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1、第六章第六章 银行资金来源管理银行资金来源管理存款和借入款存款和借入款学习目标学习目标 在商业银行负债业务中，存款业务是其最基本、最在商业银行负债业务中，存款业务是其最基本、最主要的业务，存款负债业务经营管理的好坏对于商业银主要的业务，存款负债业务经营管理的好坏对于商业银行的盈利水平和风险状况有着极大影响。通过本章的学行的盈利水平和风险状况有着极大影响。通过本章的学习，要求掌握商业银行传统的存款业务形式，以及一些习，要求掌握商业银行传统的存款业务形式，以及一些具有代表性的创新存款工具，在此基础上，了解并掌握具有代表性的创新存款工具，在此基础上，了解并掌握现代商业银行存款经营管理的一些原理和方法
2、。现代商业银行存款经营管理的一些原理和方法。 6.1 6.1 传统的存款业务传统的存款业务 6.1.1 6.1.1 负债业务概述负债业务概述 1 1银行负债的概念及构成银行负债的概念及构成 v商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。劳务去偿付。 v银行负债有广义和狭义之分。银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的
3、内容；括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。本篇以狭义负存款负债、借入负债和结算中的负债构成。本篇以狭义负债为研究对象。债为研究对象。 v2 2银行负债的重要性银行负债的重要性q负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。先决条件。 q银行负债是保持银行流动性的手段。银行负债是保持银行流动性的手段。 q银行负债构成社会流通中的货币量。银行负债构成社会流通中的货币量。 q负债业务是商业银行同
4、社会各界建立广泛联系的主要渠道。负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道。 q负债业务是银行业竞争的焦点。负债业务是银行业竞争的焦点。 6.1.2 6.1.2 存款和存款账户存款和存款账户 v相关几个概念：相关几个概念：v流动负债，是指期限小于或等于一年的负债项目；流动负债，是指期限小于或等于一年的负债项目；v长期负债，是指期限大于一年的负债项目；长期负债，是指期限大于一年的负债项目；v短期存款和长期存款是指机构存款人的存款；短期存款和长期存款是指机构存款人的存款；v短期储蓄存款和长期储蓄存款是指个人或家庭的存款；短期储蓄存款和长期储蓄存款是指个人或家庭的存款；v银行存款类负债来源包
5、括了由于历史演变形成的各种存款帐户银行存款类负债来源包括了由于历史演变形成的各种存款帐户所吸引的资金，它们构成了银行的基本资金来源。以美国为例，所吸引的资金，它们构成了银行的基本资金来源。以美国为例，存款类负债包括以下内容：存款类负债包括以下内容： 1.1.银行基本存款账户银行基本存款账户v（1 1）活期存款账户（在国际上也被称为支票账户和）活期存款账户（在国际上也被称为支票账户和交易账户，国内称为企业活期账户）交易账户，国内称为企业活期账户）这是工商机构客户在银行开设的支票存款账户。工这是工商机构客户在银行开设的支票存款账户。工商企业进行市场交易的主要支付方式是支票支付。商企业进行市场交易的
6、主要支付方式是支票支付。所以，工商企业需要在银行开设这一账户来完成其所以，工商企业需要在银行开设这一账户来完成其交易支付。银行为开立该账户的工商机构所提供的交易支付。银行为开立该账户的工商机构所提供的服务是对于各种交易提款的支付与托收。服务是对于各种交易提款的支付与托收。 v活期存款具有以下作用：活期存款具有以下作用： 1)1)运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。行的盈利水平。 2)2)通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。高银行的信用创造能力。 3)3)活
7、期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。渠道。 v（2 2） 定期存款账户定期存款账户v银行需向定期存款支付较高利息，但定期存款有到银行需向定期存款支付较高利息，但定期存款有到期期限的限制。在美国定期存款账户分为两大类：期期限的限制。在美国定期存款账户分为两大类：一类为金额在十万美元以下的各种定期存款。另一一类为金额在十万美元以下的各种定期存款。另一类为金额在十万美元以上的各种定期存款。类为金额在十万美元以上的各种定期存款。银行基本存款账户银行基本存款账户银行基本存款账户银行基本存款账户v十万美元以下的小额定期存款包括众多的不同种类的定期十万
