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1、1 1K/3K/3财务财务系系系系统统2 2 K/3系统的实施成功与否，与有效的培训有着密切的关系，本课程为您提供一个学习K/3财务系统的机会。本课程包括讲座、练习和回答部分，培训方式为自己检查练习结果、实例学习和上机练习。 本课程集中讲授K/3财务系统的使用，不要求您在学习之前已经具备了相当的财务管理方面的知识，但是为了达到预期的效果，在学习之前，您首先要大概了解一下企业管理中财务的相关部分。3 3目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）4 46.1 K/3财务初始化流程第六章 总账系统应收（应付）新建账套新建账套系统设置系统设置基础资料设置基础资料设置初始数据录
2、入初始数据录入结束初始化结束初始化5 5系统结构总账系统是K/3系统的核心系统，与其他业务系统主要通过凭证进行无缝联接，总账与其它系统的关系如下：商业物流总账报 表现 金 管 理应 收 应 付固 定 资 产工 业 物 流工 资预 算 管 理项目管理成本管理注：单箭头表示从总账取数或是生成凭证传递到总账；双箭关表示既可以从总账取数又可以传递凭证到总账。6 6系统资料系统参数初始余额凭证过账凭证查询凭证录入凭证审核期末调汇结转损益期末结账设置日常处理期末处理报表查询核销管理总账应用流程7 76.1.1 初始化阶段一、什么叫初始化？系统初始化是指开设电脑账以核算系统初始化是指开设电脑账以核算日常经济
3、业务之前，所进行的账务和日常经济业务之前，所进行的账务和物流业务的背景设置、基础资料及启物流业务的背景设置、基础资料及启用账套会计期间的期初数据的录入等用账套会计期间的期初数据的录入等一系列工作。一系列工作。账套：即存放电脑账务数据的计算机文件二、为什么进行初始化？v完成手工与电脑系统的工作交接、数据交接及管理交接完成手工与电脑系统的工作交接、数据交接及管理交接v从此走上电脑管理、信息化管理从此走上电脑管理、信息化管理8 8新建账套v新建：账套号、账套名、存放路径新建：账套号、账套名、存放路径v设置账套参数：公司名称、启用期间设置账套参数：公司名称、启用期间v用户管理：用户名、认证方式、用户组
4、、用户管理：用户名、认证方式、用户组、授权授权注意：仅对一般用户授权，系统管理员组里的成员天生拥有账套的所有操作权限！9 9新建账套步骤一：打开“开始”菜单中的“程序”-“K/3系统中间层”的“账套管理”， 初次使用时，用户名：Admin，无密码，直接点“确定”。1010步骤二：点击“新建”按钮，建立新账套，同时要选好数据库的路径；并根据“案例”中参数来设置其基本参数（点击“设置”按钮）并启用。 1111账套备份与恢复1212账套批量备份1313用户授权步骤一：双击“K3主控台”，以“Administrator”用户登陆，选择“系统设置”，然后单击“用户管理”图标，双击明细功能中“用户管理”。
5、 1414用户授权步骤二：点击鼠标右键，弹出快捷菜单，点“新建用户”。在新建用户时如果需要密码，可以在“密码认证”处录入。 1515用户授权步骤三：选中需授权的用户，点击右键中的“权限”，弹出“权限管理”对话框。可点击“高级”进行更明细的授权。 注注高级高级中中修改一次授权一次修改一次授权一次1616初始化的业务流程核算参数客户资料供应商资料结算方式计量单位凭证字币别部门仓库资料物料资料BOM初始数据录入供应商供货辅助资料会计科目职员资料折扣资料备注资料结束初始化1717系统参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财务流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。系统参数包含三个选项卡，“系统”选项卡中
6、，各行填入相应的资料即可；第三个选项卡“会计期间”中内容是不得修改的，其启用时间与新建账套的启用期间相同（故总账的会计期间是由新建账套确定的，不能更改）；主要是第二个选项卡中又分为基本信息、凭证、预算三个内容。系统参数设置1818参数详解参数详解1、结账要求损益类为零：如果选择，则在结账前必须结转损益、结账要求损益类为零：如果选择，则在结账前必须结转损益-账结法企业用账结法企业用2、现金流量：选择后则在输入凭证要求输入会计科目所属现金流量项目，对输、现金流量：选择后则在输入凭证要求输入会计科目所属现金流量项目，对输入凭证的人员要求将提高。入凭证的人员要求将提高。3、启用往业业务核销：不使用应收
