恒顺电气审计报告

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1、审 计 报 告（2013）汇所审字第1-026号青岛市恒顺电气股份有限公司全体股东：我们审计了后附的青岛市恒顺电气股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表，2012 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

2、会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计

3、意见提供了基础。三、审计意见我们认为，青岛市恒顺电气股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛市恒顺电气股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。山东汇德会计师事务所有限公司中国青岛市中国注册会计师：谭正嘉中国注册会计师：韩文金二一三年二月二十七日合并资产负债表2012 年 12 月 31 日编制单位：青岛市恒顺电气股份有限公司单位：元资产年末数年初数负债和所有者权益年末数年初数流动资产：流动负债：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货409,660,022.8324

4、,321,607.7084,136,094.536,609,361.605,240,754.4232,403,220.31411,764,550.6524,049,110.0097,085,550.5310,667,422.995,367,470.9524,576,311.38短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款150,000,000.0021,780,000.0039,315,649.02623,972.001,391,506.504,510,727.73488,083.10184,058.48130,000,000.0012,923,098.083

5、9,001,946.36940,625.501,852,515.566,144,724.77323,263.3358,159.53一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产134,042,830.84其他流动负债流动负债合计218,293,996.83191,244,333.13流动资产合计696,413,892.23573,510,416.50非流动负债：非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期股权投资长期借款长期应付款专项应付款预计负债133,277,777.7732,000,000.00长期应收款89,416,307.74递延所得税负债11,259,112.88固定资

6、产在建工程工程物资245,987,010.903,529,914.58173,885,507.775,581,914.58其他非流动负债非流动负债合计负债合计6,788,459.51151,325,350.16369,619,346.997,846,401.2739,846,401.27231,090,734.40固定资产清理所有者权益：无形资产开发支出6,176,086.946,355,868.78实收资本资本公积140,000,000.00413,434,079.4870,000,000.00473,177,932.77商誉减：库存股长摊待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资

7、产总计579,529.787,378,915.67353,067,765.611,049,481,657.84539,357.781,604,923.4998,011,500.00285,979,072.40859,489,488.90盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益合计负债和所有者权益合计12,708,989.51113,853,653.36-134,411.50679,862,310.851,049,481,657.849,127,315.6176,093,506.12628,398,754.50859,489,488.90公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母

8、公司资产负债表2012 年 12 月 31 日编制单位：青岛市恒顺电气股份有限公司单位：元资产期末数期初数负债和所有者权益期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金351,819,775.86406,976,219.63短期借款150,000,000.00130,000,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货24,321,607.7084,136,094.536,609,361.603,864,428.7432,403,220.3124,049,110.0097,085,550.5310,667,422.9955,366,862.9524,

9、576,311.38应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利21,780,000.0039,315,649.02623,972.001,331,106.504,493,043.54438,977.7812,923,098.0839,001,946.36940,625.501,852,515.566,146,863.57323,263.33一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产31,360.00一年内到期的非流动负债其他流动负债流动资产合计503,185,848.74618,721,477.48流动负债合计217,982,748.84191,188,312.40非流动资

10、产：非流动负债：可供出售金融资产持有至到期投资长期借款应付债券93,000,000.0032,000,000.00长期股权投资长期应收款固定资产210,843,867.0089,416,307.74167,449,253.1153,000,000.00173,653,834.88长期应付款专项应付款预计负债在建工程3,529,914.585,581,914.58递延所得税负债11,259,112.88工程物资固定资产清理0.000.00其他非流动负债非流动负债合计6,788,459.51111,047,572.397,846,401.2739,846,401.27生产性生物资产油气资产负债合计

11、329,030,321.23231,034,713.67无形资产6,176,086.946,355,868.78所有者权益权益：开发支出商誉股本资本公积140,000,000.00412,442,307.3570,000,000.00473,152,307.35长摊待摊费用579,529.78539,357.78减：库存股递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计7,378,915.67485,373,874.82988,559,723.561,604,923.49240,735,899.51859,457,376.99盈余公积未分配利润所有者权益权益合计负债和所有者权益权益合计12,

12、708,989.5194,378,105.47659,529,402.33988,559,723.569,127,315.6176,143,040.36628,422,663.32859,457,376.99公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表2012 年度编制单位：青岛市恒顺电气股份有限公司单位：元项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失目本年数247,263,192.79136,316,572.241,842,564.4812,655,078.1028,377,320.416,054,472.48634,386.52上年数222

13、,423,508.17131,251,900.711,803,749.5110,921,678.1620,315,186.473,231,492.612,997,626.19加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益-61,382,798.561,391,277.122,710.432,710.

14、4362,771,365.257,429,544.1155,341,821.140.400.39831,735.21-51,901,874.525,748,911.5636,309.2736,309.2757,614,476.817,723,511.8949,890,964.920.390.39七、综合收益总额公司法定代表人：编制单位：青岛市恒顺电气股份有限公司主管会计工作负责人：母公司利润表2012 年度56,173,556.3549,890,964.92会计机构负责人：单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益

15、（损失以-号填列）投资收益（损失以-号填列）二、营业利润（亏损以-号填列）加：营业外收入减：营业外支出204,058,092.79116,714,272.241,842,564.4811,788,971.6727,394,352.233,898,235.41561,980.3341,857,716.431,391,277.122,710.43222,423,508.17131,251,900.711,803,749.5110,921,678.1620,146,877.523,239,015.822,997,594.1952,062,692.265,748,911.5636,309.272,71

16、0.43其中：非流动资产处置净损失（净收益以-号填列）三、利润总额（亏损以-号填列）减：所得税四、净利润五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额43,246,283.127,429,544.1135,816,739.010.260.2535,816,739.0157,775,294.557,718,462.0950,056,832.460.390.3950,056,832.46公司法定代表人：编制单位：青岛市恒顺电气股份有限公司主管会计工作负责人：合并现金流量表2012 年度会计机构负责人：单位：元项目本年数上年数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、

17、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投

18、资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额206,937,632.558,056,054.71214,993,687.26110,881,173.4015,946,709.3522,585,272.1420,979,171.37170,392,326.2644,

19、601,361.00800.00800.008,553,148.58134,002,220.84142,555,369.42-142,554,569.42270,000,000.0014,569,695.76284,569,695.76148,722,222.2326,260,832.3818,872,206.72193,855,261.3390,714,434.43831,735.21-6,407,038.78402,750,501.61396,343,462.83207,218,469.5310,271,011.18217,489,480.71136,914,035.8816,385,96

20、7.0024,667,250.5818,716,423.82196,683,677.2820,805,803.4393,000.0093,000.00138,276,361.10138,276,361.10-138,183,361.10403,303,219.82155,000,000.0028,083,834.00586,387,053.8291,000,000.006,650,584.8229,259,795.04126,910,379.86459,476,673.96342,099,116.2960,651,385.32402,750,501.61公司法定代表人：编制单位：青岛市恒顺电气

21、股份有限公司主管会计工作负责人：母公司现金流量表2012 年度会计机构负责人：单位：元项目本期金额上期金额00一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资

22、产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额163,732,532.556,935,136.26170,667,66

23、8.81110,858,973.4015,267,535.0622,531,630.8517,633,561.97166,291,701.284,375,967.5380050,000,000.0050,000,800.008,542,298.58157,843,867.00166,386,165.58-116,385,365.58220,000,000.0014,569,695.76234,569,695.76139,000,000.0024,147,045.7218,872,206.72182,019,252.4452,550,443.32-59,458,954.73397,962,170

24、.59338,503,215.86207,218,469.5310,260,303.24217,478,772.77136,914,035.8816,374,101.6624,666,830.5818,590,197.00196,545,165.1220,933,607.6593,000.0093,000.0040,264,861.1050,000,000.0050,000,000.00140,264,861.10-140,171,861.10403,303,219.82155,000,000.0028,083,834.00586,387,053.8291,000,000.006,650,58

25、4.8229,259,795.04126,910,379.86459,476,673.96340,238,420.5157,723,750.08397,962,170.59公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：145678911131416181926合并股东权益变动表2012 年度编制单位：青岛市恒顺电气股份有限公司单位：元项栏目次行次实收资本（或股本）1资本公积2减:库存股3盈余公积4一般风险准备5本年数未分配利润6其他7小计8少数股东权益9股东权益合计10一、上年年末余额70,000,000.00473,177,932.779,127,315.6176,093,506.12

26、628,398,754.50628,398,754.50加：会计政策变更前期差错更正23二、本年年初余额70,000,000.00473,177,932.779,127,315.6176,093,506.12628,398,754.50628,398,754.50三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)70,000,000.00-59,743,853.293,581,673.9037,760,147.24-134,411.5051,463,556.3551,463,556.35（一）净利润55,341,821.1455,341,821.1455,341,821.14（二）其他综合收益966,

27、146.71-134,411.50831,735.21831,735.21上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本股份支付计入股东权益的金额（四）利润分配966,146.719,290,000.009,290,000.003,581,673.9055,341,821.14-17,581,673.90-134,411.5056,173,556.359,290,000.009,290,000.00-14,000,000.0056,173,556.359,290,000.009,290,000.00-14,000,000.001.提取盈余公积3,581,673.90-3,581,673.903

28、.对股东（或股东权益）的分配（五）股东权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）70,000,000.0070,000,000.00-70,000,000.00-70,000,000.00-14,000,000.00-14,000,000.00-14,000,000.00四、本年年末余额140,000,000.00413,434,079.4812,708,989.51113,853,653.36-134,411.50679,862,310.85679,862,310.85公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：1456789101314161819合并股东权益变动表2012 年度编

29、制单位：青岛市恒顺电气股份有限公司单位：元项栏目次行次实收资本（或股本）1资本公积2减:库存股3盈余公积4上年数一般风险准备5未分配利润6其他7小计8少数股东权益9股东权益合计10一、上年年末余额52,500,000.0086,600,512.954,121,632.3631,208,224.45174,430,369.76174,430,369.76加：会计政策变更前期差错更正23二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)52,500,000.0017,500,000.0086,600,512.95386,577,419.824,121,632.365,005,683.253

30、1,208,224.4544,885,281.67174,430,369.76453,968,384.74174,430,369.76453,968,384.74（一）净利润49,890,964.9249,890,964.9249,890,964.92（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计49,890,964.9249,890,964.9249,890,964.92（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额1117,500,000.0017,500,000.00386,577,419.82385,803,219.82774,200.00404,077,419.82

31、403,303,219.82774,200.00404,077,419.82403,303,219.82774,200.003.其他12（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东（或股东权益）的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）15175,005,683.255,005,683.25-5,005,683.25-5,005,683.25四、本年年末余额2670,000,000.00473,177,932.770.009,127,315.610.0076,093,506.120.00628,398,754.50628,398,754.50公司法定代表

32、人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：14-5-67-11-16-母公司股东权益变动表2012 年度编制单位：青岛市恒顺电气股份有限公司单位：元本年金额项目行次实收资本（或股本）资本公积归属于母公司股东权益减:库存盈余公积股未分配利润其他小计少数股东权益权益减：资产损失股东权益合计栏次12345678910一、上年年末余额70,000,000.00473,152,307.359,127,315.6176,143,040.36628,422,663.32628,422,663.32加：会计政策变更前期差错更正23二、本年年初余额70,000,000.00473,152,307.359,127,

33、315.6176,143,040.36628,422,663.32628,422,663.32三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)70,000,000.00-60,710,000.003,581,673.9018,235,065.1131,106,739.0131,106,739.01（一）净利润35,816,739.0135,816,739.0135,816,739.01（二）直接计入股东权益的利得和损失上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本899,290,000.0035,816,739.0135,816,739.019,290,000.0035,816,739.019,29

34、0,000.001.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额109,290,000.00-9,290,000.00-9,290,000.00（四）利润分配1.提取盈余公积13143,581,673.903,581,673.90-17,581,673.90-3,581,673.90-14,000,000.00-14,000,000.002.提取一般风险准备3.对股东（或股东权益）的分配15-14,000,000.00-14,000,000.00-14,000,000.00（五）股东权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）18192070,000,000.0070

35、,000,000.00-70,000,000.00-70,000,000.00-四、本年年末余额26140,000,000.00412,442,307.3512,708,989.5194,378,105.47659,529,402.33659,529,402.33公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：14-5-6-9-10-母公司股东权益变动表2012 年度编制单位：青岛市恒顺电气股份有限公司单位：元上年金额项目行次实收资本（或股本）资本公积归属于母公司股东权益减:库存盈余公积股未分配利润其他小计少数股东权益权益减：资产损失股东权益合计栏次01112131415161718192

36、0一、上年年末余额52,500,000.0086,574,887.534,121,632.3631,091,891.15174,288,411.04174,288,411.04加：会计政策变更前期差错更正23-二、本年年初余额52,500,000.0086,574,887.534,121,632.3631,091,891.15174,288,411.04174,288,411.04三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)17,500,000.00386,577,419.825,005,683.2545,051,149.21454,134,252.28454,134,252.28（一）净利润（