8、美元以下的小额定期存款包括众多的不同种类的定期存款。其中许多被称为存款证（存款。其中许多被称为存款证（saving certificatessaving certificates）。）。虽然这种定期存款的形式有所差异，但一般都具有虽然这种定期存款的形式有所差异，但一般都具有10001000美美元的最低限额要求。元的最低限额要求。v小额定期存款利息的支付方式亦不相同，即可按月发，亦小额定期存款利息的支付方式亦不相同，即可按月发，亦可按季发，甚至一次性支付，其利率也有差异，小额定期可按季发，甚至一次性支付，其利率也有差异，小额定期存款客户基本上是个人。大部分的个人退休存款都属于小存款客户基本上是个
9、人。大部分的个人退休存款都属于小额定期存款。一般说来，小额定期存款相对稳定，这对银额定期存款。一般说来，小额定期存款相对稳定，这对银行具有很大的吸引力。银行争取这类存款的主要手段是利行具有很大的吸引力。银行争取这类存款的主要手段是利率竞争。率竞争。 银行基本存款账户银行基本存款账户v金额在十万美元以上的定期存款为大额定期存款。金额在十万美元以上的定期存款为大额定期存款。这种定期存款有两种类型：这种定期存款有两种类型：v第一种是大面额可转让定期存款单（第一种是大面额可转让定期存款单（certificate certificate of depositsof deposits，CDsCDs）。它是
10、银行为企业所设立的定）。它是银行为企业所设立的定期存款。没有利率限制，并可以在二级市场上出售。期存款。没有利率限制，并可以在二级市场上出售。这种存款是大银行及缺乏个人存款来源的批发性银这种存款是大银行及缺乏个人存款来源的批发性银行的重要资金来源。行的重要资金来源。v对存款企业来说，在银行持有这种存款不仅可以获对存款企业来说，在银行持有这种存款不仅可以获得较高的利息收入，而且可以在需要流动资金时轻得较高的利息收入，而且可以在需要流动资金时轻易地在货币市场上出售该存款，获取现金。此外，易地在货币市场上出售该存款，获取现金。此外，还可以借此加强与银行的业务联系。还可以借此加强与银行的业务联系。银行基
11、本存款账户银行基本存款账户v第二种大额定期存款则不能在货币市场上出售，它第二种大额定期存款则不能在货币市场上出售，它的利率具有很大的竞争性，其期限长短也相当灵活。的利率具有很大的竞争性，其期限长短也相当灵活。这类存款的客户包括富有的个人、工商企业以及政这类存款的客户包括富有的个人、工商企业以及政府机构。中小银行往往倾向于提供这种非市场性的府机构。中小银行往往倾向于提供这种非市场性的大额定期存款。它们通过较高的存款利率以及于客大额定期存款。它们通过较高的存款利率以及于客户的长期稳定的关系来吸引该项存款。户的长期稳定的关系来吸引该项存款。v在这种存款中，经纪人存款（在这种存款中，经纪人存款（bro
12、ke reddepositsbroke reddeposits）是最为常见的定期存款。它是由经纪人将零星存款是最为常见的定期存款。它是由经纪人将零星存款集中到一个户头下形成的大额存款。由于经纪人存集中到一个户头下形成的大额存款。由于经纪人存款在到期期限方面的一致性，银行可以在使用这一款在到期期限方面的一致性，银行可以在使用这一存款上得相当的便利。但是，过度集中的经纪人存存款上得相当的便利。但是，过度集中的经纪人存款亦可能导致银行出现较大的流动性波动。款亦可能导致银行出现较大的流动性波动。 （3 3）个人支票与储蓄类存款账户）个人支票与储蓄类存款账户v个人支票账户是居民在银行设立的存款账户。客户
13、个人支票账户是居民在银行设立的存款账户。客户可以在其个人支票账户上开出支票进行交易。个人可以在其个人支票账户上开出支票进行交易。个人储蓄存款单账户不能直接开发支票，但是客户可以储蓄存款单账户不能直接开发支票，但是客户可以随时提取现金或将存款转入其它账户。银行需要向随时提取现金或将存款转入其它账户。银行需要向个人储蓄账户支付存款利息，并且一般没有最低存个人储蓄账户支付存款利息，并且一般没有最低存款额及到期期限的要求。款额及到期期限的要求。 。v目前目前, ,美国也允许营利公司开立储蓄存款账户美国也允许营利公司开立储蓄存款账户, ,但存但存款金额不得超过款金额不得超过1515万美元万美元. .除此