7、、启用往业业务核销：不使用应收/应付系统建议选择，针对会计科目进行的。应付系统建议选择，针对会计科目进行的。4、住来科目必须录入业务编号，在输入应收、住来科目必须录入业务编号，在输入应收/应付时要求输入每一笔业务的编号。应付时要求输入每一笔业务的编号。5、凭证分账制：对于有外币核算的企业实现按外币原币进行独立的账务处理，、凭证分账制：对于有外币核算的企业实现按外币原币进行独立的账务处理，主要适用主要适用金融行业金融行业，在凭证录入时，会计科目按选定的币别录入，使外币完整。，在凭证录入时，会计科目按选定的币别录入，使外币完整。一般企业不能选。一般企业不能选。6、凭证号按年度排，如不选则按会计期间
8、排。、凭证号按年度排，如不选则按会计期间排。7、新增凭证检查凭证号，选择后新增凭证系统自动给凭证号、新增凭证检查凭证号，选择后新增凭证系统自动给凭证号8、新增凭证自动填补断号：新增凭证后，自动填写断号。建议选。、新增凭证自动填补断号：新增凭证后，自动填写断号。建议选。9、凭证过账必须审核：限制过账、凭证过账必须审核：限制过账10、凭证审核：系统提供两种审核：一是禁止成批审核，二是必须双敲审核，对、凭证审核：系统提供两种审核：一是禁止成批审核，二是必须双敲审核，对金融、和证券行业金融、和证券行业11、科目预算：超出预算提供三种选择：不检查、警告、禁止使用。、科目预算：超出预算提供三种选择：不检查
9、、警告、禁止使用。1919基础资料的设置（几个难点）计量单位：用户有多少必须要用的计量单位就必须设置几个计量单位组，有换算关系的计量单位放在一个组内。核算项目：核算项目是K3系统设置的一些特殊项目资料，系统提供了客户、供应商、职员、物料、部门等，运用非常广泛。核算项目与会计科目连用其功能类似于明细科目，但弥补了明细会计科目设置过多不利用运用等缺陷。 核算项目还是K3系统各单据的内容，为系统的各项操作提供了基础资料的查询和获取，已经发生业务的核算项目不让修改。（增、修、查、删）职员：注意用工资系统时，对类别、部门和开户银行、账号必须输入。核算项目允许分级设置，级次间以圆点分隔，长度任意。会计科目
10、设置会计科目设置：引入的只是一级科目，注意涉及物流系统核算及财务入账等关键操作，要注意。科目代码以圆点分级设置；余额方向按类别期末调汇：有外币业务则必须选择，期未自动生成一张调汇凭证；往来业务核算：不用应收/付系统就可用此功能来进行往来业务核销，此项功能影响到：往来业务对账单账岭分析表数量金额辅助核算：没购买物流系统又想对存货进行数量核算的用户选择此功能。科目预算：建立预算管理体制，超出预算提供三种：不检查、警告、禁止。核算项目：选择后增加核算项目建立明细账（如应收/应付）2020初始化阶段1.从模板中引入会计科目2.系统维护1)参数设置：确定“本年利润”科目及各种账套操作选项2)基础资料录入
11、2121初始化阶段币别设置v功能功能设置企业所涉及到的本位币、外币、设置企业所涉及到的本位币、外币、外币折算方式外币折算方式。例：增加两种币别 HKD 美元美元 期初汇率期初汇率 8.06 USD 港币港币 期初汇率期初汇率 1.152222初始化阶段币别设置要点：K/3同时支持固定汇率、浮动汇率两种处理。v固定汇率固定汇率下当月发生外币业务只能以期初汇率下当月发生外币业务只能以期初汇率记账记账;v浮动汇率浮动汇率下则可在外币业务发生时以当时的市下则可在外币业务发生时以当时的市场利场利 率记账。率记账。2323初始化阶段凭证字设置v功能设置企业记账凭证的编号方式。通常记账凭证的编号方式有三种，
12、企业可根据自身情况定义。A.收、付、转B.银收、银付、现收、现付、转C.记v例 ：增加凭证字“记”2424初始化阶段凭证字设置要点：“科目范围科目范围”非必录项目，但是用户非必录项目，但是用户如加以设定，则系统会在保存凭证时自动如加以设定，则系统会在保存凭证时自动进行对照检查，以防出错！进行对照检查，以防出错！如：如：“收收”字凭证，通常借方科目只能是字凭证，通常借方科目只能是现金或银行存款现金或银行存款2525初始化阶段 计量单位设置功能设置存货的计量单位例：增加以下几个计量单位计量单位组计量单位系数重量组公斤1吨1000个组个12626初始化阶段计量单位设置要点：v一个计量单位组系统只默认
13、一个计量单位，（也称基本计量单位）默认计量单位的系数为1v在设置物料信息时，只能获取到默认的计量单位，用户有多少必须要用的计量单位，则必须设置多少个计量单位组。2727初始化阶段 结算方式的设置功能企业银行业务的类型，在录入银行凭证时用到v例：增加“支票”结算方式2828初始化阶段 客户资料设置功能设置客户档案、资料v例：增加以下几个客户代 码公 司 名 称01A公司02B公司03天河区（上级组）03.01C公司2929初始化阶段客户资料设置要点：v客户资料可以分类别，只要将第一级的客户资料设定为类别，再将第二级设定为客户即可。当第一级设定为客户资料类别时，只要输入代码和名称即可3030初始化