37、二）直接计入股东权益的利得和损失750,056,832.4650,056,832.4650,056,832.46-上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他8111217,500,000.0017,500,000.00386,577,419.82385,803,219.82774,200.0050,056,832.4650,056,832.46404,077,419.82403,303,219.82774,200.00-50,056,832.46404,077,419.82403,303,219.82774,200.00-（四）利润分配

38、13-5,005,683.25-5,005,683.25-1.提取盈余公积2.提取一般风险准备14155,005,683.25-5,005,683.25（五）股东权益内部结转18-1.资本公积转增资本（或股本）19-四、本年年末余额2670,000,000.00473,152,307.359,127,315.6176,143,040.36628,422,663.32628,422,663.32公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：。青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注重要提示：本财务报表附注是财务报表的重要组成部分青岛市恒顺电

39、气股份有限公司财务报表附注2012年度（金额单位：除特别指明外均为人民币元）附注一、公司基本情况青岛市恒顺电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由青岛恒顺电器有限公司整体变更方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可2011500号文核准，2011 年 4 月21日公司公开发行人民币普通股(A股)1,750万股，发行后公司注册资本变更为7,000.00万元人民币，并于2011 年 5 月16日在青岛市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，取得注册号为370214018001595的企业法人营业执照。公司股票已于2011 年 4 月26日在深圳证券交易所挂牌交易。201

40、2 年 4 月16 日经公司股东大会审议通过 2011 年度利润分配方案,以公司 2011 年末股本7,000万股为基数, 以资本公积金每10 股转增10股，共计7,000 万股,转增股 本后公司注册资本人民币14,000.00万元，股份总数14,000万股(每股面值1元)。公司经营范围：电力系统发供电设备设计、制造、安装、调试，批发、零售：电力材料，货物及技术进出口（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上

41、编制财务报表。本申报财务报表附注的披露同时也遵照了中国证监会“证监会公告20101号”文件公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2010年修订）的规定。2、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求采用的会计政策和会计估计符合公司的实际情况，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。公司董事会全体成员和公司管理层愿就财务报表的合法性、公允性和完整性承担个别及连带法律责任。11青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注3、会计期间公司以公历年度作为会计年度，即每年 1 月 1日

42、至12 月31日。4、记账本位币公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股

43、份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日按照企业会计准则第20号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。6、合并财务报表的编制方法（1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则公司合并会计报表系根据企业会计准则第33号合并财务报表规定编制。公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。纳入公司合并会计报表编制范围的子公司条件如下：母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董

44、事会等类似权力机构半数以上成员； 在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。（2）合并会计报表的编制方法当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。12青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括

45、参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。子公司采用的会计政策与公司不一致的，如有必要，公司对子公司的财务报表按公司所采用的会计政策予以调整。合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。

46、7、现金及现金等价物的确定标准现金流量表中的现金是是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本

47、位币金额。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。（2）公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。13青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注按照上述、折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。9

48、、金融工具（1）金融资产和金融负债的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。（2）金融资产和金融负债的分类方法：金融资产在初始确认时划分为四类：交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。（3）金融资产或金融负债的初始计量：交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计量；其他类别的金融资产或金融负债，按公允价值及相关的交易成本计量。（4）金融资产和金融负债的后续计量：交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。可供

49、出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入所有者权益。其他金融负债按摊余成本进行后续计量。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。各类金融资产减值准备计提方法如下： 持有至到期投资 期末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失

50、，计提减值准备，计入当期损益。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备予以转回，计入当期损益；但是，该转回的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原14青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注已计入损益的减值损失后的余额。金

51、融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。10、应收款项（1）单项金额重大的应收款项坏账准备确认标准、计提方法对于单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。 单项金额重大的应收账款、其他应收款是指单个客户金额在100万元以上（含100万元）且占全部应收账款、其他应收款余额2%以上（含2%）的应收款项。（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项

52、坏账准备确定依据、计提方法单项金额不重大但按客户的以往信用记录、正常付款周期、合同违约情况、客户的财务状况等信用风险特征组合后风险较大的应收款项根据该组合的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。以后如有客观证据表明该组合价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。（3）对于单项金额非重大且按客户的以往信用记录、正常付款周期、合同违约情况、客户的财务状况等信用风险特征组合后风险较小和经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款以及经单独测试后未减值的应收款项组合，按账龄特征评估其信用风险，采用账龄分析法，按这些应收款项在资产负债表日余额的一

53、定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄计提比例1年以内12年23年35年5年以上5.00%10.00%20.00%50.00%100.00%（4）短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。（5）在财务报表合并范围内的母公司及其子公司之间的应收款项不计提坏账准备。（6）支付的招标保证金坏账准备的计提方法公司支付的招标保证金通常在招标完毕后即可收回，期末公司对支付招标保证金的15青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注账面余额单独进行减值测试，根据未来现金流量现值

54、低于其账面价值的差额，计提坏账准备；经测试未发现减值的招标保证金不再并入上述（3）所述应收款项在资产负债表日 余额计提坏账准备。（7）坏账损失的确认标准因债务人破产，依法律清偿后依然无法收回的债权；债务人死亡，既无遗产可以清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权。（8）长期应收款减值准备的计提期末对长期应收款单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。11、存货（1）存货的分类存货是指公司在日常活动中持有的以备出售的产成品或库存商品、自制半成品、处在生产过程中的

55、在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的低值易耗品以及委托其他企业加工的委托加工物资等。（2）发出存货的计价方法公司采用个别认定法确定发出库存商品的实际成本，除库存商品外的其它存货采用加权平均法确定发出存货的实际成本。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存货取得时按实际成本进行初始计量。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。存货计提跌价准备后，如果以

56、前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度公司存货盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。16青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注12、长期股权投资（1）初始投资成本的确定企业合并形成的长期股权投资，按照企业合并的会计处理方法确定初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实

57、际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7号非货币性资产交换确定； 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12号债务重组确定。（2）后续计量及损益确认方法采用成本法核

58、算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制。根据以下情况作为确定依据：a、任何一个合营

59、方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；c、合营各方可能通过合同或协议的形式任命其中一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在合营各方一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。17即 确青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注 重大影响是公司对被投资单位具有重大影响， 对联营企业的投资。 定依据是：公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或与其它方一起共同控制这些政策的制定。（4）减值测试方法及减值准备计提方法有确凿证据表明长期投资存在减值迹象的，在资产负债

60、表日以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。按照可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。13、投资性房地产投资性房地产指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。 投资性房地产取得时按照成本进行初始计量。公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。有确凿证据表明房地产用途发生改变的，投资性房地产转换为自用房地产时，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值

61、小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。14、固定资产（1）固定资产的确认条件公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：a、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；b、该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资 产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的

62、，发生时计入当期损益。（2）各类固定资产的折旧方法公司固定资产折旧采用直线法计算，预计净残值率为3%-5%；并按固定资产类别确定其使用年限，其分类及折旧率如下：180青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注固定资产类别房屋建筑物机械设备办公设备运输设备节能资产折旧年限（年）8-355-124-106-10按节能效益分享期残值率（%）3-53-53-53-5年折旧率（%）2.71-12.137.92-19.49.5-24.259.5-16.1720%（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定

63、资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处臵时予以转出。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。15、在建工程在

64、建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。尚未办理竣工决算的，从在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等暂估转入固定资产，按照同类固定资产的折旧政策计提折旧，并停止利息资本化。在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。16、借款费用（1）借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价 或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。（2）借款费用资本化的确认原则： 资产支出已经发生。 借款费用已经发生。 为使资产达到预定可

65、使用或者可销售状态所必要的构建或者生产活动已经开始。（3）资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用19青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注暂停资本化的期间不包括在内。符合资本化条件的资产在构建或生产过程中发生非正常中断、且中断期间连续超过 3个月的，暂停借款费用资本化。（4）借款费用资本化金额的计算 为构建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为构建或生产符合资本化条件的资产而占用

66、了一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。17、无形资产（1）无形资产是指公司拥有或实际控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，只有与无形资产有关的经济利益很可能流入公司，同时该无形资产的成本能够可靠计量时，无形资产才予以确认。根据其使用寿命分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。（2）公司取得的土地使用权按取得时的实际成本进行初始计量；企业取得的非专利技术按照双方协议确定的价格进行初始计量。（3）公司于取得无形资产时，估计该使用寿命的年限或者构成使用

67、寿命的产量等类似计量单位数量，以确定无形资产的使用寿命。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的因素判断，确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限的，该无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。（4）公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按照使用寿命有限的无形资产处理。（5）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，公司根据其有关的经济利益的预期实现方式，确定无形资产

68、摊销方法；无法可靠确定其预期经济利益实现方式的，采用直线法摊销，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。20同 才其 开青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注公司的无形资产主要包括土地使用权、非专利技术等。直接取得的土地使用权按照土地使用权证标明的使用年限在使用期内采用直线法摊销；间接取得的土地使用权根据土地使用权证标明的使用年限在取得后的使用期内按尚可使用年限采用直线法摊销。非专利技术按照10年期限在其使用期限内采用直线法摊销，计入各摊销期损益。（6）公司研究开发项目支出资本化条件公司内部研究开发项目开发阶段的支出，

69、 时满足下列条件的， 能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。除满足上述条件的开发阶段的支出外， 他研究、 发支出均于发生时计入当期损益。18、长期待摊费用长期待摊费用包括主要为租入固定资产的改良支出等。租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可

70、使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。19、资产减值（1）资产减值是指资产的可收回金额低于其账面价值。 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产及长期投资等，公司在资产负债表日 判断资产是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计 其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。按照可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。（2）资产组是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。

71、能够独立于其他部门或单位等形成收入、产生现金流入，或者其形成的收入和现金流入绝大部分独立于其他部门或单位、且属于可认定的最小资产组合的公司的生产线、营业网点、业务部门通常被认定为一个资产组；几项资产组合生产产品存在活跃市场的，这些资产的组合也被认定为资产组。（3）可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量21（青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注的现值两者之间较高者确定。（4）上述资产减值损失一经确认，如果以后期间价值得以恢复，也不予转回。20、非货币性资产交换公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的:（1）

72、该项交换具有商业实质；2）换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，则以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益；换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。21、职工薪酬（1）职工薪酬是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。（2）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或

73、者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。（3）职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次计入当期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。22、预计负债公司预计负债确认原则：当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以

74、下条件的，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。公司预计负债计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。23、股份支付及权益工具（1）公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照22青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确

75、定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。（2）以权益工具结算的股份支付会计处理 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日是指股份支付协议获得批准的日期。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当

76、期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。（3）以现金结算的股份支付的会计处理授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

77、以后才可行权的以现金结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。（4）股份支付计划的修改、终止无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。24、回购公司股份（1）减少注册资本而回购公司股

78、份时的会计处理23。，青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注公司因减少注册资本而回购公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。（2）回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按

79、照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）25、收入确认（1）销售商品收入的确认原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 在具体业务中，公司根据合同内容的不同，对于一般销售项目，根据合同约定公司只负指导安装的职

80、责，在货物运至合同规定的交货地点，并得到对方的验收后，开具销 售发票，确认销售收入；对大包项目（公司负责安装并完成试运行）在货物发出且运至 合同规定的交货地点，验收合格后安装且试运行结束后，开具销售发票，确认销售收入。分期收款销售商品收入的确认原则 对于实质上具有融资性质的分期收款商品销售，按照合同或协议应收价款的现值或同样商品的现销价格确定销售收入额，在销售商品符合收入确认的条件时确认销售收入； 按应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项摊余成本和实际利率计算确定的摊销金额，递减财务费用。（2）提供劳务收入的确认公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠

81、估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。24青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入的确认让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时，予以确认：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠计量。公司对于拥有产权的办公房屋出租等租

82、赁收入确认的具体条件：(1) 根据合同，约定的义务已经履行； (2)房屋出租相应的租赁款项已收到或按合同约定取得收款的权利。26、政府补助公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到时确认为政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延

83、收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。27、递延所得税资产/递延所得税负债公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。当期所得税及递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接计入所有者权益的交易或事项。28、融资租赁、经营租赁（1）融资租赁在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

84、者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。25青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。（2）经营租赁对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时

85、计入当期损益。对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。29、持有待售资产（1）公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产： 公司已经就处臵该非流动资产做出决议；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让很可能在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处臵组，处臵组是指一项交

86、易中作为整体通过出售或其他方式一并处臵的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。（2）公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处臵费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。（3）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。30、主要会计政策、会计估计变更（1）会计政策变更公司报告期无会计政策变更。（2）会计估计变更公司报告期无会计估计变更。31、前期会计差错更正无。附注三、税项26，青岛市恒顺电气股份有限

87、公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注1、公司适用的主要税种包括：增值税、营业税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。（1）增值税：按应税销售额的17%计算的销项税额减去可抵扣进项税后计缴。（2）营业税：按营业额的5%计缴。（3）企业所得税：公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，2009年公司被认定为高新技术企业，2012 年 7 月通过了高新技术企业复核，本年适用企业所得税税率为15%。子公司青岛市恒川滤波科技有限公司、西安恒顺电气科技有限公司本年度适用企业所得税税率为25%；青岛恒顺节能科技有限公司本年度是企业所得税“三免三减 半”的第一个免税年