14、之外除此之外, ,西方国家一般西方国家一般只允许商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构经营只允许商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构经营储蓄存款业务储蓄存款业务, ,且管理比较严格且管理比较严格. . 银行基本存款账户银行基本存款账户银行基本存款账户银行基本存款账户v（4 4）公共帐户。它是政府机构在银行设立的存款帐）公共帐户。它是政府机构在银行设立的存款帐户，包括支票存款帐户、临时储蓄性帐户及定期存户，包括支票存款帐户、临时储蓄性帐户及定期存款户。银行一般不需向支票存款支付利息。款户。银行一般不需向支票存款支付利息。v v（5 5）代理行存款。它是银行在其业务代理行的存款，）代理行存款。它是银行在
15、其业务代理行的存款，其主要用于获得代理行的各种金融服务。这种存款其主要用于获得代理行的各种金融服务。这种存款亦构成了银行的资金来源。亦构成了银行的资金来源。 2.2.存款工具的创新存款工具的创新 v存款账户创新要素包括：存款账户创新要素包括：结算方式创新、存款利结算方式创新、存款利率创新和金融服务创新。率创新和金融服务创新。银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原则：以下原则： n规范性原则规范性原则 n连续性原则连续性原则n效益性原则效益性原则 n社会性原则社会性原则 存款工具的创新存款工具的创新 v（1 1）可转让定期存单（）可转让定期存单（C
16、DsCDs）v可转让定期存单是一种固定期限、固定利率的、可可转让定期存单是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单；在市场上转让的银行存单；v可转让定期存单面额较大，可转让定期存单面额较大，1010万至万至100100万美元不等，万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因此对客户颇具吸引力。出售转让，因此对客户颇具吸引力。存款工具的创新存款工具的创新v（2 2）通知存款账户）通知存款账户v个人通知存款是指客户存款时不必约定存期，支取个人通知存款是指客户存款时不必约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额
17、方能时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的一种存款品种。支取的一种存款品种。 v在我国，分为在我国，分为1 1天通知存款和天通知存款和7 7天通知存款。天通知存款。v人民币通知存款需一次性存入，支取可分一次或多人民币通知存款需一次性存入，支取可分一次或多次。最低起存金额为次。最低起存金额为5 5万元，最低支取金额为万元，最低支取金额为5 5万元。万元。存款工具的创新存款工具的创新v在我国，外币通知存款只设七天通知存款一个品种；在我国，外币通知存款只设七天通知存款一个品种；v最低起存金额为最低起存金额为5 5万元人民币等值外汇；最低支取金额万元人民币等值外汇；最低支取金额个人为个人为
18、5 5万元人民币等值外汇。万元人民币等值外汇。v存期分为一个月、二个月、三个月、四个月、五个月、存期分为一个月、二个月、三个月、四个月、五个月、六个月、七个月、八个月、九个六个月、七个月、八个月、九个 月、十个月、十一个月、十个月、十一个月、一年、二年、三年十四个档次，存入时不必约定月、一年、二年、三年十四个档次，存入时不必约定存期，本金一次存入。存期，本金一次存入。银行存款账户的创新银行存款账户的创新v（3 3）货币市场存款账户（）货币市场存款账户（MMDAMMDA） v其性质介于储蓄存款和活期存款之间。其性质介于储蓄存款和活期存款之间。v货币市场账户是银行为个人与合伙企业设立的储蓄存货币市
19、场账户是银行为个人与合伙企业设立的储蓄存款账户，其利率按货币市场工具的平均收益率确定。款账户，其利率按货币市场工具的平均收益率确定。v货币市场账户自货币市场账户自19821982年出现以来，获得极为迅速的发年出现以来，获得极为迅速的发展。货币市场账户一般有最低金额要求，并且支付的展。货币市场账户一般有最低金额要求，并且支付的利率与存款金额有关。银行客户可以自由地将此账户利率与存款金额有关。银行客户可以自由地将此账户的金额与其他个人存款账户相互转换，甚至还可以同的金额与其他个人存款账户相互转换，甚至还可以同转让提款单账户结合为单一账户。转让提款单账户结合为单一账户。 银行存款账户的创新银行存款账
20、户的创新v（4 4）可转让支付命令账户（）可转让支付命令账户（NOWsNOWs）与超级可转让支）与超级可转让支付命令账户付命令账户(Super NOWs)(Super NOWs)v这类账户在美国是银行对个人及合伙企业所设立的可这类账户在美国是银行对个人及合伙企业所设立的可以进行支票支付与提取现金的账户，银行对该类账户以进行支票支付与提取现金的账户，银行对该类账户存款余额支付利息。工商公司不能开设此类账户。存款余额支付利息。工商公司不能开设此类账户。v这两种账户在实质上相同，差别仅仅在于最低存款额这两种账户在实质上相同，差别仅仅在于最低存款额的限制。在的限制。在19861986年年3 3月月31
