为从根本上挽救本
135、公司，在对本公司进行债务重组，减轻债务负担基础上，必须引进重组方并通过重组方向本公司注入具有盈利能力的优质资产，使本公司获得重生。A.确定重组方具有一定实力且符合中国证券监督管理委员会关于上市公司重大资产重组规范性要求的潜在投资人，可确认为重组方，有条件受让出资人让渡的用以清偿普通债权后剩余的全部本公司股票。B.重组方受让相应部分让渡股票的条件：第一、承诺在后续重组工作中通过定向增发等方式，向本公司注入评估价值不少于20亿元且未来三年每年净利润不低于2.5亿元的资产，且该类资产应当符合证券法规及证券监管部门的要求；第二、重组方无偿提供不少于5000万元的资金支持，用于维持本公司自重整计划获得法
136、院批准之日至资产注入完成前所必要的运营、管理费用，支付重整费用，以及偿还债权所需的资金；第三、承诺未在债权申报期限内申报但受法律保护的债权，在重整计划执行完毕后仍能按照重整计划规定的同类债权比例获得清偿。C.解决历史遗留问题重组方在重组过程中应向本公司注入等值资产或现金，以解决原大股东湖南创智集团有限公司拖欠本公司的14,291.41万元债务，该占用款的清偿方式应当符合现行法律法规及证监会的相关规定，清偿的资产将专项用于本公司生产经营之需，不用于向本公司债权人进行清偿。（5）重整计划执行完毕的标准和执行期限本重整计划执行完毕的标准，以应向确定之债权人清偿的款项（不包括补充清偿的款项）和股票已转
137、账，预留的现金已划入管理人账户内，本公司出资人让渡的股票已划入管理人破产重整专用账户为准。本重整计划的执行期限为6个月，自法院裁定批准重整计划之日起计算。重整计划执行人应当在此期限内，严格依照本重整计划的规定向债权人履行完毕清偿义务。4、重整计划的执行（1）重整计划确认的普通债权及受偿方式如下单位：万元债权人名称法院裁定债权重组前账面金按重整计划确认的受偿方式及受偿金额金额额现金受偿受偿股票公允价小计信达公司深圳办21,933.264,000.003,516.753,516.75事处57湖南创智信息系1,024.901,024.90400.0035.03435.03统有限公司中国工商银行股68
138、6.93863.49343.46343.46份有限公司长沙金鹏支行四川大地实业集10.0010.005.005.00团有限公司中国证券报社7.007.003.503.50合计23,662.095,905.39751.963,551.784,303.75（2）普通债权的清偿情况截止2011年12月31日，上述普通债权已按重整计划清偿完毕。具体情况如下：A.让渡股票及用于清偿债权的股票划转情况根据重整计划，本公司需用于清偿普通债权的股票数为758.93万股，股票已从重整专用账户划转给债权人指定账户。B.现金清偿债权情况截止2011年12月31日，本公司需用于清偿普通债权的现金751.96万元已向债
139、权人支付。（3）股东让渡股票的划转情况按照重整计划之权益调整方案，出资人应让渡股份7,932.34万股，截至2012年5月25日，创智科技出资人让渡的创智科技股票已全部划转至重整专用账户（4）重整计划完毕2012年6月1日，本公司收到深圳中院（2010）深中法民七重整字第6-11号民事裁定书。民事裁定书载明：（一）重整程序中确定之债权已全部清偿完毕，预计债权已根据重整计划予以清偿，创智科技出资人让渡的79,323,390股创智科技股票已于2012年5月25日全部划转至重整专用账户，出资人权益调整方案亦已执行完毕。因此，创智科技重整计划已经执行完毕。（二）自2012年5月28日起，创智科技管理人
140、对创智科技执行重整计划的监督职责终止。鉴于本案重整计划已经执行完毕，重整工作已经完成，创智科技管理人申请深圳中院确认创智科技重整计划执行完毕并终结破产程序符合法律规定，依照企业破产法第九十一条第一款、第九十四条，民事诉讼法第一百四十条第一款第十一项的规定，裁定如下：第一、确认创智信息科技股份有限公司重整计划执行完毕；二、终结创智信息科技股份有限公司破产程序；三、本案受理费30万元，从创智科技财产中优先支付。本裁定为终审裁定。5、为恢复持续经营能力采取的其他措施（1）为保证重整工作的顺利进行，大地集团已根据重整计划向破产重整管理人账户支付现金5000万元，用于维持本公司在资产注入完成前所必要的运
141、营、管理费用，支付重整费用，以及偿还债权所需的资金。截止2012年3月31日，管理人账户尚有现金余额3480万元。（2）2011年12月22日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过了关于解决公司原大股东占用公司资金的历史遗留问题的议案、关于本次发行股份购买资产涉及关联交易的议案、关于本次发行股份购买资产具体方案的议案等重大资产重组相关议案。相关议案的主要内容是：（1）由大地集团作为重组方，重组方将其持有成都国地置业有限公司（以下简称“国地置业”）的等值股权转让给本公司，用以解决本公司原大股东湖南创智集团有限公司对本公司欠款14,291.41万元，同时，本公司将其拥有的对湖南创智集团有限公司14
142、,291.41万元债权转让给大地集团，由此彻底解决本公司原大股东资金占用问题。（2）本公司拟向重组方大地集团以及其全资子公司成都泰维投资管理有限公司发行股份，用于购买其持有国地置业剩余股权。2012年1月16日，公司2012年第1次临时股东大会否决了上述议案。（3）公司在与大地集团以及其他中小股东进行深入沟通基础上调整了重组方案。2012年8月12日召开了公司第七届董事会第二次会议，审议通过了重大资产重组机关议案，力争调整后的重组方案能获得股东大会通过。目前，重组工作正在有序推进之中，因此本公司采用持续经营基础编制2012年6月30日财务报告。582、其他需要披露的重要事项、其他需要披露的重要
143、事项1、子公司非持续经营情况长沙创智世商网电子商务有限公司2006年10月份停止经营。广东创智网络系统有限公司2006年11月被广东省工商行政管理局吊销营业执照，已停止经营。湖南创智信息系统有限公司2007年12月份已停止经营。2、原大股东欠款归还情况原大股东湖南创智集团有限公司欠本公司14,068.23万元。2008 年3 月31 日，本公司、湖南创智集团有限公司和大地集团就湖南创智集团有限公司对本公司欠款达成协议，大地集团为湖南创智集团有限公司的欠款承担连带保证责任，并在本公司重组过程中一并解决。深圳中院于2011年5月27日批准的重整计划中规定，重组方在重组过程中应向本公司注入等值资产或