14、阶段 部门设置功能设置部门类别和部门v例：增加以下几个部门代码名称01行政部02财务部03生产部04销售部3131初始化阶段部门设置要点v如果用成本系统则部门类别和部门的设置考虑成本核算的需要3232初始化阶段 供应商资料设置功能设置供应商档案、资料v例：增加以下几个供应商代码名称01D公司02E公司3333初始化阶段供应商设置要点：在输入项目时，有些项目取自辅助资料等，用户可在下拉菜单里选，或在点击该项目空格后按F7键选。3434初始化阶段 职员资料设置功能设置职员类别、职员档案及参数v例：增加以下几个职员代 码姓 名部 门01张三财务部02李四行政部03王五生产部04赵六销售部3535初始
15、化阶段职员资料设置要点v先在“辅助资料”中设置“职员类别”v若用成本系统则职员类别需考虑到成本核算的要求。v若与工资系统相连，则“职员类别”“部门”和“开户银行、账号”是必须项。3636初始化阶段 会计科目设置功能设置企业会计科目v不同会计科目设置时注意的要点各不相同，以下分四种情况细叙会计科目的设置：A.一般会计科目的新增设置B.涉及外币业务核算的会计科目设置C.挂核算项目的会计科目设置D.数量金额式会计科目的设置3737会计科目设置举例A、一般会计科目的新增设置例：银行存款建设银行 不核算外币v注意要点：上级科目与下级科目之间必须用小数点来进行分隔，下级科目名称不需要连带上级科目的名称科目
16、助记码是为方便凭证录入所设，非必输项目3838会计科目设置举例B、外币会计科目设置 例：银行存款中国银行美元 核算美元，期末调汇银行存款中国银行港币 核算港币，期末调汇v注意要点：选定对应的币别如需期末调整汇率，则必须在“期末调汇”处打勾3939会计科目设置举例C、挂接核算项目方式设明细 例：应收账款 按客户核算 往来业务核算应付账款 按供应商核算 往来业务核算产品销售收入按职员、物料核算v注意要点：在会计科目中挂核算项目设明细可起到以新增方式添明细科目一样的效果 会计科目下可挂多个核算项目，这些核算项目之间是平行并列的关系，核算项目下不能再挂核算项目会计科目如已挂核算项目设明细，则不能再下设
17、明细科目4040会计科目设置举例D、数量金额式科目设置 例：原材料A材料 数量金额核算原材料B材料 数量金额核算v注意要点：无进销存模块的，以新增方式设明细，并注意选“数量金额核算”选项及计量单位有进销存模块的，可在业务系统查看存货账，无需在总账系统设明细，如一定要设可以挂“物料”核算项目的方式设不论何种方式，都应先设置会计科目，再设“物料”核算项目4141会计科目设置小结注意要点会计科目一经使用其属性不能再轻易修改全面了解会计科目的各种属性以便能正确设置满足企业需要的会计科目如业务发生后发现会计科目设置有错，且业务量不多，可将其相关凭证数据及初始数据删除，并到初始数据录入处利用“平衡”功能刷
18、新数据库记录，便可修改。但此修改方法仅适用于账套启用不久，业务数据不多的情况！4242初始化阶段 物料设置功能添加物料资料信息例：增加以下两种物料代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01A产品自制个加权平均13750150202B产品自制个加权平均1375015024343初始化阶段物料设置要点：一定要先把相关的存货会计科目设置好后再添加物料信息！4444初始数据录入A.一般科目余额录入一般科目余额录入 直接录入直接录入B.外币科目的余额录入外币科目的余额录入 注意切换录入币别注意切换录入币别C.核算项目的科目余额核算项目的科目余额 双击双击“”录入录入D.数量金额辅助核算的科
19、目余额录入数量金额辅助核算的科目余额录入 录入数量录入数量v注意要点：如账套启用期间是212当中的任一个月,则企业应准备所有科目的借方累计发生额、贷方累计发生额、期初余额及损益类科目的累计实际发生额四种数据！4545初始化数据录入初始化数据录入初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核算项目的