21、31日之前，美国金融当局对此日之前，美国金融当局对此账户没有利率上限与最低存款额的要求。在此日期后，账户没有利率上限与最低存款额的要求。在此日期后，对于其他账户的这些限制随着对于其他账户的这些限制随着Q Q条例的完全废除而取条例的完全废除而取消。消。 v（5 5）自动转账服务账户）自动转账服务账户(ATS)(ATS)v主要内容是，存户同时在银行开立两个账户：即主要内容是，存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。储蓄账户和活期存款账户。v活期存款账户的余额始终保持活期存款账户的余额始终保持1 1美元，其余额转入美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。储蓄账户可获得利息收入。v当银行
22、收到存户开出的支票付款时，可将支付款当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。及时支付支票上的款项。v开立自动转账服务要求缴纳存款准备金，而存户开立自动转账服务要求缴纳存款准备金，而存户对于银行提供的转账服务需要支付一定的服务费。对于银行提供的转账服务需要支付一定的服务费。 银行存款账户的创新银行存款账户的创新v（6 6）协定账户）协定账户(NA) (NA) v协定账户是自动转账账户的进一步发展，可以在协定账户是自动转账账户的进一步发展，可以在活期存款账户、可转让支付命令账户和货币市场
23、活期存款账户、可转让支付命令账户和货币市场存款账户三者之间自动转帐的新型活期存款账户。存款账户三者之间自动转帐的新型活期存款账户。v对于活期存款或可转让支付命令账户，一般都规对于活期存款或可转让支付命令账户，一般都规定一个最低余额，超过最低余额的款项由银行自定一个最低余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以便取动转入同一存户的货币市场互助基金上，以便取得较高的利息收入。得较高的利息收入。v若低于最低限额，可由银行自动将同一存户在货若低于最低限额，可由银行自动将同一存户在货币市场互助基金账户上的部分款项转入活期存款币市场互助基金账户上的部分款项转入活期存款账户或可转
24、让支付命令账户，以补足最低余额。账户或可转让支付命令账户，以补足最低余额。 银行存款账户的创新银行存款账户的创新6.2 6.2 商业银行借入资金的管理商业银行借入资金的管理银行的非存款类负债来源包括银行的非存款类负债来源包括从短期货币市场从短期货币市场借入的资金、在资本市场发行的长期债务以及借入的资金、在资本市场发行的长期债务以及银行本身的资本金三大类。银行本身的资本金三大类。银行从市场借入的银行从市场借入的资金包括：资金包括： 商业银行借入资金的渠道商业银行借入资金的渠道 同业拆借同业拆借向中央银行借款向中央银行借款 欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款同业存款同业存款回购协议回购协议 发行金融
25、债券发行金融债券借入资金渠道借入资金渠道转贴现转贴现抵押借款抵押借款再贴现再贴现再贷款再贷款 6.2.1 6.2.1 短期借入负债短期借入负债v短期借入负债的主要来源短期借入负债的主要来源v1 1同业借款同业借款v同同业业借借款款：是是指指金金融融机机构构之之间间的的短短期期资资金金融融通通活活动动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。v同同业业拆拆借借，即即银银行行相相互互之之间间的的短短期期借借款款，主主要要用用于于临临时时性性调调剂剂资资金金头头寸寸的的需需要要，支支持持商商业业银银行行日日常常性性的的资资金周转。金周转。v同同业业拆拆借借又又称称中中
26、央央银银行行基基金金，在在美美国国则则称称之之为为联联邦邦基基金。金。2.2.转贴现转贴现 v转贴现借款：转贴现借款：v指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，将已经贴现、但仍未到期的票据，交给其他将已经贴现、但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法。的方法。v转贴现的期限：一般从贴现之日起到票据到期日止，转贴现的期限：一般从贴现之日起到票据到期日止，按实际天数计算。按实际天数计算。v转贴现利率可由双方议定，也可以贴现率为基础参转贴现利率可由双方议定，也可以贴现率为基础参照再贴现率来确定
