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1、第七章第七章 报表处理系统报表处理系统一、会计报表简介一、会计报表简介 会计报表是会计核算工作的结果，是反会计报表是会计核算工作的结果，是反映会计主体财务状况、经营成果和财务收支映会计主体财务状况、经营成果和财务收支情况的书面材料，也是财会部门提供财务信情况的书面材料，也是财会部门提供财务信息资料的重要手段。息资料的重要手段。 会计报表是在日常核算的基础上，进一会计报表是在日常核算的基础上，进一步加工汇总形成的综合性经济指标，以表格步加工汇总形成的综合性经济指标，以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料。和数字及附带的文字说明来提供会计资料。 第一节第一节 会计报表处理系统概述会计报表处理系
2、统概述n n会计报表编制目的会计报表编制目的： 为有关方面提供进行管理和决策所为有关方面提供进行管理和决策所需要的会计信息需要的会计信息n n会计报表的主要使用者：会计报表的主要使用者：1. 1.投资人投资人2. 2.债权人债权人3. 3.政府及其机构政府及其机构4. 4.潜在的投资人和债权人潜在的投资人和债权人会计报表的分类：会计报表的分类：n n 企业会计报表主要包括企业会计报表主要包括企业会计报表主要包括企业会计报表主要包括资产负债表、利润表、资产负债表、利润表、资产负债表、利润表、资产负债表、利润表、现金流量表、各种附表以及附注说明现金流量表、各种附表以及附注说明现金流量表、各种附表以
3、及附注说明现金流量表、各种附表以及附注说明。n n进一又可分：进一又可分：进一又可分：进一又可分：1. 1.按照会计报表反映内容：动态报表、静态报表按照会计报表反映内容：动态报表、静态报表按照会计报表反映内容：动态报表、静态报表按照会计报表反映内容：动态报表、静态报表2. 2.按照会计报表编制时间：月报、季报、半年播、按照会计报表编制时间：月报、季报、半年播、按照会计报表编制时间：月报、季报、半年播、按照会计报表编制时间：月报、季报、半年播、年报年报年报年报3. 3.按照会计报表编制单位：单位报表、汇总报表按照会计报表编制单位：单位报表、汇总报表按照会计报表编制单位：单位报表、汇总报表按照会计
4、报表编制单位：单位报表、汇总报表4. 4.按照会计报表各项目反映数字内容：个别报表、按照会计报表各项目反映数字内容：个别报表、按照会计报表各项目反映数字内容：个别报表、按照会计报表各项目反映数字内容：个别报表、合并报表合并报表合并报表合并报表5. 5.按照会计报表服务对象：内部报表、外部按照会计报表服务对象：内部报表、外部按照会计报表服务对象：内部报表、外部按照会计报表服务对象：内部报表、外部报表报表6. 6.按照会计报表结构：简单报表、复合报表按照会计报表结构：简单报表、复合报表 二、会计报表系统概述二、会计报表系统概述（一）专用会计报表系统（一）专用会计报表系统概念概念：P172优点优点：
5、操作简单，专用性强，运行速度快：操作简单，专用性强，运行速度快缺点：缺点：对程序设计者依赖性强，通用性差对程序设计者依赖性强，通用性差（二）电子报表系统（二）电子报表系统（CCED，Excel，Lotus1-2-3) 与会计软件与会计软件“捆绑式捆绑式”处理处理（三）通用会计报表系统（实用）（三）通用会计报表系统（实用）概念概念：P173优点优点：功能强大，安全保密性好，：功能强大，安全保密性好，可靠性高，通俗易懂，可自定义，可靠性高，通俗易懂，可自定义，也可以用户定义也可以用户定义缺点：缺点：系统定义抽象复杂，体积过系统定义抽象复杂，体积过于庞大，用户难于增加部分功能于庞大，用户难于增加部分
6、功能受到制约：受到制约：1. 1.受商品化软件的制约受商品化软件的制约 软件本身加密；系统内部结构和软件本身加密；系统内部结构和源程序对用户保密。源程序对用户保密。1. 1.受会计人员计算机知识水平的制受会计人员计算机知识水平的制约约目前我国常用表处理软件目前我国常用表处理软件：1.计算机会计软件本身配备的计算机会计软件本身配备的表处理系统；表处理系统；2. 系统或行业为特定需要设计系统或行业为特定需要设计开发的专用表处理系统。开发的专用表处理系统。二、会计报表系统的处理流程和功能结构二、会计报表系统的处理流程和功能结构 （一）、报表处理流程（一）、报表处理流程 根根据据计计算算机机编编制制报