88、度，免征企业所得税；H&SHUN INTERNATIONAL HOLDINGS PTE.LTD.（恒顺新加坡国际控股有限责任公司）及其子公司按照新加坡法律规定缴纳企业所得税，适用税率为17%，股息红利所得免征企业所得税，当年应税所得不能用于弥补以前年度亏损。（4）城市维护建设税：公司按应缴流转税额的7%计缴。（5）教育费附加：公司按应缴流转税额的3%计缴。（6）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。2、税收优惠及批文青岛市科学技术局青岛市财政局山东省青岛市国家税务局青岛市地方税务局于2012年7月27日联合向公司颁发编号为GF201237100039 的高新技术企业证书按照中华人民共和国企业所

89、得税法的规定，公司可以自2012年度起连续三年执行15%的所得税优惠税率。根据中华人民共和国企业所得税法以及中华人民共和国企业所得税法实施条 例公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50加计扣除。根据财政部国家税务总局根据税收法律法规有关规定和国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加快推进合同能源管理促进节能服务产业发展意见的通知(国办发201025号)下发的关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知(财税2010110号文件),子公司青岛恒顺节能科技有限公司享受免征营业税以及企业所得税三

90、免三减半的政策附注四、企业合并及合并财务报表1、截至2012年12月31日公司纳入合并报表范围的子公司情况如下：27是能源项目投 资 元人民币 、技术咨询和技 币是币 （生 产/ 美元是-是青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注子公司名称注册地业务 注册资性质 本经营范围实际投 表决权 是否资额 比 例 合并青岛市恒川滤波科技有限公司青岛市城阳区软件开发300万 滤波软硬件的开 300万元人民 发、销售及技术 元人民币 服务 币100%青岛恒顺节能科技有限公司青岛市城阳区管理技术服务能源项目的投资5000万 管理，节能环保 5000万项目的技

91、术开发 元人民术服务。电力电子的技术开发技术转让100%西安恒顺电气科技有限公司西安市高新区与电 技术咨询技术服力设 2000万 务;电力软件的开 2000万备、 元人民 发电力工程的项 元人民材料 币 目咨询设计调 币100%是的销售试运行;电力设备材料的销售进出口贸易；公H&SHUNINTERNATIONALHOLDINGS PTE.LTD.恒顺新加坡国际控股有限责任公司Blk 809 FrenchRoad,#06-156,KitchenerComplex,Singapore投资公司司产品海外市场的销售与服务管理；海外投资、 并1元新 购等相关行业 项 2207万目投资，销售）主要产 品：

92、100%煤炭H&Shun CoalBlk 809 FrenchHolding Pte.Ltd. 恒顺（新加坡）煤炭 控股有限公司H&Shun PowerHolding Pte.Ltd. 恒顺（新加坡）能源控股有限公司Road,#06-156,KitchenerComplex,SingaporeBlk 809 FrenchRoad,#06-156,KitchenerComplex,Singapore投资公司投资公司1元新币1元新币煤炭相关行业投资、并购能源相关行业投资、并购100%100%是是H&Shun CoalBlk 809 FrenchMarketing Pte.Ltd.恒顺（新加坡）煤炭

93、贸易有限公司）Road,#06-156,KitchenerComplex,Singapore贸易1元新 煤炭贸易币100%是An Shun Coal MinesPte.Ltd. 安顺（新加坡）煤矿 有限公司）Blk 809 French 贸易Road,#06- 、投156,Kitchener 资公Complex,Singapore 司煤矿开采，其他1元新 相关行业投资、并购币100%2、报告期合并范围发生变更的说明（）2012年5月公司出资设立西安恒顺电气科技有限公司，于2012年6月21日办妥工商登记手续，并取得注册号为610131100088267的企业法人营业执照该公司设立时注册资本2,

94、000万元，公司出资2,000万元，占注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并报表范围。28，。青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注（）2012年03月25日公司召开的第一届董事会第二十一次会议审议通过了关于公司在新加坡设立全资子公司的议案公司于2012年5月11日取得中华人民共和国商务部核发的商境外投资证书3702201200036 号企业境外投资证书H&SHUN INTERNATIONAL HOLDINGS PTE.LTD（恒顺新加坡国际控股有限责任公司）设立时注册资本为新元，全部由公司出资，公司拥有

95、对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并报表范围。（3）根据公司发展战略规划，H&SHUN INTERNATIONAL HOLDINGS PTE.LTD（恒顺新加坡国际控股有限责任公司）在新加坡设立了3个二级公司和1个三级公司，期中：2012年11月26日设立了H&Shun Power Holding Pte.Ltd.恒顺（新加坡）能源控股有限公司，2012 年12月3日设立了H&Shun Coal Holding Pte.Ltd.恒顺（新加坡）煤炭控股有限公司和An ShunCoal Mines Pte.Ltd.安顺（新加坡）煤矿有限公司，2012年12月6日设立了H&Shun

96、CoalMarketing Pte.Ltd.恒顺（新加坡）煤炭贸易有限公司。An Shun Coal Mines Pte.Ltd.安顺（新加坡）煤矿有限公司为H&Shun Coal HoldingPte.Ltd.恒顺（新加坡）煤炭控股有限公司下属子公司。截止2012年12月31日，H&SHUN INTERNATIONAL HOLDINGS PTE.LTD（恒顺新加坡国际控 股有限责任公司）的上述二级、三级公司尚未发生任何业务。附注五、财务报表主要项目注释1、货币资金项目2012年12月31日2011年12月31日外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:人民币银行存款:人民币6,5

97、90.616,590.61394,536,872.22391,624,206.604,813.054,813.05402,745,688.56402,745,688.56美元新加坡元其他货币资金人民币392,869.1186,189.986.28555.14312,469,378.79443,286.8315,116,560.0015,116,560.009,014,049.049,014,049.04合计409,660,022.83411,764,550.65注： 其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 所有银行存款均以公司名义在银行等相关金融机构开户储存。2、应收票据（1）明细情况29合计青岛

98、市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注种类2012年12月31日余额2011年12月31日余额银行承兑汇票商业承兑汇票24,321,607.7024,049,110.00合计24,321,607.7024,049,110.00（2）本报告期应收票据中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况单位名称荣信电力电子股份有限公司2012年12月31日1,200,000.002011年12月31日2,600,000.00合计1,200,000.002,600,000.00（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据9,996,200.00元，金额

99、最大的前五名：出票单位腾达西北铁合金有限责任公司腾达西北铁合金有限责任公司荣信电力电子股份有限公司甘肃省电力公司平凉供电公司腾达西北铁合金有限责任公司合计出票日期2012-9-112012-9-112012-10-252012-8-72012-9-11到期日2013-3-112013-3-112013-4-252013-2-72013-3-11金额1,446,000.001,150,000.00500,000.00500,000.00340,000.003,936,000.00备注（4）报告期内公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。3、应收账款（1）应收账款总额按种类披露如下：

100、2012年12月31日2011年12月31日种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款64,063,895.0467.183,303,859.7529.4454,767,978.2650.872,803,398.9126.52单项金额不重大但按信用风险特征组合后1,658,190.001.741,658,190.0014.781,658,190.001.541,658,190.0015.69该组合的风险较大其他不重大29,634,841.3531.086,258,782.1155.7851,229,829.6447.596

101、,108,858.4657.7995,356,926.39100.00 11,220,831.86100.00 107,655,997.90 100.00 10,570,447.37 100.00（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款包括：2009 年 5 月销售给青岛青波变压器股份有限公司产品货款 80 万元，因对方对欠款余额不30青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注确认，造成款项无法收回的风险，故公司在 2010 年全额计提坏账准备。应收沁阳沁澳铝业有限公司货款 184 万元，2010 年已收回 981,8

102、10.00 元，余额858,190.00 元在 2010 年末重新划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账 款种类，已全额计提了坏账准备。（3）应收账款按账龄列示账龄2012年12月31日2011年12月31日账面余额比例(%)坏账准备账面余额比例(%)坏账准备1年以内1 - 2年2 - 3年3 - 5年5年以上72,677,005.8412,254,124.614,094,983.002,376,480.863,954,332.0876.2212.854.292.494.153,633,850.291,225,412.46818,996.601,588,240.43

103、3,954,332.0890,035,549.969,751,505.002,625,538.863,488,174.961,755,229.1283.639.062.443.241.634,501,777.50975,150.501,165,107.772,173,182.481,755,229.12合计95,356,926.39100.0011,220,831.86 107,655,997.90100.0010,570,447.37（4）报告期实际核销应收账款的性质、原因及其金额的说明：无。（5）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况单位名称2012年12月3

104、1日2011年12月31日金额计提坏账金额金额计提坏账金额荣信电力电子股份有限公司7,374,641.40368,732.074,253,250.00212,662.50合计7,374,641.40368,732.074,253,250.00212,662.50（6）期末,应收账款金额前五名单位情况单位名称盐田国际集装箱码头有限公司冀北电力有限公司山西省电力公司荣信电力电子股份有限公司腾达西北铁合金有限责任公司合计与本公司关系本公司客户本公司客户本公司客户本公司客户本公司客户金额14,112,000.008,223,227.007,971,339.407,374,641.406,862,210

105、.0044,543,417.80年限1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内占应收账款总额的比例（%）14.808.628.367.737.2046.71（7）期末应收关联方账款情况31-青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注单位名称荣信电力电子股份有限公司合计与本公司关系持有本公司10.71%股份的股 东,并委派一名董事金额7,374,641.407,374,641.40年限1年以内占应收帐款总额的比例（%）7.737.73（8）报告期内公司无以应收账款为标的进行证券化交易的情况。（9）期末无应收外币账款。4、预付款项（1）预付款项按账龄列

106、示账龄2012年12月31日2011年12月31日余额比例(%)余额比例(%)1年以内1 - 2年2 - 3年6,459,444.08101,687.5048,230.0297.731.540.737,729,419.752,938,003.2472.4627.543年以上合计6,609,361.60100.0010,667,422.99100.00（2）期末预付款项金额前五名单位情况单位名称深圳市中电通科技实业有限公司中山凯旋真空技术工程有限公司北京ABB高压开关设备有限公司北京先导倍尔变流技术有限公司青岛中创博蓝科技有限公司合计与本公司关系本公司供货商本公司供货商本公司供货商本公司供货商本

107、公司供货商金额3,692,500.001,196,800.00300,000.00260,000.00192,000.005,641,300.00时间1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内未结清原因合同未执行完毕合同未执行完毕合同未执行完毕合同未执行完毕合同未执行完毕（3）报告期内，无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。（4）期末，无预付关联方款项。（5）报告期实际核销预付账款的性质、原因及其金额的说明无。（6）期末，未发现预付款项存在明显减值的迹象，故未计提减值准备。5、其他应收款（1）其他应收款总额按种类披露如下：32-青岛市恒顺电气股份有限公司2012年12月31日201

108、2 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注2011年12月31日种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款2,409,211.0544.2070,460.5533.62 1,041,120.0018.87单项金额不重大但按信用风险特征组合后-该组合的风险较大其他不重大3,041,104.6855.80139,100.7666.38 4,475,624.7381.13149,273.78 100.00合计5,450,315.73100.00209,561.31100.00 5,516,744.73100.0

109、 149,273.78100.000（2）其他应收款按账龄列示 ：账龄2012年12月31日2011年12月31日账面余额比例（%）坏账准备账面余额比例（%）坏账准备1年以内12年23年4,081,282.24892,586.00332,268.2874.8816.376.1083,662.10400.004,113,954.121,255,511.0025,780.4074.5722.760.4721,693.393,861.102,220.0835年22,680.000.424,000.005年以上121,499.212.23121,499.21121,499.212.20121,499.