27、。照再贴现率来确定。v在我国，票据款项的回收一律向申请转贴现的银行在我国，票据款项的回收一律向申请转贴现的银行收取，而不是向承兑人收取。收取，而不是向承兑人收取。 3.3.转抵押借款转抵押借款 v转抵押贷款：转抵押贷款：v作作为为抵抵押押的的资资产产，大大部部分分是是客客户户的的抵抵押押资资产产（包包括括动动产产和和不不动动产产），银银行行将将其其转转抵抵押押给给其其他他银银行行。银银行行也也可可将将持持有有的的票票据据、债债券券、股股票票等金融资产作为抵押品，向其他银行取得借款。等金融资产作为抵押品，向其他银行取得借款。v转转抵抵押押的的手手续续较较为为复复杂杂，技技术术性性也也很很强强，需
28、需要要严格的操作。严格的操作。4 4向中央银行借款向中央银行借款 v商业银行向央行借款主要有两种形式：再贷款、商业银行向央行借款主要有两种形式：再贷款、再贴现。再贴现。v再贷款：是中央银行向商业银行的信用放款，也再贷款：是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接贷款；称直接贷款；v再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接贷款。也称间接贷款。向中央银行借款向中央银行借款v在市场经济发达的国家中，再贴现是商业银在市场经济发达的国家中，再贴现是商业银行向中央银行借
29、款的主要渠道；行向中央银行借款的主要渠道；v在商业信用不太发达，商业票据不太普及的在商业信用不太发达，商业票据不太普及的国家，则主要采取再贷款的形式。国家，则主要采取再贷款的形式。 v商业银行向中央银行的借款只能用于调节头商业银行向中央银行的借款只能用于调节头寸，补充储备不足和资产的应急调整，而不寸，补充储备不足和资产的应急调整，而不能用于贷款和证券投资。能用于贷款和证券投资。v向中央银行借款，一般情况下按期限划分为：向中央银行借款，一般情况下按期限划分为：v1 1）年年度度性性借借款款：用用于于解解决决商商业业银银行行因因经经济济合合理理增增长长而而引引起起的的年年度度性性资资金金不不足足。
30、其其期期限为限为1 1年到年到2 2年。年。v2 2）季季度度性性借借款款：主主要要解解决决商商业业银银行行资资金金先先支支后后收收或或存存款款季季节节性性下下降降、贷贷款款季季节节性性上上升升等等因因素素引引起起的的暂暂时时资资金金不不足足，其其期期限限为为1 1个月到个月到4 4个月。个月。v3 3）日日拆拆性性借借款款：主主要要解解决决商商业业银银行行因因汇汇划划款款项项未未达达等等因因素素造造成成的的临临时时性性资资金金短短缺缺，其期限为其期限为1010天到天到2020天。天。 v5 5回购协议回购协议v回回购购协协议议：指指商商业业银银行行在在出出售售证证券券等等金金融融资资产产时时
31、签签订订协协议议，约约定定在在一一定定期期限限后后按按约约定定价价格格购购回回所所卖卖证证券券，以以获获得得即即时时可可用用资资金金的的交交易易方方式式，实实际际上上是是一一种种用用出出售售金金融融资产的形式取得短期资金的行为。资产的形式取得短期资金的行为。v回购协议通常是隔夜回购，但也可以是较长时期。回购协议通常是隔夜回购，但也可以是较长时期。v目目前前，中中国国金金融融市市场场的的情情况况是是证证券券回回购购协协议议主主要要用用于于商商业业银银行行向向央央行行的的借借款款；贷贷款款回回购购协协议议在在商商业业银银行行之之间间交交易。易。回购协议交易方式一般有两种：回购协议交易方式一般有两种
32、：一一种种是是交交易易双双方方同同意意按按相相同同的的价价格格出出售售和和回回购购，回回购购时时其其金金额额为为本本金金加加双双方方约约定定的利息金额；的利息金额；另另一一种种是是把把回回购购价价格格定定得得高高于于原原出出售售价价格，其差额就是即时资金提供者的收益。格，其差额就是即时资金提供者的收益。回购协议回购协议6 6其他短期借入负债的来源渠道其他短期借入负债的来源渠道w发行短期金融债券发行短期金融债券w大面额定期存单是其主要形式。大面额定期存单是其主要形式。w欧欧洲洲货货币币市市场场（又又称称为为离离岸岸金金融融市市场场或或境境外外金金融融市场）市场）w 欧欧洲洲货货币币市市场场是是指
33、指银银行行在在欧欧洲洲货货币币市市场场借借入入欧欧洲美元或其他国家货币的融资行为。洲美元或其他国家货币的融资行为。w在在欧欧洲洲货货币币市市场场上上，可可以以不不受受利利率率管管制制，在在税税收收及及存存款款方方面面的的要要求求也也较较宽宽松松，还还可可以以逃逃避避一一些国家金融法规的管制。些国家金融法规的管制。其他短期借入负债的来源渠道其他短期借入负债的来源渠道w西西方方国国家家的的商商业业银银行行在在欧欧洲洲货货币币市市场场上上借借入入短短期期负负债债的的方方式式，主主要要是是通通过过吸吸引引固固定定利利率率的定期存款；的定期存款；w商商业业银银行行还还可可以以在在欧欧洲洲货货币币市市场场