144、现金，以解决原大股东湖南创智集团有限公司拖欠本公司的14,291.41万元债务。本公司已对上述款项累计计提了55%即7,737.53万元的坏账准备。（十二）母公司财务报表主要项目注释1、应收账款、应收账款（1）应收账款单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例(%)(%)(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.000.000.000.00按组合计提坏账准备的应收账款组合小计153,080.8511.47%153,080.85100%153,080.85 11.47%153,080.85100%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
145、收账款1,181,400.0088.53%1,181,400.00100%1,181,400.00 88.53%1,181,400.00100%合计1,334,480.85-1,334,480.85-1,334,480.85-1,334,480.85-组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用单位： 元59-期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备1 年以内(%)(%)其中：1 年以内小计-0.00-0%-0.00-0.00-0%-0.001 至 2 年2 至 3 年3 年以上3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计153,080.85153,080
146、.85100%153,080.85153,080.85153,080.85153,080.85100%153,080.85153,080.85期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元应收账款内容深圳市龙岗信息咨询开发中心深圳市教育局电化教育馆其他合计账面余额671,200.00494,200.0016,000.001,181,400.00坏账准备671,200.00494,200.0016,000.001,181,400.00计提比例计提理由100% 未得到客户确认100% 未得到客户确认100% 未得到客户确认100%（2）本报告期转回或收回的应收账款情况 适
147、用 不适用（3）本报告期内无实际核销的应收账款情况（4）本报告期应收账款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用60（5）本报告期内无金额较大的其他的应收账款的性质或内容（6）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)深圳市龙岗信息咨询开发中心深圳市教育局电化教育馆株洲龙达非关联方非关联方非关联方671,200.00 5 年以上494,200.00 5 年以上31,528.00 5 年以上50.3%37.03%2.36%湖南创智集团有限公司 非关联方23,336.50 5 年以上1.7
148、5%幸运星广告公司非关联方18,800.00 5 年以上1.41%合计-1,239,064.50-92.85%（7）本报告期内无应收关联方账款情况（8）本报告期内无终止确认的应收账款（9）本报告期内未发生以应收款项为标的资产进行资产证券化交易2、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例(%)(%)(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款174,941,789.3993.86%111,634,744.1563.81%174,941,789.3995.45%111,634,744.1563.81%
149、按组合计提坏账准备的其他应收款按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合小计7,601,131.32 4.08%7,601,131.32 4.08%4,451,813.254,451,813.2558.57%58.57%4,500,631.32 2.45%4,500,631.32 2.45%3,747,989.553,747,989.5583.28%83.28%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收3,844,259.82 2.06%3,844,259.82 100%3,844,259.82 2.1%3,844,259.82 100%61-款合计186,387,180.53119,930,
150、817.22183,286,680.53119,226,993.52期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元其他应收款内容湖南创智集团有限公司账面余额140,682,322.76坏账金额77,375,277.52计提比例55%理由祥见：其他应收款（5）金额较大的其他应收款的性质或内容广东创智网络系统有限公司长沙创智世商网电子商务有限公司21,503,409.2012,756,057.4321,503,409.2012,756,057.43100% 预计不能收回100% 预计不能收回合计174,941,789.39111,634,744.15-组合中，采用账龄分析
151、法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备1 年以内(%)(%)其中：-3,106,420.79 40.87%18,586.6321,892.350.49%656.771 年以内小计3,106,420.79 40.87%18,586.6321,892.350.49%656.771 至 2 年2 至 3 年20,971.5621,672.000.28%0.29%1,048.582,167.2021,672.005,804.000.48%0.13%1,083.60580.403 年以上4,452,066.97 58.58%4