110、21合计5,450,315.73100.00209,561.315,516,744.73100.00149,273.78（3）报告期实际核销其他应收款的性质、原因及其金额的说明无。（4）报告期内公司其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（5）期末,其他应收款金额前五名单位情况单位名称PT Qingdao Evercontaining Electric宁夏天元锰业有限公司内蒙古蒙能招标有限公司中电技国际招标有限责任公司国信招标集团有限公司内蒙古分公司合计性质往来款投标保证金投标保证金投标保证金投标保证金金额1,409,211.051,000,000.00440,0

111、00.00300,868.28260,501.003,410,580.33年限1年以内1年以内1年以内13年12年占其他应收款总额的比例（%）25.8618.358.075.524.7862.58（6）期末应收关联方的其他应收款。3325.86合，截青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注单位名称与本公司关系金额年限占其应收款总额的比例（%）PT Qingdao Evercontaining Electric持有本公司控股股东33.33%股份之股东控制的公司1,409,211.05 1年以内合计1,409,211.0525.86（7）报告期内公

112、司无以其他应收款为标的进行证券化交易的情况。6、存货（1）存货分类项目2012年12月31日2011年12月31日原材料库存商品在产品计账面余额14,714,917.5210,557,188.597,131,114.2032,403,220.31跌价准备账面价值14,714,917.5210,557,188.597,131,114.2032,403,220.31账面余额10,482,755.508,303,680.955,789,874.9324,576,311.38跌价准备账面价值10,482,755.508,303,680.955,789,874.9324,576,311.38（2）期末存

113、货中无借款费用资本化金额。（3）期末，未发现存货存在明显减值的迹象，故未计提存货跌价准备。7、其他流动资产（1）明细情况项目2012年12月31日2011年12月31日PT CIS Resources (中加矿)PT Integra Prima Coal、PT KutaiNyala Resources (东加矿及码头)待摊房租125,710,000.008,292,220.8440,610.00合计134,042,830.84（2）其他说明根据公司2012年12月13日召开的2012 年第二次临时股东大会审议通过的关于公司全资子公司 H&SHUN INTERNATIONAL HOLDINGS

114、PTE.LTD.收购 PT IRONMAN ROYALE INDONESIA公司100%股权事项的议案公司拟收购PT CIS Resources公司76%的股权，并实际控制该公司。至2012 年12 月31日，H&SHUN INTERNATIONAL HOLDINGS PTE.LTD. 为该项目已支付收购价款2,000.00万美元，折人民币12,751.00万元。根据 2012 年 11 月 10 日第一届董事会第二十八次会议审议通过的关于公司全资子公司 H&SHUN INTERNATIONAL HOLDINGS PTE.LTD.收购 PT Integra Prima Coal 公司及PT K

115、utai Nyala Resources 公司股权的议案,公司拟收购上述两公司各 76%的股权并实际控制该两公司，截至 2012 年 12 月 31 日，H&SHUN INTERNATIONAL HOLDINGS PTE.LTD.为该项目已支付收购价款130.00万美元，折人民币829.22万元34青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注截止2012年12月31日公司上述两项收购项目尚处于收购进行阶段，不能控制被收购单位，故作为其他流动资产列示。8、长期应收款（1）明细情况类别2012年12月31日2011年12月31日分期收款销售商品未实现融

116、资收益合计（2）长期应收款明细98,800,000.00-9,383,692.2689,416,307.74类别合同金额已收款项未确认融资费用应收余额华宁县顺昌工贸有限责任公司63,600,000.00-6,375,038.7157,224,961.29山西省汇丰新型建材股份有限公司合计49,600,000.00113,200,000.0014,400,000.0014,400,000.00-3,008,653.55-9,383,692.2632,191,346.4589,416,307.74（3）合同约定的收款日期及金额 华宁县顺昌工贸有限责任公司应于 2013 年 3 月至 2016 年

117、2 月每月支付 176.67 万元。 山西省汇丰新型建材股份有限公司收款日期2013年10月1日2014年1月1日2014年4月1日2014年7月1日2014年10月1日2015年1月1日2015年4月1日2015年7月1日收款金额6,900,000.004,600,000.004,400,000.004,300,000.004,100,000.003,800,000.003,600,000.003,500,000.00备注合计35,200,000.009、固定资产（1）明细情况35项青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注目一、账面原值合计：

118、其中：房屋建筑物机器设备运输设备其它节能资产二、累计折旧合计：其中：房屋建筑物机器设备运输设备其它节能资产2011年12月31日208,825,079.45123,231,089.1975,261,962.968,028,557.062,303,470.2434,939,571.688,877,798.1022,606,663.872,743,809.24711,300.47本期增加数105,177,695.8558,054.806,937,409.022,820.51167,911.5298,011,500.0033,072,697.684,663,077.347,699,042.95758

119、,565.82349,711.5719,602,300.00本期减少数9,500.009,500.006,004.966,004.962012年12月31日313,993,275.30123,289,143.9982,189,871.988,031,377.572,471,381.7698,011,500.0068,006,264.4013,540,875.4430,299,701.863,502,375.061,061,012.0419,602,300.00三、固定资产账面净值合 计：其中：房屋建筑物机器设备运输设备其它节能资产173,885,507.77114,353,291.0952,6

120、55,299.095,284,747.821,592,169.77105,177,695.8558,054.806,937,409.022,820.51167,911.5298,011,500.0033,076,192.724,663,077.347,702,537.99758,565.82349,711.5719,602,300.00245,987,010.90109,748,268.5551,890,170.124,529,002.511,410,369.7278,409,200.00四、减值准备合计：其中：房屋建筑物机器设备运输设备其它节能资产五、固定资产账面价值合计其中：房屋建筑物机器

121、设备运输设备其它节能资产173,885,507.77114,353,291.0952,655,299.095,284,747.821,592,169.77105,177,695.8558,054.806,937,409.022,820.51167,911.5298,011,500.0033,076,192.724,663,077.347,702,537.99758,565.82349,711.5719,602,300.00245,987,010.90109,748,268.5551,890,170.124,529,002.511,410,369.7278,409,200.00注：2012年度折

122、旧额33,072,697.68元。（2）期末，公司对固定资产期末价值逐项进行检查，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。（3）期末，无暂时闲臵的固定资产。（4）报告期公司无通过融资租赁租入、通过经营租赁租出、持有待售的固定资产。（5）未办妥产权证书的固定资产 未办妥产权证书的原因36项目-青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注未办妥产权证的原因预计办结产权证书时间6#车间西安分公司办公室2010年12月封顶达到可使用状态，尚未办理房产证2011年8月投入使用，房产证正在办理过程中注注：6#车间原预计在2011年办妥房产证，后因追加

123、了一跨厂房建设，根据政府相关部门的要求需在追加的车间完工后一并办理房产证。 未办理权属证明的资产原值及折旧固定资产名称6#车间西安分公司办公室期末原值50,405,679.781,970,967.80期末累计折旧3,022,636.68103,646.41期末净值47,383,043.101,867,321.39（6）期末用于担保的固定资产：公司于2009年12月22日同中国建设银行青岛城阳支行签订最高额抵押合同以公司新厂区土地使用权 56,183 原值 694.6 万元、厂房、办公楼 21,547.08 原价3,721.96万元（青房地权市字第200944229号房地产权证）抵押获得4,87

124、2万元的贷款额度。10、在建工程（1）明细情况2012年12月31日2011年12月31日工程名称剪切成套设备账面余额3,529,914.58减值准备账面净值3,529,914.58账面余额3,529,914.58减值准备账面净值3,529,914.58货梯屏蔽设备132,000.001,920,000.00132,000.001,920,000.00合计3,529,914.583,529,914.585,581,914.585,581,914.58（2）无重大在建工程项目变动情况（3）截至2012年12月31日，公司对在建工程期末价值逐项进行检查，不存在可能发生减值的迹象，故未计提减值准备。

125、11、无形资产（1）明细情况37项-。-青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注目一、账面原值合计其中：土地使用权管理软件2011年12月31日7,150,393.006,946,093.00204,300.00本期增加数本期减少数2012年12月31日7,150,393.006,946,093.00204,300.00二、累计摊销额合计其中：土地使用权管理软件三、无形资产账面净值合计其中：土地使用权管理软件794,524.22694,609.2299,915.006,355,868.786,251,483.78104,385.00179,78

126、1.84138,921.8440,860.00179,781.84138,921.8440,860.00974,306.06833,531.06140,775.006,176,086.946,112,561.9463,525.00四、减值准备累计金额合计其中：土地使用权管理软件五、无形资产账面价值合计其中：土地使用权管理软件6,355,868.786,251,483.78104,385.00179,781.84138,921.8440,860.006,176,086.946,112,561.9463,525.00（2）期末用于担保的无形资产见本附注五、9、固定资产（6）（3）期末，未发现无形资

127、产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。12、递延所得税资产/递延所得税负债（1）明细情况类别2012年12月31日2011年12月31日1、递延所得税资产其中：坏账准备存货递延所得税资产合计2、递延所得税负债其中：长期应收款递延所得税负债合计1,700,663.375,678,252.307,378,915.6711,259,112.8811,259,112.881,604,923.491,604,923.49（2）引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额38青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注项递延所得税资产：目暂时性差异金额2

128、012年12月31日2011年12月31日其中：坏账准备存货小 计递延所得税负债：其中：长期应收款小 计13、其他非流动资产（1）明细情况11,337,755.7737,855,015.3249,192,771.0975,060,752.5375,060,752.5310,699,489.9410,699,489.94项目2012年12月31日2011年12月31日腾达西北铁合金矿热炉余热发电合同能源管理项目98,011,500.00合计-98,011,500.00（2）其他非流动资产说明子公司青岛恒顺节能科技有限公司的腾达西北铁合金余热发电合同能源管理合同项目,在2012年建设完成投入运营，

129、将本项目资产转入固定资产。14、资产减值准备项目2011年12月31日本期增加本期减少2012年12月31日转回转销坏账准备10,719,721.15786,957.5276,285.5011,430,393.17合计10,719,721.15786,957.5276,285.5011,430,393.1715、短期借款（1）明细情况借款类别保证借款抵押借款信用借款2012年12月31日150,000,000.002011年12月31日50,000,000.0010,000,000.0070,000,000.00合计150,000,000.00130,000,000.00注：截至 2012 年

130、 12 月 31 日保证借款 15,000 万元，其中：3,000 万元是由贾全臣、贾玉兰提供担保向招商银行青岛分行借入的流动资金借款，1,000 万元由是青岛清源环保实业有限公司 和贾全臣共同担保向中信银行股份有限公司青岛分行借入的流动资金借款，8,500万元由是青岛 清源环保实业有限公司担保向中国建设银行股份有限公司青岛城阳支行借入的流动资金借款，2,500 万元由是青岛清源环保实业有限公司和贾全臣共同担保向中国银行股份有限公司青岛香港西路支行借入的流动资金借款。39（，（【 （，青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注（2）期末无逾期借款

131、及获得展期的已到期借款。（3）期末无外币短期借款。16、应付票据（1）明细情况项银行承兑汇票合目计2012年12月31日21,780,000.0021,780,000.002011年12月31日12,923,098.0812,923,098.08（2）2012年12月31日账面应付票据全部在2013 年 6 月30日前到期。（3）期末无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的票据。（4）期末无应付外币票据。（5）2012 年 9 月20日，公司与中国建设银行青岛城阳支行签订银行承兑协议编号：9882009230201209008）票面金额为180.00万元，公司存入90.00万元保证金

132、提供质押担保；2012 年 7 月 18 日，青岛清源环保实业有限公司和贾全臣与中信银行股份有限公司青岛分行签订最高额保证合同2012）信青城银最保字第0905105号、2012） 信青城银最保字第0905106号】获得该银行的授信额度3,000.00万元，在此额度下，2012年12月20日公司与中信银行股份有限公司青岛分行签订银行承兑汇票承兑协议，票面金额为1,998.00万元，同时交存1,000.00万元保证金。17、应付账款（1）账龄分析账龄2012年12月31日比例（%）2011年12月31日比例（%）1年以内12年23年3年以上27,883,198.648,655,559.401,6

133、00,583.451,176,307.5370.9222.024.072.9935,248,357.882,523,520.22310,797.69919,270.5790.386.470.802.35合计39,315,649.02100.0039,001,946.36100.00（2）期末无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款（3）期末无账龄超过一年的大额应付账款。（4）期末无应付外币账款。18、预收款项（1）账龄分析40-，项青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注账龄2012年12月31日比例(%)2011年12月31日比例

134、(%)1年以内401,772.0064.39741,425.5078.821-2年2-3年91,800.00-14.71-3年以上130,400.0020.90199,200.0021.18合计623,972.00100.00940,625.50100.00（2）无预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。（3）无账龄超过一年的大额预收款项。（4）期末无预收外币款项。（5）2012年12月31日三年以上预收款项形成原因：2006年2月公司与梧州市电业局签订物资采购合同合同标的：高压并联电容器成套装臵，合同总价 66.4 万元。合同签订后公司收到客户预付货款 19.92 万元，后来客户

135、长时间未提供有关技术资料， 直至2012年9月才向其销售第一笔货物，冲减预收账款6.88万元，余额为13.04万元。19、应付职工薪酬目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1、医疗保险费2、基本养老保险费3、年金缴费4、失业保险费5、工伤保险费6、生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给与的补偿2011年12月31日751,254.001,101,261.56本期增加数12,159,775.251,327,245.461,562,096.91449,115.10904,222.03-99,936.4158,899.9749,

136、923.40146,853.00236,532.24-54,260.92本期减少数12,850,629.251,327,245.461,562,096.91449,115.10904,222.03-99,936.4158,899.9749,923.40146,853.006,687.30-54,260.922012年12月31日60,400.001,331,106.50八、其它其中：以现金结算的股份支付合计1,852,515.5615,486,763.7815,947,772.841,391,506.5020、应交税费41-青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月

137、31 日财务报表附注税费项目未交增值税应交所得税应交城市维护建设税应交个人所得税应交房产税应交土地使用税印花税教育费附加地方教育附加地方水利建设基金2012年12月31日4,780,119.61-1,445,393.98334,758.0914,165.95367,816.75140,457.5131,868.30143,467.7595,645.1747,822.582011年12月31日1,937,063.443,423,009.53134,428.5213,102.46350,357.59140,457.5131,081.2857,612.2238,408.1519,204.07合计4,