34、上上出出售售商商业业银银行行承承兑兑汇汇票票、银银行行承承兑兑票票据据等等来来筹筹集集短短期期资金，或者直接向其他银行借入短期款项。资金，或者直接向其他银行借入短期款项。商业银行借入资金的渠道商业银行借入资金的渠道v银行的易变存款与四种短期货币市场借入资银行的易变存款与四种短期货币市场借入资金（同业拆借、贴现借款、回购协议、欧洲金（同业拆借、贴现借款、回购协议、欧洲美元）合称为易变负债（美元）合称为易变负债（volatile volatile liabilitiesliabilities）。）。v这类负债对市场状况的变化极为敏感，当利这类负债对市场状况的变化极为敏感，当利率及其它重要经济变量出
35、现不利于银行的波率及其它重要经济变量出现不利于银行的波动时，这类资金极易流失，从而给银行的负动时，这类资金极易流失，从而给银行的负债管理造成较严重的影响。债管理造成较严重的影响。 6.2.2 长期借入负债长期借入负债金融债券金融债券首先，金融债券面向社会筹资，筹资范围广泛。首先，金融债券面向社会筹资，筹资范围广泛。其其次次，债债券券的的高高利利率率和和流流动动性性相相结结合合，对对客客户户有有较较强的吸引力，有利于银行提高筹资的数量和速度；强的吸引力，有利于银行提高筹资的数量和速度；发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金。发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金。最最后后，发发行行金金融融债债券券作
36、作为为商商业业银银行行长长期期资资金金的的主主要要途途径径，使使银银行行能能根根据据资资金金运运用用的的项项目目需需要要，有有针针对对性性地地筹筹集集长长期期资资金金，使使资资金金来来源源和和资资金金运运用用在在期期限限上保持对称。上保持对称。v与存款相比，金融债券的局限性：与存款相比，金融债券的局限性：v金融债券发行的数量利率、期限都受到管理当金融债券发行的数量利率、期限都受到管理当局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不强。强。v金融债券除利率较高外，还要承担相应的发行金融债券除利率较高外，还要承担相应的发行费用，筹资成本较高，受银行成本负担能力的费
37、用，筹资成本较高，受银行成本负担能力的制约。制约。v债券的流动性受市场发达程度的制约，在金融债券的流动性受市场发达程度的制约，在金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券种类少，发行数量也远远小于发达国家。种类少，发行数量也远远小于发达国家。金融债券的分类金融债券的分类v金金融融债债券券有有资资本本性性金金融融债债券券、一一般般性性金金融融债债券券和和国国际际金融债券之分。金融债券之分。v1 1资本性金融债券资本性金融债券商商业业银银行行为为了了弥弥补补资资本本金金的的不不足足而而发发行行的的资资本本性性债债券券，是是一一种种介介于于存存款款负负债债和
38、和股股票票资资本本之之间间的的债债券券，这这种种债债券券在在巴巴塞塞尔尔协协议议中中被被统统称为附属资本或次级长期债务。称为附属资本或次级长期债务。它它对对银银行行收收益益和和资资产产分分配配的的优优先先权权，也也同同样样是是介介于于存存款款负负债债和和股股票票资资本本之之间间，在在银银行行存存款款和和其其他他负债之后，而在普通股和优先股之前。负债之后，而在普通股和优先股之前。可转换债券可转换债券2 2一般性金融债券一般性金融债券v1 1）担保债券和信用债券）担保债券和信用债券 v按照债券是否有担保，可分为担保债券和信用债券。按照债券是否有担保，可分为担保债券和信用债券。v担保债券包括：担保债
39、券包括：v有第三方担保的债券有第三方担保的债券v以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。v信用债券：又称为无担保债券，是完全以发信用债券：又称为无担保债券，是完全以发行银行的信用作保证发行的债券。行银行的信用作保证发行的债券。v2 2）固定利率债券和浮动利率债券）固定利率债券和浮动利率债券v固定利率债券：是指在债券期限内利率固定不变，持固定利率债券：是指在债券期限内利率固定不变，持券人到期收回本金，定期取得固定利息的一种债券。券人到期收回本金，定期取得固定利息的一种债券。v浮动利率债券：是指在期限内，根据事先约定的时间浮动利率债券：是指在期限内，根据事先