152、,430,010.844,451,262.9798.9%3,745,668.783 至 4 年5,804.000.08%2,321.6037,147.460.83%14,858.984 至 5 年37,147.460.49%18,573.731,366,611.43 30.36%683,305.725 年以上合计4,409,115.51 58.01%7,601,131.324,409,115.514,451,813.253,047,504.08 67.71%4,500,631.323,047,504.083,747,989.55期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用
153、单位： 元其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由62-往来款往来款往来款往来款往来款合计2,604,586.63500,000.00200,000.00100,000.00439,673.193,844,259.822,604,586.63500,000.00200,000.00100,000.00439,673.193,844,259.82100% 未得到债务人确认100% 未得到债务人确认100% 未得到债务人确认100% 未得到债务人确认100% 未得到债务人确认100%（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 适用 不适用（3）本报告期内无实际核销的其他应收款情况（4）本报告期
154、其他应收款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）金额较大的其他应收款的性质或内容原大股东湖南创智集团有限公司欠本公司14,068.23万元。2008 年3 月31 日，本公司、湖南创智集团有限公司和大地集团就湖南创智集团有限公司对本公司欠款达成协议，大地集团为湖南创智集团有限公司的欠款承担连带保证责任，并在本公司重组过程中一并解决。深圳中院于2011年5月27日批准的重整计划中规定，重组方在重组过程中应向本公司注入等值资产或现金，以解决原大股东湖南创智集团有限公司拖欠本公司的14,291.41万元债务。本公司已对上述款项累计计
155、提了55%即7,737.53万元的坏账准备。（6）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)湖南创智集团有限公司 非关联方140,682,322.76 5 年以上75.48%广东创智网络系统有限公司长沙创智世商网电子商务有限公司刘亮段方东子公司子公司非关联方非关联方21,503,409.20 5 年以上12,756,057.43 5 年以上2,604,586.63 5 年以上500,000.00 5 年以上11.54%6.84%1.4%0.27%合计-178,046,376.02-95.53%63（7）其他应收关联方账款情况单位： 元单位名称
156、广东创智网络系统有限公司 子公司与本公司关系金额21,503,409.20占其他应收款总额的比例(%)11.54%长沙创智世商网电子商务有限公司合计子公司-12,756,057.4334,259,466.636.84%18.38%（8）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排3、长期股权投资、长期股权投资单位： 元在被投资被投资单位核算方法初始投资成本在被投资期初余额 增减变动 期末余额 单位持股比例(%)在被投资 单位持股单位表决 比例与表权比例 决权比例(%) 不一致的减值准备本期计提 本期现金减值准备 红利说明成都飞机工业集团电子科技权益法8,000,000 13
157、,237,09 -1,138,56 12,098,52.00 1.62 5.39 6.2317.8%17.8%有限公司长沙创智菲旺科技 权益法有限公司3,400,000.0034%34%长沙创智世商网电子商务有成本法33,830,00 33,830,000.00 0.0033,830,000.0099.5%99.5%33,830,000.00限公司湖南创智信息系统 成本法有限公司9,800,000 9,800,000.00 .009,800,000.0098%98%5,500,000.00广东创智网络系统 成本法有限公司6,000,000 6,000,000.00 .006,000,000.0
158、060%60%6,000,000.00合计-61,030,00 62,867,09 -1,138,56 61,728,520.00 1.62 5.39 6.23-45,330,000.0064-4、投资收益、投资收益（1）投资收益明细单位： 元项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计本期发生额-1,138,565.39-1,1
159、38,565.39上期发生额801,786.92801,786.92（2）报告期内无按成本法核算的长期股权投资收益（3）按权益法核算的长期股权投资收益单位： 元被投资单位成都飞机工业集团电子科技有限公司合计本期发生额-1,138,565.39-1,138,565.39上期发生额801,786.92801,786.92本期比上期增减变动的原因5、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料单位： 元补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧本期金额-4,377,253.34703,823.705,306.73上期金额-421,808.
160、563,975.90无形资产摊销65长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现
161、金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,138,565.39-3,100,500.00-20,713.22-5,650,770.743,245,856.545,574,327.28-2,328,470.74-801,786.921,240,121.09-47,613.59-27,112.0855,708.7982,820.87-27,112.08（十三）补充资料1、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益单位： 元报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-5.8%-0.013-0.013扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-5.8%-0.013-0.01366