138、510,727.736,144,724.7721、其他应付款（1）账龄分析账龄2012年12月31日比例（%）2011年12月31日比例（%）1年以内125,898.9568.401-2年58,159.53100.002-3年3年以上58,159.5331.60合计184,058.48100.0058,159.53100.00（2）期末无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。（3）无账龄超过一年的大额其他应付款。22、长期借款（1）明细情况借款类别担保借款抵押借款信用借款2012年12月31日40,277,777.7723,000,000.0070,000,000.002011年

139、12月31日32,000,000.00合计133,277,777.7732,000,000.00注：担保借款 40,277,777.77 元是子公司青岛恒顺节能科技有限公司由公司提供担保，向中国光大银行青岛山东路支行借入的中长期借款；抵押借款 2,300 万元是青岛市恒顺电气股份有限 公司以土地使用权、厂房等抵押向中国建设银行股份有限公司青岛城阳支行借入的购建固定资 产借款；信用借款 7,000 万元是公司以信用方式向中国农业银行股份有限公司青岛东海西路支 行借入流动资金借款。（2）金额前五名的长期借款42-青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表

140、附注贷款单位借款起始日借款终止日币种利率2012年12月31日2011年12月31日中国光大银行股份有限公司山东路支行中国农业银行股份有限公司青岛东海西路支行中国农业银行股份有限公司青岛东海西路支行2012.05.142012.12.172012.10.262015.05.132015.12.162015.10.25人民币人民币人民币7.32%6.77%6.77%40,277,777.7740,000,000.0030,000,000.00中国建设银行股份有限公司青岛城阳区支行中国建设银行股份有限公司青岛城阳区支行中国建设银行股份有限公司青岛城阳区支行2009.03.312009.02.192

141、009.05.152014.03.302014.02.182014.05.14人民币人民币人民币7.59%7.59%7.59%11,000,000.008,000,000.004,000,000.0017,000,000.0011,000,000.004,000,000.00合计133,277,777.7732,000,000.00（3）期末无外币长期借款。23、其他非流动负债（1）明细情况项目2012年12月31日2011年12月31日递延收益6,788,459.517,846,401.27合计6,788,459.517,846,401.27（2）其他说明2009年6月政府拨付企业整体搬迁补

142、偿款27,000,000.00元，扣除因整体搬迁报废固 定 资 产 、 核 销 长 期 待 摊 费 用 净 损 失 12,938,571.38 元 ， 2008年 搬 迁 损 失 挂 账3,482,011.15元后余款10,579,417.47元，转入递延收益。递延收益自 2009 年 6 月起按 10 年期限分期计入营业外收入，本年计入营业外收入1,057,941.76元。24、股本（1）报告期股本情况股东2011年12月31本次增减变动（+、-）2012年12月31日发行新 送 公积金转股其他小计日清源环保实业有限青岛公司23,600,000.00股股 23,600,000.0023,60

143、0,000.00 47,200,000.00新疆奕飞投资有限责任公司龙晓荣马东卫荣信电力电子股份有限公司青岛福日集团有限公司上海兴烨创业投资有限公司8,000,000.004,000,000.004,400,000.007,500,000.003,500,000.001,500,000.007,500,000.003,500,000.001,500,000.00-8,000,000.00-4,000,000.00-4,400,000.00-8,000,000.00-4,000,000.00-4,400,000.007,500,000.003,500,000.001,500,000.000.00

144、0.000.0015,000,000.007,000,000.003,000,000.00社会公众股17,500,000.0033,900,000.00 16,400,000.00 50,300,000.00 67,800,000.00合计70,000,000.0070,000,000.0050,300,000.00 140,000,000.00注：新疆奕飞投资有限责任公司、龙晓荣、马东卫所持公司股份已于2012年解禁并转为社会公众股，2012 年 12 月 31 日新疆奕飞投资有限责任公司、龙晓荣、马东卫实际持有的公司股份在上表中不单独列示。43-合。，青岛市恒顺电气股份有限公司（2）股权结

145、构明细2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注股东2011年12月31日本次增减变动（+、-）2012年12月31日一、有限售条件股份1、国家持股52,500,000.00发行新股-送股公积金转股36,100,000.00其他-16,400,000.00-小计19,700,000.00-72,200,000.00-2、国有法人持股-3、其他内资持股52,500,000.0036,100,000.00-16,400,000.0019,700,000.0072,200,000.00其中：境内法人持股44,100,000.0036,100,000.00-8,000,000.0

146、028,100,000.0072,200,000.00境内自然人持股8,400,000.00-8,400,000.00-8,400,000.004、外资持股-其中：境外法人持股境外自然-人持股二、无限售条件股份1、人民币普通股三、暂锁定条件股份1、人民币普通股合计17,500,000.0017,500,000.0070,000,000.0033,900,000.0033,900,000.0070,000,000.00-16,400,000.0016,400,000.00-50,300,000.0050,300,000.0070,000,000.00-67,800,000.0067,800,00

147、0.00-140,000,000.00（3）其他说明根据公司2012 年 4 月16日召开的2011年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本人民币 7,000 万元，由资本公积转增股本，变更后注册资本为人民币14,000 万元，本次增资由山东汇德会计师事务所于 2012 年 5 月 16 日出具(2012) 汇所验字第1-002号验资报告予以审验。25、资本公积项目2011年12月31日本期增加本期减少2012年12月31日资本溢价其他资本公积472,403,732.77774,200.0010,256,146.7170,000,000.00402,403,732.7711

148、,030,346.71计473,177,932.7710,256,146.7170,000,000.00413,434,079.48资本公积说明：（1）2011 年 12 月 1 日，公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过了青岛市恒顺电气股份有限公司股权激励计划（正式稿）2011 年 12 月 5 日公司召开第一届董事会第十八次会议，会议决定授予公司25位激励对象合计410万份股票期权，授权日为2011年12月5日，行权价格为19.74元/股。公司2011年年度股东大会审议通过的2011年 度利润分配方案已实施完毕，根据公司股票期权激励计划董事会依据股东大会的授权， 对股权激励计划中的股

149、票期权数量及行权价格进行相应的调整。调整后公司股票期权激励计划期权数量调整为 820 万份，股票期权行权价格为 9.77 元/股。为此，公司确认了 2012 年度股权激励成本929万元,增加资本公积929万元。44青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注（2）本年转增股本减少资本公积7,000万元。（3）公司对新加坡子公司投资产生的差额增加资本公积966,146.71元。26、盈余公积项期初数本期提取的法定盈余公积目2012年12月31日9,127,315.613,581,673.902011年12月31日4,121,632.365,005,6

150、83.25法定盈余公积转增股本期末数27、未分配利润（1）明细情况12,708,989.519,127,315.61项目2012年12月31日2011年12月31日期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金应付普通股股利未分配利润转增股本，余额计入资本公积期末未分配利润76,093,506.1255,341,821.143,581,673.9014,000,000.00113,853,653.3631,208,224.4549,890,964.925,005,683.2576,093,506.12（2）其他说明根据公司

151、2012年4月16日召开的2011年度股东大会决议，公司以2011年末股本7,000万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利人民币2.00 元(含税)，合计派发现金1,400.00万元。28、营业收入和营业成本（1）明细情况营业收入项目2012年2011年主营业务收入其他业务收入243,008,451.734,254,741.06218,389,021.634,034,486.54合计247,263,192.79222,423,508.17营业成本45青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注项目2012年2011年主营业务成本其他业务成本1

152、35,850,843.60465,728.64131,128,192.69123,708.02合计136,316,572.24131,251,900.71（2）按产品类别列示情况2012年度项一、主营业务收入1.电能质量优化2.余热余压利用3.其他二、其他业务收入合目计收入243,008,451.73199,230,621.8443,205,100.00572,729.894,254,741.06247,263,192.79成本135,850,843.60115,789,330.9219,602,300.00459,212.68465,728.64136,316,572.24毛利107,157

153、,608.1383,441,290.9223,602,800.00113,517.213,789,012.42110,946,620.552011年度项一、主营业务收入1.电能质量优化2.余热余压利用3.其他二、其他业务收入合目计收入218,389,021.63217,499,919.11-889,102.524,034,486.54222,423,508.17成本131,128,192.69130,414,658.46-713,534.23123,708.02131,251,900.71毛利87,260,828.9487,085,260.65-175,568.293,910,778.5291

154、,171,607.46（3）按产品销售区域分类情况2012年度地域分类东北地区华北地区华东地区华南地区华中地区西北地区西南地区收入9,580,766.0966,465,485.9431,505,336.0913,460,512.846,694,335.8972,845,106.4646,711,649.48比例(%)3.8726.8812.745.442.7129.4618.89成本7,075,428.0333,492,157.6820,907,045.866,008,629.253,752,727.0638,751,238.2126,329,346.15比例(%)5.1924.5715.34

155、4.412.7528.4319.31合计247,263,192.79100.00136,316,572.24100.002011年度46青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注地域分类东北地区华北地区华东地区华南地区华中地区西北地区西南地区收入20,385,276.9261,795,408.4658,744,050.966,696,400.859,367,282.0559,914,251.325,520,837.61比例(%)9.1727.7826.413.014.2126.942.48成本12,930,119.9935,108,157.083

156、3,056,462.793,605,151.855,608,545.9937,834,160.053,109,302.96比例(%)9.8526.7525.192.744.2728.832.37合计222,423,508.17100.00131,251,900.71100.00（4）公司前五名客户的营业收入情况2012年度客户名称腾达西北铁合金有限责任公司华宁县顺昌工贸有限责任公司山西省汇丰新型建材股份有限公司深圳盐田西港区码头有限公司山西省电力公司营业收入总额70,309,031.6746,697,974.2739,303,540.2213,401,709.4211,468,815.38占公

157、司全部营业收入的比例（%）28.4318.8915.905.424.64合计181,181,070.9673.282011年度客户名称腾达西北铁合金有限责任公司华北电网有限公司江西久盛国际机电设备有限责任公司荣信电力电子股份有限公司司江苏省电力公司营业收入总额42,564,102.5538,399,777.6827,495,018.7814,279,037.5910,746,739.33占公司全部营业收入的比例（%）19.1417.2612.366.424.83合计133,484,675.9360.0129、营业税金及附加营业税城市建设维护税教育费附加地方教育附加项合目计2012年2,000.

158、001,073,662.63460,141.12306,760.731,842,564.482011年1,052,187.22450,937.38300,624.911,803,749.51计缴标准营业收入5%流转税7%流转税3%流转税2%30、期间费用（1）销售费用47青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注明细项目职工薪酬办公费电话费差旅费折旧费运输及装卸费广告费业务宣传费投标费咨询服务费会务费售后安装调试费售后维修费其他合计（2）管理费用明细项目职工薪酬办公费电话费差旅费水电费折旧费业务招待费低值易耗品摊销设备车辆维修费汽车费用汽车油费审

159、计咨询顾问费技术开发费税费无形资产摊销会务费其他合计2012年1,744,499.56236,112.0839,411.542,704,911.96430,516.942,435,919.48165,250.001,084,369.32608,812.00303,208.4622,380.002,140,518.30578,510.46160,658.0012,655,078.102012年13,427,808.18644,008.5548,951.29191,349.20248,650.501,287,149.911,520,367.2719,848.22157,589.54147,723.