40、约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。间隔，按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。v银行发行浮动利率债券，可在市场利率下降时减少资银行发行浮动利率债券，可在市场利率下降时减少资金成本；金成本；v投资者购买浮动利率债券可避免因市场利率上升而导投资者购买浮动利率债券可避免因市场利率上升而导致的利息收益损失。致的利息收益损失。 v3 3）普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券）普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券v普普通通金金融融债债券券：是是定定期期存存单单式式的的到到期期一一次次还还本本付付息息的的债债券券。这这种种债债券券的的期期限限一一般般在在3 3年年以以
41、上上，利利率率固固定定，平价发行，不计复利。平价发行，不计复利。v累累进进利利率率金金融融债债券券：是是利利率率浮浮动动式式、利利率率和和期期限限挂钩的金融债券。挂钩的金融债券。 v贴贴现现金金融融债债券券：又又称称贴贴水水债债券券，是是指指商商业业银银行行在在一一定定时时间间内内按按一一定定的的贴贴现现率率以以低低于于债债券券面面额额的的价价格格折折扣扣发发行的债券。行的债券。v 4 4）附息金融债券和一次性还本付息金融债券）附息金融债券和一次性还本付息金融债券 v附息金融债券：附息金融债券：v是指在债券期限内，每隔一定的时间段（一般为半年或是指在债券期限内，每隔一定的时间段（一般为半年或1
42、 1年）支付一次利息的金融债券，此债券在发行时券面年）支付一次利息的金融债券，此债券在发行时券面上通常附有每次付息的息票，银行每支付一次利息就剪上通常附有每次付息的息票，银行每支付一次利息就剪下一张息票，所以它又称为剪息金融债券。下一张息票，所以它又称为剪息金融债券。 v一次性还本付息金融债券：一次性还本付息金融债券：v是期限在是期限在5 5年以内、利率固定、发行银行到期一次偿付年以内、利率固定、发行银行到期一次偿付本息的金融债券。本息的金融债券。 3 3国际金融债券国际金融债券 v1 1）外国金融债券：）外国金融债券：v指债券发行银行通过外国金融市场所在国的指债券发行银行通过外国金融市场所在
43、国的银行或金融机构，组织发行的以该国货币为面银行或金融机构，组织发行的以该国货币为面值的金融债券。值的金融债券。v其基本特点是：债券发行银行在一个国家，其基本特点是：债券发行银行在一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家。债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家。 v2 2）欧洲金融债券：）欧洲金融债券：v指债券发行银行通过其他银行或金融机构，指债券发行银行通过其他银行或金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。v其主要特点是：债券发行银行属于一个国家，其主要特点是：债券发行银行属于一个国家，债券在另一个国家或几个国家的金融市场上发债券
44、在另一个国家或几个国家的金融市场上发行，而债券面值所使用的货币又属于第三国行，而债券面值所使用的货币又属于第三国。 v3 3）平行金融债券：）平行金融债券：v指指发发行行银银行行为为筹筹措措一一笔笔资资金金，在在几几个个国国家家同同时时发发行行债债券券，债债券券分分别别以以各各投投资资国国的的货货币币标标价价，各各国国债债券券的的筹筹资资条条件件和和利利息基本相同。息基本相同。3 3国际金融债券国际金融债券 4 4影响借入负债来源的因素影响借入负债来源的因素 v1 1）相对成本因素）相对成本因素v从从成成本本角角度度看看，央央行行的的贴贴现现借借款款成成本本较较低低，而发行中长期金融债券成本则
45、较高。而发行中长期金融债券成本则较高。v但但银银行行更更应应注注重重市市场场利利率率的的变变化化，并并充充分分考考虑虑自自身身需求资金的期限，以求获得成本最低的资金。需求资金的期限，以求获得成本最低的资金。v2 2）风险因素）风险因素v必须要考虑两种风险：必须要考虑两种风险：v利率风险，即信贷成本的波动性。利率风险，即信贷成本的波动性。v信用风险信用风险3 3）所需资金的期限：）所需资金的期限：银银行行应应根根据据所所需需资资金金的的期期限限来来选选择择适适当当的的筹筹资资方方式式（即时资金、较长期限的资金）。（即时资金、较长期限的资金）。4 4）借款银行的规模和信誉：）借款银行的规模和信誉：