7、报表表的的工工作作内内容容，会会计计报报表表软软件件的的工工作作流流程程可可分分为为以以下下四四步，即：步，即：1.1.1.1.报表名称定义报表名称定义2.2.2.2.报表格式报表格式3.3.3.3.数据处理公式设置数据处理公式设置4.4.4.4.报表编制和报表输出报表编制和报表输出 （二）、报表系统的主要功能（二）、报表系统的主要功能 各类报表系统一般可以提供以各类报表系统一般可以提供以下功能：下功能：n报表格式设置和维护报表格式设置和维护n自动从源数据中取得数据，并自动从源数据中取得数据，并按规定进行计算处理按规定进行计算处理n各种报表信息的查询各种报表信息的查询n打印输出打印输出各类报表
8、软件提供的主要功能各类报表软件提供的主要功能1 1、报表名称定义、报表名称定义2 2、报表格式设置、报表格式设置 3 3、报表公式设置（报表公式设置（关键步骤）关键步骤） 从从报报表表编编制制的的角角度度看看，报报表表数数据据处处理理主主要有两个方面：要有两个方面：n n 从从其其他他业业务务系系统统调调取取数数据据、计计算算、并填入表中相应位置；并填入表中相应位置；n n 根根据据会会计计数数据据的的勾勾稽稽关关系系检检查查报报表表中数据的正确性。中数据的正确性。 报表公式设置包括报表公式设置包括n表计算公式设置表计算公式设置n表审核公式设置表审核公式设置4 4、报表编制、报表编制5 5、报
9、表输出、报表输出第二节第二节 报表系统的基本概念报表系统的基本概念 一、报表基本结构分析一、报表基本结构分析一、报表基本结构分析一、报表基本结构分析 （一）、维（一）、维（一）、维（一）、维 概概概概念念念念：通通通通常常常常将将将将确确确确定定定定某某某某一一一一单单单单元元元元位位位位置置置置的的的的行行行行和和和和列列列列称称称称为为为为“ “维维维维” ”。 在在在在一一一一张张张张有有有有方方方方格格格格的的的的纸纸纸纸上上上上填填填填写写写写一一一一个个个个数数数数，这这这这个个个个数数数数的的的的位位位位置置置置可可可可通通通通过过过过行行行行和和和和列列列列（二二二二维维维维）
10、来来来来描描描描述述述述。如如如如果果果果将将将将一一一一张张张张有有有有方方方方格格格格的的的的纸纸纸纸称称称称为为为为表表表表，那那那那么么么么这这这这个个个个表表表表就就就就是是是是二二二二维维维维表表表表，通通通通过过过过行行行行和和和和列列列列座座座座标标标标可可可可以以以以找找找找到到到到这这这这个个个个二二二二维维维维表中的任何位置的数据。表中的任何位置的数据。表中的任何位置的数据。表中的任何位置的数据。 （二）、表页（二）、表页n n 如如如如果果果果将将将将多多多多个个个个相相相相同同同同的的的的二二二二维维维维表表表表叠叠叠叠在在在在一一一一起起起起，找找找找到到到到某某某
11、某一一一一个个个个数数数数据据据据需需需需增增增增加加加加一一一一个个个个要要要要素素素素，一一一一般般般般称称称称为为为为一一一一个个个个表表表表页页页页。表表表表页页页页在在在在报报报报表表表表中中中中的的的的序序序序号号号号在在在在表表表表页页页页的的的的下下下下方方方方以以以以标标标标签签签签的的的的形形形形式式式式出出出出现现现现，称称称称为为为为“ “页页页页标标标标” ”。页页页页标标标标用用用用“ “第第第第1 1页页页页”-“”-“第第第第x”x”表表表表示示示示。这这这这一一一一叠叠叠叠表表表表称称称称为为为为一一一一个个个个三三三三维表。维表。维表。维表。 n n如如如如
12、果果果果将将将将多多多多个个个个不不不不同同同同的的的的三三三三维维维维表表表表放放放放在在在在一一一一起起起起，要要要要从从从从这这这这多多多多个个个个三三三三维维维维表表表表中中中中找找找找到到到到一一一一个个个个数数数数据据据据，又又又又需需需需增增增增加加加加一一一一个个个个要要要要素素素素，即即即即表表表表名名名名。三三三三维维维维表表表表中中中中的的的的表表表表间间间间操操操操作作作作即即即即称称称称为为为为“ “四维运算四维运算四维运算四维运算” ”。 n n表行和表列交叉组成的最小区域表行和表列交叉组成的最小区域为基本表单元，表单元是组成报为基本表单元，表单元是组成报表的最小基
13、本单位，用坐标表示表的最小基本单位，用坐标表示 为（为（X，Y）n n在在UFO报表中报表中1. 1.A，B，C，D，表示列表示列2. 2.1.2.3.4.表示行表示行Eg）B3表示第二列与第三行的交叉表示第二列与第三行的交叉点。点。（三）、报表文件（三）、报表文件n n 在报表系统中，报表是报表系统中存在报表系统中，报表是报表系统中存储数据的基本单位，它以文件的形式储数据的基本单位，它以文件的形式保存，其系列命令是根据保存，其系列命令是根据报表名字报表名字进进行处理的，行处理的，n n 各个不同的报表系统有不同的扩展名各个不同的报表系统有不同的扩展名n n 每个报表文件可以包含有多张报表每个