160、30406,316.62946,346.166,630,513.491,836,365.84179,781.84142,814.50541,736.0028,377,320.412011年1,027,850.32673,574.0732,515.471,975,407.22170,314.753,465,488.5550,542.551,600.001,079,345.72292,300.00247,965.301,721,603.02134,138.6949,032.5010,921,678.162011年3,564,450.65419,628.4237,082.50124,187.8018

161、2,977.041,392,708.561,698,135.3041,344.46121,049.05173,472.45465,835.38525,800.008,921,365.891,554,252.86179,781.8476,091.00837,023.2720,315,186.47注：本期管理费用中的职工薪酬包含股权激励费用929万元。（3）财务费用明细项目利息支出减：利息收入手续费等合计2012年12,425,652.156,495,374.37124,194.706,054,472.482011年6,776,773.983,660,961.56115,680.193,231,4

162、92.6131、资产减值损失48年-青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注坏账损失项目2012年634,386.522011年2,997,626.19存货跌价损失可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失其他合计634,386.522,997,626.1932、营业外收入（1）明细情况1、处置非流动资产利得2、债务重组利得项目20122011年 46,501.30-3、非货币性资产交换利得4、政府补助1,313,221.5,693,541.5、其他76

163、78,055.768,868.5合计361,391,277.1205,748,911.56（2）政府补助明细 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下：a、2012年度政府补助的种类一、与资产相关的政府补助二、与收益相关的政府补助以前年度计入损益的金额2,733,016.20计入当期损益的金额1,057,941.76255,280.00尚需递延的金额6,788,459.51合计1,313,221.766,788,459.51b、2011年度政府补助的种类一、与资产相关的政府补助二、与收益相关的政府补助以前年度计入损益的金额1,675,074.44计入当期损益的金额1,057,941.7

164、64,635,600.00尚需递延的金额7,846,401.27合计5,693,541.767,846,401.27 本报告期返还的政府补助及原因如下：a、2012年度49-*（-*青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注政府补助的种类以前年度计入损 计入当期损益 尚需递延的金益的金额 的金额 额总额备注一、与资产相关的政府补助二、与收益相关的政府补助1、科技扶持2、专利专项资金3、清洁生产扶持资金2,733,016.201,057,941.76255,280.00190,000.006,280.0040,000.006,788,459.511

165、0,579,417.47255,280.00190,000.006,280.0040,000.00*资金4、对外经济技术合作专项19,000.0019,000.00*合计2,733,016.201,313,221.766,788,459.5110,834,697.47*系青岛市城阳区财政局依据青岛市城阳区科学技术局青城科字201128号文件拨付的科技扶持资金80,000.00元；青岛市城阳区财政局依据青岛市城阳区工业和信息化局关于进一步加快工业结构调整促进产业优化升级的若干政策规定（城委201028号）和关于进一步促进小企业发展的若干意见青城政发201029号）拨付的技改扶持资金100,000

166、.00元；青岛市城阳区 财 政 局 依 据 青 岛 市 城 阳 区 科 学 技 术 局 青 城 科 字 20126 号 文 件 拨 付 的 科 技 扶持资金10,000.00元。*系青岛市财政国库支付局依据青岛市知识产权局青知管201210号关于下达青岛市2011年度发明专利申请资助项目的通知拨付的2011年专利专项资金6,280.00元。*青岛市城阳区财政局依据青岛市城阳区工业和信息化局关于进一步加快工业结构调整促进产业优化升级的若干政策规定（城委201028号）和关于进一步促进小企业发展的若干意见青城政发201029号）拨付的清洁生产扶持资金40,000.00元。*系青岛市财政国库支付局依

167、据外经处关于做好2012年对外投资合作专项资金申报工作的通知拨付的对外经济技术合作专项资金19,000.00元。b、2011年度政府补助的种类以前年度计入损 计入当期损益 尚需递延的金益的金额 的金额 额总额备注一、与资产相关的政府补助二、与收益相关的政府补助1、科技三项经费2、上市奖励资金3、上市融资补助4、技术改造、新产品、信 息化财政拨款1,675,074.441,057,941.764,635,600.00955,600.003,000,000.00500,000.00140,000.007,846,401.2710,579,417.474,635,600.00955,600.003,

168、000,000.00500,000.00140,000.00*5、标准化奖励基金40,000.0040,000.00 *合计1,675,074.445,693,541.767,846,401.2715,215,017.4750（、青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注*系青岛市城阳区财政局依据青岛市城阳区科学技术局青城科字201113号文件拨付的科技三项经费补助20,000.00元，青岛市城阳区财政局依据青岛市城阳区科学技术局关于青岛市恒顺电气股份有限公司科技三项经费拨付的函编号14）拨付科技扶持资金935,600.00元。*系青岛市城阳区财

169、政局依据青岛市城阳区人民政府青城政发200817号青岛市城阳区人民政府关于促进企业上市的意见拨付的上市奖励基金。*系青岛市城阳区财政局依据青岛市人民政府青政发200723号文件拨付上市融资补助。*系青岛市城阳区财政局依据青岛市城阳区工业和信息化局进一步加快工业结构调整促进产业优化升级的若干政策规定关于进一步促进小企业发展的若干意见拨付的技术改造、新产品、信息化财政拨款。*系青岛市城阳区财政局依据青岛市质监局、财政局关于下达2010年度标准化资助奖励专项资金项目计划通知拨付的标准化奖励基金。33、营业外支出项1、处置非流动资产损失目2012年2,710.432011年36,309.272、债务重

170、组损失3、非货币性资产交换损失4、捐赠支出5、其它合计2,710.4336,309.2734、所得税费用（1）明细情况项目2012年2011年按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整1,944,423.415,485,120.708,168,101.22-444,589.33合计7,429,544.117,723,511.89（2）其他说明2011年度66KV集合式高压电容器等11个技术开发项目经青岛市经济和信息化委员会审核列入青岛市企业技术创新重点项目计划可以申请享受研究开发费相关税收优惠政策，2011 年度发生可以加计扣除的技术开发费支出 8,064,753.56 元，调整减少应纳税

171、所得额4,032,376.79元。2012年度电容器智能化装臵等8个技术开发项目经青岛市经济和信息化委员会审核列入青岛市企业技术创新重点项目计划可以申请享受研究开发费相关税收优惠政策，2012年度发生可以加计扣除的技术开发费支出5,848,275.66元，调整减少应纳税所得额2,924,137.85元。51其中：，青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注公司2011年度实现技术转让收入377万元，技术转让所得3,342,553.11元。根据中华人民共和国企业所得税法以及国家税务总局国税函2009212号国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税

172、有关问题的通知 公司 2011 年度技术转让所得3,342,553.11元免征企业所得税。35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（1）基本每股收益计算公式如下基本每股收益为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；为发行在外的普通股加权平均数。公司2012 年 5 月16日实施以资本公积7,000 万转增股本, 每股面值为人民币 1 元，转增后公司股本由原来的 7,000 万股增至14,000万股。 根据企业会计准则关于每股收益的列报的要求，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益，按最新股本 14,000 万股摊薄计算，所以 2011 年度每股收益

173、以(5,250*2+1,750*2*8/12)万股为分母计算， 2012 年每股收益以 14,000 万股为分母计算。公司2011年基本每股收益计算过程如下：基本每股收益= 49,890,964.92 /(52,500,000.00*2+17,500,000.00*2*8/12)= 0.39公司2012年基本每股收益计算过程如下：基本每股收益= 55,341,821.14140,000,000=0.40 报告期内的扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润和根据扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润计算的基本每股收益列示如下：项目2012年2011年扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润根据

174、扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润计算的基本每股收益（2）稀释每股收益计算公式如下5254,010,375.250.3944,881,422.430.35。有的份额青岛市恒顺电气股份有限公司稀释每股收益2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中， 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

175、股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。2011 年12 月 1日，公司2011年第二次临时股东大会审议通过了青岛市恒顺电气股份有限公司股权激励计划（正式稿）2011年12月5日公司召开第一届董事会第十八次会议，会议决定授予公司 25 位激励对象合计 410 万份股票期权，授权日为 2011年12 月 5 日，行权价格为19.74元/股。根据公司 2012 年 4 月 16 日召开的 2011 年度股东大会决议，公司以截至 2012 年 12月 31日公司股份总数7,000万股为基数，以资本公积向股东每10股转增10股，转增股

176、本后公司总股本变更为1.4亿股。转增股本后公司授予25位激励对象股票期权合计变更 为820万份，行权价格变更为9.77元/股，当期普通股平均市场价格10.46元/股。股份期权等增加的普通股加权平均数=820-820*9.77/10.46=54.09（万股）稀释每股收益（）= 55,341,821.14 /(140,000,000+540,900)=0.39稀释每股收益（）= 54,010,375.25 /(140,000,000+540,900)=0.3836、其他综合收益项目1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小

177、计2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计53本期发生额上期发生额青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计4.外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计3

178、7、现金流量表项目注释（1）收到其他与经营活动有关的现金-134,411.50-134,411.50966,146.71966,146.71831,735.21银行利息存款收入收到政府奖励、补助款其他应收款减少其他项合目计2012年5,128,444.02255,280.002,594,675.3377,655.368,056,054.712011年3,660,961.564,635,600.001,965,581.128,868.5010,271,011.18（2）支付其他与经营活动有关的现金办公、水电费电话费差旅费业务招持费科研开发费运输费用业务宣传费投标费安装调试费审计咨询费银行手续费其

179、他往来其他项合计目2012年1,540,529.3388,362.832,896,261.161,520,367.273,024,453.202,989,959.401,249,619.32608,812.002,140,518.30877,352.48124,194.702,521,466.371,397,275.0120,979,171.372011年1,560,833.8369,597.972,099,595.021,698,135.304,912,196.764,104,796.3852,142.551,079,345.72830,603.02818,100.00115,680.198

180、0,000.001,295,397.0818,716,423.82（3）收到其他与筹资活动有关的现金54-青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注项银行承兑汇票保证金退回合目计2012年14,569,695.7614,569,695.762011年28,083,834.0028,083,834.00（4）支付其他与筹资活动有关的现金项支付银行承兑汇票保证金合目计2012年18,872,206.7218,872,206.722011年29,259,795.0429,259,795.0438、现金流量表补充资料补充资料2012年2011年1.将净利

181、润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资

182、本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额5555,341,821.14634,386.5233,072,697.68179,781.84132,028.00-2,710.43-12,425,652.15-5,773,992.1811,259,112.88-7,826,908.93-30,421,160.54-32,656,826.238,232,058.2444,601,361.00396,343,462.83402,750,501.61-6,407,03

183、8.7849,890,964.922,997,626.1912,042,759.67179,781.8449,032.50-10,192.03-6,776,773.98-444,589.331,501,096.15-47,847,639.33-3,271,869.37-1,057,941.7620,805,803.43402,750,501.6160,651,385.32342,099,116.29组码城阳区主营业务青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注注：2012 年其他 8,232,058.24 元，其中股权激励费用 929 万元，搬迁补

184、偿产生的递延收益本期转回计入营业外收入的金额-1,057,941.76 元；2011 年其他-1,057,941.76 元是搬迁补偿产生的 递延收益本期转回计入营业外收入的金额。附注六、关联方及其交易1、存在控制关系的关联方（1）公司实际控制人贾全臣先生直接持有本公司的控股股东青岛清源环保实业有限公司 40%的股权，是控股股东的第一大股东，为本公司的实际控制人。贾全臣先生担任本公司董事长。（2）公司的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地址 法定代表人主营业务批发、零售：通用机械、专用设备、电气机械、五金交电、家用 电持股比 表决权 织机构代例 比例青岛清源环 保 实 业 控股股有限公司

185、东有限公司器、计算机设备、通用设备、 电子产品；机械设备租赁：计算 机青岛市 贾全臣 系统的设计、集成、安装；环 境污染防治专用设备的研发、制33.71% 33.71% 77681755-2造、销售：工程技术与规划管 理：企业管理咨询，投资咨询。2、公司的子公司情况（1）境内子公司子公司全 子公司类 企业类型 注册地址 法定代称 型 表人持股比例 表决权比例 组织机构代码青岛恒顺节 能 科 技 有限公司 节能管理有限公司青岛市城 贾晓钰阳区能源项目的投资管理、节能环保项目的技术开发、技术咨询和技术服务。100%100%58366406-X西安恒顺电 气 科 技 有限公司有限公司技术服务与电力设

186、 西安市 贾晓钰备、材料 高新区的销售电力电子的技术开发技术转让技术咨询技术服务;电力软件的开发电力工程的项目咨询设计调试运行;电力设备材料的销售100%100%59633255-8青岛市恒川滤波科 有限公司 软件开发 青岛市城 贾全臣 滤波软硬件的开发、销售及技有限公 阳区 技术服务100%100%770263966司（2）境外子公司56币 （生 产/ 美元是-币-是12青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注子公司名称注册地业务 注册资性质 本经营范围实际投 表决权 是否资额 比 例 合并进出口贸易；公H&SHUNINTERNATIONAL

187、HOLDINGD PTE.LTD.恒顺新加坡国际控股有限责任公司Blk 809 FrenchRoad,#06-156,KitchenerComplex,Singapore投资公司司产品海外市场的销售与服务管理；海外投资、 并1元新 购等相关行业 项 2207万目投资，销售）主要产 品：100%煤炭H&Shun CoalBlk 809 FrenchHolding Pte.Ltd. 恒顺（新加坡）煤炭 控股有限公司H&Shun PowerHolding Pte.Ltd. 恒顺（新加坡）能源控股有限公司Road,#06-156,KitchenerComplex,SingaporeBlk 809 Fr

188、enchRoad,#06-156,KitchenerComplex,Singapore投资公司投资公司1元新币1元新币煤炭相关行业投资、并购能源相关行业投资、并购100%100%是是H&Shun CoalBlk 809 FrenchMarketing Pte.Ltd.恒顺（新加坡）煤炭贸易有限公司）Road,#06-156,KitchenerComplex,Singapore贸易1元新 煤炭贸易币100%是An Shun Coal MinesPte.Ltd. 安顺（新加坡）煤矿 有限公司）Blk 809 French 贸易Road,#06- 、投156,Kitchener 资公Complex,

189、Singapore 司煤矿开采，其他1元新 相关行业投资、并购100%3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化企业名称青岛清源环保实业有限公司2011年12月31日40,000,000.00本期增加20,000,000.00本期减少2012年12月31日60,000,000.004、存在控制关系的关联方所持股份及其变化2011年12月31日本年增加数本年减少数2012年12月31日企业名称金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%青岛清源环保实业有限公司2360万元33.71 2360万元4720万元33.71注： 2012 年 4 月 16 日召开公司 2011 年度股东大会审议通过以资本公