46、银银行行的的规规模模越越大大、信信誉誉越越好好，则则其其信信用用评评级级就就越越高高，这这家家银银行行筹筹资资的的方方式式就就越越多多，并并且且可可以以筹筹集集到到的的资资金金就越多。就越多。5 5）政府的法规限制：）政府的法规限制：中中央央银银行行对对货货币币市市场场上上借借款款方方式式的的条条件件、借借款款数数量量、期期限限、资资金金的的使使用用、甚甚至至利利率率的的浮浮动动幅幅度度都都有有规规定定（发展中国家居多）。（发展中国家居多）。影响借入负债来源的因素影响借入负债来源的因素 6.3 6.3 银行负债结构与银行业务规模银行负债结构与银行业务规模v商业银行负债结构商业银行负债结构v是指
47、商业银行各资金来源项目在负债资金总是指商业银行各资金来源项目在负债资金总额中的占比关系。额中的占比关系。v核心存款，是指活期存款、储蓄存款、小额核心存款，是指活期存款、储蓄存款、小额定期存款和可转让支付命令中的存款。定期存款和可转让支付命令中的存款。银行负债结构与银行业务规模银行负债结构与银行业务规模v核心存款的重要性：核心存款的重要性：v为银行提供了稳定的资金来源；为银行提供了稳定的资金来源；v融资成本低于资金来源中其他项目的融资成本；融资成本低于资金来源中其他项目的融资成本；v核心存款规模越大，银行实力（抵御风险能力）核心存款规模越大，银行实力（抵御风险能力）越强。越强。v特征特征1 1：
48、v核心存款占比与银行业务规模成反比关系；核心存款占比与银行业务规模成反比关系；银行负债结构与银行业务规模银行负债结构与银行业务规模v特征特征2 2：v银行负债数量、结构对银行贷款规模、结构银行负债数量、结构对银行贷款规模、结构的制约的制约v中华人民共和国商业银行法的规定中华人民共和国商业银行法的规定v特征特征3 3：v负债资金结构影响银行经营风险负债资金结构影响银行经营风险v例：美国大陆伊利诺伊银行倒闭案例：美国大陆伊利诺伊银行倒闭案6.4 6.4 存款及存款账户管理政策和规则存款及存款账户管理政策和规则v1.银行账户主要分为：银行账户主要分为：v交易账户（也称为结算账户）和非交易账户交易账户
49、（也称为结算账户）和非交易账户v遵循法规：遵循法规：v人民币结算账户管理办法人民币结算账户管理办法v储蓄管理条例储蓄管理条例v商业银行法商业银行法v例：例：开立结算账户的规定开立结算账户的规定存款及存款账户管理政策和规则存款及存款账户管理政策和规则v交易账户，也称结算账户，是指存款人为了交易账户，也称结算账户，是指存款人为了获得银行支付结算服务而在银行开立的账户。获得银行支付结算服务而在银行开立的账户。v国内通俗地称为活期账户或活期结算账户。国内通俗地称为活期账户或活期结算账户。v非交易账户，是指存款人以保值增值为目的非交易账户，是指存款人以保值增值为目的而在银行开立的存款账户，典型的是：定期
50、而在银行开立的存款账户，典型的是：定期存款账户、储蓄定期存款账户。存款账户、储蓄定期存款账户。2.存款账户管理规则存款账户管理规则v（1）账户识别）账户识别v自然人的存款账户：身份证号自然人的存款账户：身份证号v企业法人：企业法人：“企业结算代码证企业结算代码证”上的号码上的号码v一个存款人可以在银行开立多个账户。一个存款人可以在银行开立多个账户。v（2）管理信息系统）管理信息系统v两个子系统：分别对应企业法人业务和自然两个子系统：分别对应企业法人业务和自然人业务，也称为批发业务账户管理子系统和人业务，也称为批发业务账户管理子系统和零售业务账户管理子系统。零售业务账户管理子系统。v图图6-3与
51、图与图6-43. 银行存款销售银行存款销售v（1 1）整体营销）整体营销v硬件形象硬件形象v软件形象软件形象v细分客户市场细分客户市场v产品和服务创新产品和服务创新v促销计划促销计划银行存款销售银行存款销售v（2 2）个体营销）个体营销v也称为关系营销也称为关系营销v关键人物：客户经理关键人物：客户经理v要求银行：要求银行：v有科学考核和激励体系；有科学考核和激励体系；v建立优良的企业文化；建立优良的企业文化；v营造良好的企业环境营造良好的企业环境4.4.存款账户管理体系存款账户管理体系v（1 1）活期账户操作（进实验室）活期账户操作（进实验室）v步骤一：开立人民币基本存款账户步骤一：开立人民币基本存款账户v步骤二：银行受理申请，企业开立存款账户步骤二：银行受理申请，企业开立存款账户时填写时填写“开户申请表开户申请表”v步骤三：客户办理存款存入资金，或者办理步骤三：客户办理存款存入资金，或者办理支票结算户支票结算户存款账户管理体系存款账户管理体系v（2 2）定期账户操作）定期账户操作v步骤一：存入定期资金步骤一：存入定期资金v步骤二：提取定期存单步骤二：提取定期存单v本章完！本章完！