20、本年累计发生额及期初余额。凭证的录入和系统的初始化工作可同时进行，用户可根据自己的需要，将已经启用的账套，反结账到初始状态，不过，这种操作，只有系统管理员才有权限。4646初始数据录入初始数据录入 注：初始数据录入可以与日常单据同时进行，只要注：初始数据录入可以与日常单据同时进行，只要在期末处理前关闭初始化即可在期末处理前关闭初始化即可. 本系统提供反初始化功能，如果系统已经进行了期未本系统提供反初始化功能，如果系统已经进行了期未处理，必须先反期末处理到账套启用期间后才能进行反处理，必须先反期末处理到账套启用期间后才能进行反初始化工作。初始化工作。 注：如果是一月份初始化，只需输入期初余额即可
21、，注：如果是一月份初始化，只需输入期初余额即可，否则，还要输入累计借方和累计贷方，损益类实际发生否则，还要输入累计借方和累计贷方，损益类实际发生额。额。 试算平衡结束后，点试算平衡结束后，点“文件文件”-结束初始化（如初结束初始化（如初始化工作结束后发现问题，点始化工作结束后发现问题，点“文件文件”-“取消结束标取消结束标志志”4747凭证处理凭证录入凭证录入凭证查询凭证查询凭证过账凭证过账凭证汇总凭证汇总模式凭证模式凭证双敲审核双敲审核4848总账总账系统业务处理流程图系统业务处理流程图4949 凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，在这里，可以将您制作的记账凭证录入电脑，或者
22、根据原始单据直接在这里制作记账凭证。在凭证录入功能中，系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输入记账凭证。凭证录入会计核算系统的基础：证、账、表；凭证是源，表是结果会计核算系统的基础：证、账、表；凭证是源，表是结果5050凭证录入的操作要点：凭证录入的操作要点：1、“查看查看”菜单下的菜单下的“选项选项-进行凭证输入设置进行凭证输入设置2、F7键键=”代码头代码头”按钮按钮 选择代码选择代码3、“外币外币”按钮是针对需要输入外币核算业务和进行数量金额核算的存货按钮是针对需要输入外币核算业务和进行数量金额核算的存货类科目类科目4、“页面页面”按钮是针对个别企业需要重新设置凭证输入项目和画面而
23、进行按钮是针对个别企业需要重新设置凭证输入项目和画面而进行自定义。自定义。5、还原：不是将已经保存的凭证删除，而是将凭证保存前删除。、还原：不是将已经保存的凭证删除，而是将凭证保存前删除。6、如在系统参数中设置了、如在系统参数中设置了“显示科目最新余额和预算额显示科目最新余额和预算额”，则凭证在录入，则凭证在录入时会出现最新余额和预算额。时会出现最新余额和预算额。7、凭证录入界面不能对已经保存的凭证修改和删除。删除和修改操作必须、凭证录入界面不能对已经保存的凭证修改和删除。删除和修改操作必须在查询中进行在查询中进行5151凭证录入的操作要点：8.8.凭证字由系统自动给出，用户不需自己编号凭证字
24、由系统自动给出，用户不需自己编号9.9.用户可录入当期及以后期间的会计凭证，但是不能录用户可录入当期及以后期间的会计凭证，但是不能录入过去会计期间的凭证入过去会计期间的凭证10.10.下设核算项目的会计科目，必须录完所有核算项目下设核算项目的会计科目，必须录完所有核算项目并回车后才能保存凭并回车后才能保存凭11.11.录入会计凭证前可到凭证录入界面的查看菜单之录入会计凭证前可到凭证录入界面的查看菜单之“选项选项”处作操作选项设置处作操作选项设置5252凭证录入 凭证录入的各种快捷操作：凭证录入的各种快捷操作：1.Ctrl+F7可自动平衡借贷可自动平衡借贷2.双击双击Del键可快速复制凭证上条摘
25、要信息键可快速复制凭证上条摘要信息3.Esc键可快速删除整笔金额键可快速删除整笔金额4.空格键可转换金额借贷位置空格键可转换金额借贷位置5.负号可使凭证金额变为红字负号可使凭证金额变为红字6.F4:新增凭证新增凭证7.F12：凭证保存凭证保存 5353凭证查询 选择总账系统模块后，在子功能列表中选择选择总账系统模块后，在子功能列表中选择【凭证处理凭证处理】项，再在明细功能列项，再在明细功能列表中双击表中双击“凭证查询凭证查询”项，可进入项，可进入【会计分录序时簿会计分录序时簿】窗口窗口，同时弹出，同时弹出【会计分录会计分录序时簿过滤序时簿过滤】对话框对话框。5454 凭证查询凭证查询设置好过滤
26、条件后，单击设置好过滤条件后，单击【确定确定】按钮即可在按钮即可在【会计分录序时簿会计分录序时簿】窗口中显示出所窗口中显示出所有符合过滤条件的凭证有符合过滤条件的凭证。5555凭证查询注：审核过的凭证要修改必须进行反审核，记账过的凭证要修改必须进行反过账注：审核过的凭证要修改必须进行反审核，记账过的凭证要修改必须进行反过账和反审核，而且谁审核谁反审核。和反审核，而且谁审核谁反审核。 总总账、明细账、凭证一起查询账、明细账、凭证一起查询5656凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更