190、积金向全体股东每 10 股转增10 股,合计转增7,000 万股,清源环保股份增至4,720 万股，持股比例不变。5、不存在控制关系的关联方（1）持有公司5%以上股份的股东序号企业名称荣信电力电子股份有限公司青岛福日集团有限公司与本公司关系持有本公司5%以上股东持有本公司5%以上股东组织机构代码11888731-374398064-4（2）其他关联方5712345678青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注序号企业名称贾晓钰贾玉兰广西天源置业有限责任公司南宁市恒川高新商务酒店南宁恒川大酒店有限公司南宁市顺天食府南宁市龙庭网吧与本公司关系持有本

191、公司控股股东33.33%股份持有本公司控股股东26.67%股份同一母公司公司关联自然人直接或间接控制公司关联自然人直接或间接控制公司关联自然人直接或间接控制公司关联自然人直接或间接控制组织机构代码79973987-674208748-3广西恒鼎房地产开发有限公司9 滨州市永利汽车销售服务有限公司10 烟台永利汽车销售有限公司11 青岛福日房地产开发有限公司12 青岛维康科技有限公司13 PT Qingdao Evercontaining Electric公司关联自然人直接或间接控制公司关联自然人直接或间接控制公司关联自然人直接或间接控制公司关联自然人直接或间接控制公司关联自然人直接或间接控制公

192、司关联自然人直接或间接控制74511157-369544656-972078820-373351986-226479520-6注：其他关联方还包括本公司的关键管理人员，主要指本公司董事、监事、高级管理人员和直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人股东，公司的董事、监事、高级管理人员的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。6、关联方交易（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易2012年度1）关联销售关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额2012年占同类交易金额的比例（%）荣信电力电

193、子股份有限公司销售电能质量优 市场价/股东大会（董事会）表化产品 决通过10,422,471.205.232）关联采购合计10,422,471.20关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额2012年占同类交易金额的比例（%）荣信电力电子股份有限公司采购配件 市场价/股东大会（董事会）表决通过1,675,213.6834.652011 年度合计581,675,213.68于于青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额2011年占同类交易金额的比例（%）荣信电力电

194、子股份有限公司荣信电力电子股份有限公司销售销售电能质量优 市场价/股东大会（董事会）表化产品 决通过合计14,279,037.6114,279,037.616.57（2）关联方担保2011 年 1 月 25 日贾全臣、青岛清源环保实业有限公司和广西恒顺电器有限公司分别与恒丰银行青岛高新技术产业开发区支行签订了编号为 2011 年恒银青借高保字第11000120324号、2011年恒银青借高保字第11000120321号、2011年恒银青借高保字第11000120326 号最高限额保证合同，为公司提供最高限额为 2,000 万元的流动资金贷款担保，公司于2011 年 1 月25日向恒丰银行青岛高

195、新技术开发区支行借入流动资金借款2,000万元，该借款公司已于2012 年 1 月29日还清。2012 年 03 月 06 日青岛清源环保实业有限公司与中国建设银行股份有限公司青岛城阳支行签订了编号 2012CYZGBZ-HS 的最高限额保证合同，为公司提供最高限额为25,200 万元的担保，在此担保项下，公司于 2012 年 04 月 01 日向中国建设银行股份有限公司青岛城阳支行借入流动资金借款 2,000 万元， 2012 年 10 月 16 日向中国建设银行股份有限公司青岛城阳支行借入流动资金借款 2,000 万元； 2012 年11 月 13日向中国建设银行股份有限公司青岛城阳支行借

196、入流动资金借款 4,500 万元。公司分别于 2012 年 3 月 30 日、2012年6月 14 日、2012年9月 20 日向中国建设银行股份有限公司青岛城阳支行签订了编号为9882009230201203012 、 9882009230201206005 、9882009230201209008 的 银行承 兑 汇 票 提 供 担 保 ， 截 止 2012 年 12 月 31 日 编 号 为 9882009230201203012 、9882009230201206005 的银行承兑汇票已结清。公司分别于 2011 年 10 月 27 日、2012 年 6月25日、2012 年 9 月

197、12 日、2012 年 3 月 6 日、2012 年 9 月21日 向 中 国 建 设 银 行 股 份有 限 公 司 青 岛 城 阳 支 行 签 订 了 编 号 为 87017020000051 、87017020000051-XG01、2012CYB006、2012CYB030#的保函提供担保。2012 年 6 月 7 日贾全臣、青岛清源环保实业有限公司分别与中国银行股份有限公司青岛香港西路支行签订了编号为2012年青中银香西司个高保字001号、2012年青中银香西司高保字 001 号的最高额保证合同，为公司 2012 年 6 月 7 日向中国银行股份有限公司青岛香港西路支行借入的流动资金借

198、款2,500万元提供担保。2012 年 7 月 18 日贾全臣、青岛清源环保实业有限公司分别与中信银行股份有限公司青岛分行签订了编号为（2012）信青城银最保字第0905106号、（2012）信青城银最59青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注保字第0905105号的最高额保证合同，为公司2012 年 7 月19日向中信银行股份有限公司青岛分行借入的流动资金借款 1,000 万元提供担保，为公司 2012 年12 月 20 日向中信银行股份有限公司青岛分行签订了编号为（2012）信青城银承字第0901235号的银行承兑汇票提供担保。2011年

199、11月4日贾全臣、贾玉兰与招商银行股份有限公司青岛分行签订了编号为2011年信字第21111036号的最高额不可撤销担保书，为公司2011年11月30日向招商银行股份有限公司青岛分行借入的流动资金借款2,000万元提供担保，该借款公司已于2012年 7 月27日还清；为公司2012 年 9 月19日向招商银行股份有限公司青岛分行借入的流动资金借款 2,000 万元提供担保；为公司 2011 年 11 月 30 日向招商银行股份有限公司青岛分行借入的流动资金借款1,000万元提供担保，该借款公司已于2012年11月27日还清。2012年11月26日贾全臣、贾玉兰与招商银行股份有限公司青岛分行签订

200、了编号为2012年信字第21121149号的最高额不可撤销担保书，为公司2012年11月27 日向招商银行股份有限公司青岛分行借入的流动资金借款1,000万元提供担保。（3）其他关联交易报告期内关键管理人员报酬报酬金额项合目计2012年787,050.00787,050.002011年867,944.00867,944.007、关联方应收应付款项（1）应收账款关联方名称2012年12月31日2011年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备荣信电力电子股份有限公司7,374,641.40368,732.074,253,250.00212,662.50合计7,374,641.40368,73

201、2.074,253,250.00212,662.50（2）其他应收款关联方名称PT Qingdao Evercontaining Electric2012年12月31日账面余额1,409,211.052011年12月31日账面余额合计1,409,211.05-（3）应收票据60次青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注关联方名称荣信电力电子股份有限公司2012年12月31日账面余额1,200,000.002011年12月31日账面余额2,600,000.00合计1,200,000.002,600,000.00附注七、或有事项的说明1、已贴现/转

202、让商业承兑汇票截至2012年12月31日，无未到期已贴现或未到期已背书转让的商业承兑汇票。2、公司提供的各种债务担保（1）截至2012年12月31日，公司财产质押情况见本附注五1注之说明。（2）截至2012年12月31日，公司财产抵押情况见本附注五9（6）之说明。3、未决诉讼或仲裁截至2012年12月31日，无未决诉讼或仲裁。附注八、承诺事项截至2012年12月31日公司无需要披露的重大承诺事项。附注九、资产负债表日后事项1、经董事会研究决定，公司2012年度的利润分配预案为:拟以公司2012年末股本14,000万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利人民币2 元(含税)，合计派发现金2,

203、800万元，剩余未分配利润结转下一年度。同时，拟以2012年末总股本14,000 万股为基数，以资本公积金每10 股转增10股，共计14,000 万股。本次利润分配及资本公积金转增股本预案须经2012年度股东大会审议批准后实施。2、根据公司2011年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会关于核准青岛市恒顺电气股份有限公司非公开发行公司债券的批复（证监许可2012969号）核准，公司于2013年1月16日向社会非公开发行为期五年金额为20,000万元公司债券，扣除承销佣金220万元，实际收到募集资金19,780万元。上述募集资金，已于2013年1月17日经山东汇德会计师事务所出具（20

204、13）汇所验字第1-002号资金验证报告予以审验。附注十、其他重要事项1、青岛市城阳区人民政府2007 年11 月召开的第148 关于青岛变压器集团有限公司退城进园协调会议的会议纪要中确定：青岛变压器集团有限公司拆迁总补偿额按照评估值定为 3.2亿元，包括土地补偿、地上附着物和机械设备拆迁补偿、经营性补偿费和搬家补助费。青岛变压器集团有限公司用于“招拍挂”的174.55 亩土地纯收益，如果低于政府与企业协商确定的 2.7 亿元，由区政府按照 2.7 亿元补偿；如果高于 2.7 亿元但低于3.2 亿元，全部用于补偿；如果高于 3.2 亿元，其超出部分由区政府按 30%的比例扶持企业发展。青岛变压

205、器集团有限公司及部分下属企业“退城进园”土地纳入储备61。，30%30%40%（元； 年；（ （青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注核定企业搬迁损失项目资产评估报告的评估结论：各项资产于评估基准日2005年7月31日所表现的搬迁损失价值合计 212,488,738.00元，其中青岛恒顺电器有限公司27,393,688.00 元；所表现的企业搬迁期间经营性损失价值合计94,930,213.48 元，其中青岛恒顺电器有限公司26,772,901.13 元。青岛市城阳区人民政府2009 年6 月召开的第18 次关于青岛恒顺电器有限公司退城进园拆迁

206、补偿有关问题协调会议的会议纪要中确定：根据青岛变压器集团有限公司退城进园片区拆迁补偿评估报告所确认的青岛恒顺电器有限公司房产、设备和存货搬迁费共计 2,739.37 万元，从国家开发银行专款用于青岛变压器集团有限公司片区“退城进园”拆迁补偿封闭贷款资金中，将上述款项拨付给青岛恒顺电器有限公司。2009 年6 月，青岛恒顺电器有限公司已收到区政府拨付的拆迁补偿款2,700 万元。截至2012 年12 月31 日，上述土地仍未处臵，公司尚未收到经营损失补偿款。2、2011 年 12 月 1 日，公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过了青岛市恒顺电气股份有限公司股权激励计划（正式稿）2011

207、年 12 月 5 日公司召开第一届董事会第十八次会议，会议决定授予公司25位激励对象合计410万份股票期权，授权日为2011 年12 月 5日，行权价格为19.74元/股，并对相关事项进行了公告。公司2011年年度股东大会审议通过的2011年度利润分配方案已实施完毕。根据公司股票期权激励计划董事会依据股东大会的授权，对股权激励计划中的股票期权数量及行权价格进行相应的调整。调整后公司股票期权激励计划期权数量调整为 820 万份，股票期权行权价格为9.77 元。根据股权激励计划，自股票期权授权日起18个月后，满足行权条件的，激励对象可以分三期申请行权。行权安排如下表所示：行权期第一批股票期权行权期

208、第二批股票期权行权期第三批股票期权行权期行权时间自授权日起18个月后首个交易日起至授权日起30个月内最后一个交易日当日止自授权日起30个月后首个交易日起至授权日起42个月内最后一个交易日当日止自授权日起42个月后首个交易日起至授权日起54个月内最后一个交易日当日止行权比例本公司采用 B-S 模型确定该股票期权的公允价值，估值方法选取的参数为：1）期权的行权价格为9.77 （2）股票期权的剩余年限为1.5年、2.5年、3.5 （3）标的股份在授予日的价格为 9.845 元；4）股价预计年化波动率为 37%；5）期权有效期内的无风险利率为5.43%。本次股票期权激励计划的实施对公司业绩的影响如下表

209、所示：62万青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注单位： 元项目20112012201320142015第一个行权期28.53342.30142.62第二个行权期22.77273.22273.22113.84第三个行权期26.12313.48313.49313.49130.62合计77.42929.00729.33427.33130.62合计513.45683.051,097.202,293.70附注十一、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款总额按种类披露：2012年12月31日2011年12月31日账 龄账面余额坏账准备账面

210、余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款64,063,895.0467.193,303,859.7529.4654,767,978.2650.882,803,398.9126.54单项金额不重大但按信用风险特征组合后1,658,190.001.741,658,190.0014.791,658,190.001.541,658,190.0015.70该组合的风险较大其他不重大合 计29,627,281.3595,349,366.3931.07100.006,251,222.1111,213,271.8655.75100.0051,222,269.6

211、4107,648,437.9047.58100.006,101,298.4610,562,887.3757.76100.00（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款包括： 2009年5月销售给青岛青波变压器股份有限公司产品货款80万元，因对方对欠款余额不确认，造成款项无法收回的风险，故在2010年全额计提坏账准备。应收沁阳沁澳铝业有限公司货款 184 万元，2010 年已收回 981,810.00 元，余额858,190.00 元重新划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的应收账款种类，已全额计提了坏账准备。（3）应收账款按账龄列示63青岛市恒

212、顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注账 龄2012年12月31日2011年12月31日余额比例(%)坏账准备余额比例(%)坏账准备1年以内1 -2年2- 3年3 -5年5年以上72,677,005.8412,254,124.614,094,983.002,376,480.863,946,772.0876.2212.854.292.494.143,633,850.291,225,412.46818,996.601,588,240.433,946,772.0890,035,549.969,751,505.002,625,538.863,488,174.