14、报表文件可以包含有多张报表n n在报表文件中确定一个数据的要素为：在报表文件中确定一个数据的要素为： （四）、组合单元和区域（四）、组合单元和区域n n将将同同一一行行上上相相邻邻的的两两个个以以上上的的单单元元组组成的区域为一个组合单元。成的区域为一个组合单元。n n所所谓谓区区域域是是由由多多个个单单元元组组成成，它它包包括括的的范范围围是是从从起起点点单单元元开开始始到到终终点点单单元元构成的一个长方形单元阵列。构成的一个长方形单元阵列。n n区区域域是是二二维维的的，最最小小的的区区域域是是一一个个单单元元，最最大大的的区区域域可可以以包包括括整整张张报报表表的的所有单元。所有单元。
15、（五）、关键字（五）、关键字n n概念：对表页进行定位、辨识作用的概念：对表页进行定位、辨识作用的标志。标志。n n在在UFO报表系统中的关键字主要有：报表系统中的关键字主要有：单位编号单位编号单位名称单位名称年份、季度年份、季度月份、日等月份、日等（六）、表的关联关系（六）、表的关联关系n概念：一个表同另一个表中概念：一个表同另一个表中的某些表页之间的内在联系。的某些表页之间的内在联系。n通过关联，可以引用本报表通过关联，可以引用本报表文件其它表页的数据。文件其它表页的数据。二、报表格式和相关概念二、报表格式和相关概念（一）、报表格式（一）、报表格式 在计算机报表处理系统中，在计算机报表处理
16、系统中， 所所谓谓报报表表格格式式实实质质上上是是一一个个保保存存在在计计算算机机中中的的模模板板，使使用用这这个个模模板板可可以以无无限限复制相同格式的表格供用户使用。复制相同格式的表格供用户使用。一个报表的格式包括以下几个方面：一个报表的格式包括以下几个方面： 1、标题：标题： 标标题题用用来来表表示示报报表表名名称称及及报报表表的的编编制制日日期期、编编制制单单位位、使使用用的的货货币币单单位位等等内内容容。标标题题可可能能有有一一行行也也可能有若干行。可能有若干行。 2、表头：n n 表头用来表示报表的栏目。表头用来表示报表的栏目。n n 栏目和栏目的名称是报表最重要的内栏目和栏目的名
17、称是报表最重要的内容，它们决定了报表及报表每一栏的容，它们决定了报表及报表每一栏的宽度，从而确定了报表的基本格式。宽度，从而确定了报表的基本格式。简单报表的栏目只有一层，栏目只有简单报表的栏目只有一层，栏目只有一层的称为基本栏。复合报表的的栏一层的称为基本栏。复合报表的的栏目可以分成若干层，即大栏目下包含目可以分成若干层，即大栏目下包含几个小栏目，这种栏目称为组合栏几个小栏目，这种栏目称为组合栏n n有些报表软件也将表的标题和表头部有些报表软件也将表的标题和表头部分视为一个整体，将这个整体称为表分视为一个整体，将这个整体称为表头。头。 3、表体、表体n n 概概念念：报报表表的的主主体体，表表
18、体体由由横横向向的的若若干栏和纵向的若干行（表单元）组成。干栏和纵向的若干行（表单元）组成。 n n 向报表单元中填入的内容：向报表单元中填入的内容：1. 1.构成报表格式的部分构成报表格式的部分2. 2.构成报表内容的部分（文字和数字）构成报表内容的部分（文字和数字）3. 3.其其中中构构成成报报表表格格式式的的部部分分常常常常作作为为每每行行的的标标题题，称称为为表表项项目目。（其其内内容容固固定不变）定不变）4、表尾、表尾n n 指表格线以下进行辅助说明的部分指表格线以下进行辅助说明的部分指表格线以下进行辅助说明的部分指表格线以下进行辅助说明的部分。 表表表表尾尾尾尾部部部部分分分分有有
19、有有的的的的表表表表有有有有内内内内容容容容，有有有有些些些些表表表表没没没没有有有有内内内内容容容容，但但但但无无无无论论论论有有有有无无无无内内内内容容容容，表表表表尾尾尾尾这这这这一一一一结结结结构构构构在在在在报报报报表表表表中中中中是是是是一定存在的。一定存在的。一定存在的。一定存在的。 n n 会会会会计计计计报报报报表表表表处处处处理理理理子子子子系系系系统统统统的的的的基基基基本本本本工工工工作作作作原原原原理理理理就就就就是是是是软软软软件件件件提提提提供供供供给给给给用用用用户户户户设设设设置置置置标标标标题题题题、表表表表头头头头、表表表表体体体体和和和和表表表表尾尾尾尾的的的的功功功功能能能能，用用用用户户户户只只只只要要要要运运运运行行行行这这这这些些些些功功功功能能能能，就就就就能能能能得得得得到到到到满足需要的报表。满足需要的报表。满足需要的报表。满足需要的报表。