27、正。因此，在过账前应该对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。 凭证过账注：过账后的凭证如有误，可通过注：过账后的凭证如有误，可通过“查询查询”-“编辑编辑”-“冲销冲销”进行红冲，进行红冲，然后再输入一张正确的凭证，只有然后再输入一张正确的凭证，只有“过账过账”后的凭证才能后的凭证才能“冲销冲销”5757 在总账系统模块中，选择子功能列表中的在总账系统模块中，选择子功能列表中的【凭证处理凭证处理】项，然后双击明项，然后双击明细细功能列表中的功能列表中的“凭证过账凭证过账”项项，即可弹出，即可弹出【凭证过账凭证过账】对话框，设置各种选对话框，设置
28、各种选项，单击项，单击【开始过账（开始过账（D）】按钮，系统进入过账过程。按钮，系统进入过账过程。 如果确实需要修改已经如果确实需要修改已经过账的凭证，或因其它原因过账的凭证，或因其它原因需要反过账时，用户可以在需要反过账时，用户可以在【会计分录序时簿会计分录序时簿】窗口中，窗口中，执行执行【编辑编辑】【反过账反过账】命令项，将所选的凭证进行命令项，将所选的凭证进行反过账操作。用户还可以执反过账操作。用户还可以执行行【编辑编辑】【全部反过账全部反过账】命令项，将所有已过账的命令项，将所有已过账的凭证进行反过账操作。凭证进行反过账操作。凭证过账5858凭证反过账、修改 凭证反过账“凭证查询凭证查
29、询” 模块模块“编辑编辑”菜单菜单对已过账凭证的修改方法：1)红字冲销或补充登记红字冲销或补充登记2)反过账反过账反审核反审核修改修改(注意操作人员的更换注意操作人员的更换)5959凭证汇总凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需的会计信息。 6060模式凭证模式凭证是为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，可以保存常用凭证后在录入凭证时调用。 6161双敲审核双敲审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的。 6262期末处理期末调汇期末调汇 本功能主要用于对外币
30、核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执行此功能时，是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。注：使用该功能一定要在涉及业务全部过账注：使用该功能一定要在涉及业务全部过账6363期末处理自动转账自动转账 自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会计业务。在“转入、转出方”同时都存在许多明细科目的情况时，定义一条转入（或转出）分录后，单击“分录类推”功能，则自动生成其
31、他分录。分录类推功能只类推相同级次的科目，定义生成凭证的机制凭证说明，方便凭证查询。不同选项产生不同结果注：选择科目时必须选择最明细的一级，非明细科目只能转出注：选择科目时必须选择最明细的一级，非明细科目只能转出制制造造费费用用、生生产产成成本本、损损益益类类的的结结转转64646565在总账参数设置中选择本年利润科目，本年利润科目只能选择一级科目。系统目前允许本年利润科目下挂核算项目也能进行自动结转损益，但要求本年利润下挂的核算项目属于或等于所对应的损益类科目下挂的核算项目期末处理结转损益结转损益注：结转前所有凭证全部过账注：结转前所有凭证全部过账6666使用此功能将所有损益类科目的本期余额
32、全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生额（其他的类型不再详细说明），此时这种与损益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。如果在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需要定义“损益结转”的凭证模板。选择该选项，在结转损益时，按损益类科目的余额的相反方向结转，不选该选项，则按损益类科目自身定义的余额方向的反方向进行结转。期末处理结转损益结转损益期末结期末结账账最后一个，其它系统全部完成后最后一个结账最后一个，其它系统全部完成后最后一个结账