213、961,747,669.1283.649.062.443.241.624,501,777.50975,150.501,165,107.772,173,182.481,747,669.12合计95,349,366.39100.0011,213,271.86107,648,437.90100.0010,562,887.37（4）报告期实际核销应收账款的性质、原因及其金额的说明：无。（5）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况单位名称2012年12月31日2011年12月31日金额计提坏账金额金额计提坏账金额荣信电力电子股份有限公司7,374,641.40368,732

214、.074,253,250.00212,662.50合计7,374,641.40368,732.074,253,250.00212,662.50（6）期末应收账款前五名情况单位名称盐田国际集装箱码头有限公司冀北电力有限公司山西省电力公司荣信电力电子股份有限公司腾达西北铁合金有限责任公司合计与本公司关系本公司客户本公司客户本公司客户本公司客户本公司客户金额14,112,000.008,223,227.007,971,339.407,374,641.406,862,210.0044,543,417.80年限1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内占应收账款总额的比例（%）14.808.628.367

215、.737.2046.71（7）期末应收关联方账款情况单位名称荣信电力电子股份有限公司合计与本公司关系持有本公司10.71%股份的股东,并委派一名董事金额7,374,641.407,374,641.40年限1年以内占应收帐款总额的比例（%）7.737.73（8）报告期内公司无以应收账款为标的进行证券化交易的情况。（9）期末无应收外币账款。2、其他应收款（1）其他应收款总额按种类披露如下：64-青岛市恒顺电气股份有限公司2012年12月31日2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注2011年12月31日种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例

216、(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款1,000,000.0025.0751,041,120.0091.96单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大其他不重大2,988,912.6574.93124,483.91100.004,462,345.528.04136,602.57100.00合计3,988,912.65100.00124,483.91100.0055,503,465.52100.00136,602.57100.00（2）其他应收款按账龄列示 ：账龄2012年12月31日2011年12月31日账面余额比例（%）坏账准备账面余额比例（%）坏账准备1年以内12年23年3

217、5年5年以上2,632,518.37892,586.00332,268.2822,680.00108,860.0066.0022.388.330.572.7311,223.91400.000.004,000.00108,860.0054,113,314.121,255,511.0025,780.40108,860.0097.492.260.050.2021,661.393,861.102,220.080.00108,860.00合计3,988,912.65100.00124,483.9155,503,465.52100.00136,602.573、长期股权投资（1）明细情况653309青岛市恒

218、顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注在被被投资单 核算 初始投资成本位名称 方法2011年12月31日增（+）减（-）变动2012年12月31在被投资单位持股比例(%)投资单位表决权比减值准备本期计提减值准备本期现金红利例(%)青 岛 市恒川 滤 波科技 有 限公成本法3,000,000.003,000,000.003,000,000.00100100司西 安 恒顺电 气 科技成本法20,000,000.0020,000,000.00 20,000,000.00100100有限公司恒 顺 新加坡 国 际控股 有 限责成本法137,843,867.0

219、0137,843,867.00 137,843,867.00100100任公司青 岛 恒顺节 能 科技成本法50,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00100100有限公司合 计210,843,867.0053,000,000.00157,843,867.00 210,843,867.00（2）期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。4、营业收入和营业成本（1）明细情况 营业收入项目20122011主营业务收入其他业务收入年199,803,351.74,254,741.0年218,389,021.64,034,486.5 营业成本合项计目6

220、204,058,092.7920124222,423,508.172011主营业务成本其他业务成本年116,248,543.6465,728.6年131,128,192.6123,708.0合计4116,714,272.242131,251,900.71（2）按产品类别列示情况2012年度66青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注项一、主营业务收入1.电能质量优化2.余热余压利用3.其他二、其他业务收入合目计收入199,803,351.73199,230,621.84-572,729.894,254,741.06204,058,092.79成

221、本116,248,543.60115,789,330.92-459,212.68465,728.64116,714,272.24毛利83,554,808.1383,441,290.92-113,517.213,789,012.4287,343,820.55 2011年度项一、主营业务收入1.电能质量优化2.余热余压利用3.其他二、其他业务收入合目计收入218,389,021.63217,499,919.11-889,102.524,034,486.54222,423,508.17成本131,128,192.69130,414,658.46-713,534.23123,708.02131,251

222、,900.71毛利87,260,828.9487,085,260.65-175,568.293,910,778.5291,171,607.46（3）按产品销售区域分类情况 2012年度地域分类东北地区华北地区华东地区华南地区华中地区西北地区西南地区收入9,580,766.0966,465,485.9431,505,336.0913,460,512.846,694,335.8929,640,006.4646,711,649.48比例(%)4.7032.5715.446.603.2814.5322.89成本7,075,428.0333,492,157.6820,907,045.866,008,62

223、9.253,752,727.0619,148,938.2126,329,346.15比例(%)6.0628.7017.915.153.2216.4122.56合计204,058,092.79100.00116,714,272.24100.00 2011年度地域分类东北地区华北地区华东地区华南地区华中地区西北地区西南地区收入20,385,276.9261,795,408.4658,744,050.966,696,400.859,367,282.0559,914,251.325,520,837.61比例(%)9.1727.7826.413.014.2126.942.48成本12,930,119.9

224、935,108,157.0833,056,462.793,605,151.855,608,545.9937,834,160.053,109,302.96比例(%)9.8526.7525.192.744.2728.832.37合计222,423,508.17100.00131,251,900.71100.00（4）公司前五名客户的营业收入情况2012年度67青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注客户名称华宁县顺昌工贸有限责任公司山西汇丰新型建材股份有限公司腾达西北铁合金有限责任公司深圳盐田西港区码头有限公司山西省电力公司营业收入总额46,697

225、,974.2739,303,540.2227,103,931.6713,401,709.4211,468,815.38占公司全部营业收入的比例（%）22.8819.2613.286.575.62合计137,975,970.9667.61 2011年度客户名称腾达西北铁合金有限责任公司华北电网有限公司江西久盛国际机电设备有限责任公司荣信电力电子股份有限公司江苏省电力公司营业收入总额42,564,102.5538,399,777.6827,495,018.7814,279,037.5910,746,739.33占公司全部营业收入的比例（%）19.1417.2612.366.424.83合计133,

226、484,675.9360.015、现金流量表补充资料68青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注补 充 资 料1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填

227、列）经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）其他(递延收益转回）经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额附注十二、补充资料1、当期非经常性损益明细表（1）明细情况692012年35,816,739.01561,980.3313,356,432.58179,781.84132,028.002,710.4310,262,760.17-5,77

228、3,992.1811,259,112.88-7,826,908.93-75,890,444.1714,063,709.338,232,058.244,375,967.53338,503,215.86397,962,170.59-59,458,954.732011年50,056,832.462,997,594.1911,929,138.15179,781.8449,032.50-10,192.036,776,773.98-449,639.131,501,096.15-47,846,999.33-3,191,869.37-1,057,941.7620,933,607.65397,962,170.5

229、957,723,750.08340,238,420.51400.00青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注项目1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益；6、非货币性资产交换损益；7、委托他人

230、投资或管理资产的损益；8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；9、债务重组损益；10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益；14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益；15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；16、对外委托贷款取得的损益；17、采用公允价值模式

231、进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响；19、受托经营取得的托管费收入；20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出；21、其他符合非经常性损益定义的损益项目。2012年-2,710.431,313,221.7668,800.002011年10,192.035,693,541.763,150.00小计1,379,711.335,706,883.79减：所得税费用（所得税费用减少以“-”表示）少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）非经常性损益净额归属于母公司所有者的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

232、东的净利润48,265.441,331,445.8955,341,821.1454,010,375.25697,341.305,009,542.4949,890,964.9244,881,422.43（2）其他说明2012年收到税务部门退回的个人所得税手续费8,855.36 元、2011年收到税务部门退回的个人所得税手续费5,718.50元，计入营业外收入未作为非经常性损益。70，青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注2、净资产收益及每股收益按照证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露的相关规定，公

233、司2012年、2011年度净资产收益率及每股收益如下：（1）净资产收益率与每股收益 2012年度报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润8.488.280.400.390.390.38注：2012 年 4 月16日召开公司2011年度股东大会审议通过以资本公积金向全体股东每10股转增10股,合计转增7,000万股,转增后公司注册资本为人民币14,000万元 2011年报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通

234、股股东的净利润10.659.630.390.350.390.35注：根据中国证券监督管理委员会“证监许可2011500号”文关于核准青岛市恒顺电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复公司于 2011年4月21日公开发行1,750 万股普通股（A 股）每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 25.00 元，增发后公司总股本为由原来的5,250万股增加至7,000万股。3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明（1）预付账款2012年末预付账款余额比2011年末减少38.04%（绝对额减少405.81万元）主要原因是公司预付固定资产款项减少所致。（2）存货2012年末存货余

235、额比2011年末增加31.85%（绝对额增加782.69万元）主要原因是公司原材料及库存商品增加所致。（3）其他流动资产2012年末其他流动资产比2011年末增加13,404.28万元，原因是公司收购印尼公司股权事项处于收购进行阶段，还不能控制被收购单位，将支付的前期股权收购价款作为其他流动资产列示。71，青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注（4）长期应收款2012年末长期应收款比2011年末增加8,941.63万元，是因为公司在2012年增加了分期收款销售业务所致。（5）固定资产2012年末固定资产余额比2011年末增加41.46%（绝对

236、额增加7,210.15万元），主要原因是腾达西北铁合金矿热炉余热发电项目资产投入运营转资增加固定资产所致（6）在建工程2012年末在建工程余额比2011年末减少36.76%（绝对额减少205.20万元）,主要原因是在建项目达到可使用状态并通过验收转资增加固定资产所致。（7）递延所得税资产2012年末递延所得税资产余额比2011年末增加359.77%（绝对额增加577.40万元） 主要原因是公司新增分期收款销售业务形成的存货计税基础与账面价值的差异增加确认递延所得税资产所致。（8）其他非流动资产2012年末其他非流动资产余额比2011年末减少9,801.15万元，主要原因是公司以合同能源管理模式

237、建设腾达西北铁合金矿热炉余热发电项目的投入运营转资增加固定资产所致。（9）应付票据2012年末应付票据余额比2011年末增加68.54（绝对额增加885.69万元）主要原因是以票据方式结算采购货款所致。（10）预收账款2012年末账款余额比2011年末减少33.66%（绝对额减少31.67万元）主要原因是本期预收梧州市电业局、寿光巨能特钢有限公司款项减少导致的。（11）应付利息2012年末应付利息余额比2011年末增加50.99%（绝对额增加16.48万元）主要原因是公司银行借款余额增加所致。（12）其他应付款2012 年末其他应付款余额比 2011 年末增加 216.47%（绝对额增加 12

238、.59 万元）主要原因新加坡子公司应付代理记账、审计费增加所致。（13）长期借款2012年末长期借款余额比2011年末增加316.49%（绝对额增加10,127.78万元）72，。，青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注主要原因是本期新增节能项目借款所致。（14）递延所得税负债2012 年末递延所得税负债余额比 2011 年末增加 1,125.91 万元，主要原因公司新增分期收款销售业务形成的长期应收款计税基础与账面价值的差异确认递延所得税负债所致。（15）股本2012年末股本比2011年末增加100%（绝对额增加7,000万元）是因为公司根

239、据股东会决议以资本公积转增资本所致。（16）盈余公积2012年末盈余公积比2011年末增加39.24%（绝对额增加358.17万元）原因是公司计提法定盈余公积金所致。（17）未分配利润2012年末未分配利润比2011年末增加49.62%（绝对额增加3,776.01万元）主要原因是公司本期盈利所致。（18）管理费用2012年度管理费用发生额比2011年度增加39.69%（绝对额增加806.21万元）主要原因是股票期权费用929万元计入本科目所致。（19）财务费用2012 年度财务费用发生额比 2011年度增加 87.36%（绝对额增加 282.30万元）主 要原因是借款增加导致的利息支出同比增加

240、所致。（20）资产减值损失2012年度资产减值损失发生额比2011年度减少78.84%（绝对额减少236.32万元） 主要是2012年度应收账款坏账准备减少所致。（21）营业外收入2012 年度营业外收入发生额比 2011 年度减少 75.80%（绝对额减少 435.76 万元）, 主要原因是政府补助减少所致（2011年上市奖励资金300万元）（22）营业外支出2012年度营业外支出发生额比2011年度减少92.54%（绝对额减少3.36万元）主 要是固定资产报废损失减少所致。（23）经营活动产生的现金流量净额2012 年度经营活动产生的现金流量净额比 2011 年度增加 114.37（绝对额增加73，青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注2,379.56 万元）主要原因是购买商品、接受劳务支付的现金同比减少，由于公司本年采购原材料总额减少和应付票据增加所致。附注十三、财务报表的核准本财务报表于2013 年 2 月27日经本公司董事会核准签发。青岛市恒顺电气股份有限公司法定代表人 ：2013 年 2 月27 日74青岛市恒顺电气股份有限公司2012 年1 月1 日2012 年12 月31 日财务报表附注