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1、中央财经会议“共同富裕、三次分配”对财富管理带来的12个改变“万一网 保险资料下载 门户网站 ”“万一网 制作整 理，未经授权请勿转 载转发， 违者必究” “万一网保险资料下载门户网站”“万一网制作整理，未经授权请勿转载转发，违者必究”第1页，共38页。党的十九大报告：共同富裕实施时间进度表第一个阶段，从2020年到2035年，在全面建成小康社会的基础上，再奋斗15年，基本实现社会主义现代化。向全体人民共同富裕迈出坚实步伐。第二个阶段，从2035年到本世纪中叶，在基本实现现代化的基础上，再奋斗十五年，把我国建成富强民主文明和谐美丽的社会主义现代化强国。全体人民共同富裕基本实现。“万一网保险资料
2、下载门户网站”“万一网制作整理，未经授权请勿转载转发，违者必究”第2页，共38页。王椅:【农业农村部、浙江人民政府：到2025年浙江农村居民人均可支配收入达到4.4万元】农业农村部、浙江省人民政府印发高质量创建乡村振兴示范省推进共同富裕示范区建设行动方案（20212025年）的通知，目标是到2025年，农民收入持续较快增长，乡村中等收入群体不断扩大，城乡居民收入和生活水平差距持续缩小，农村居民人均可支配收入达到4.4万元，低收入农户人均可支配收入达到2.4万元，城乡居民收入倍差缩小到1.9以内，全面消除年家庭人均收入1.3万元以下情况。浙江共同富裕示范区红红火红【农业农村部、浙江人民政府：到2
3、025年浙江农村居民人均可支配收入达到4.4万元】农业农村部、浙江省人民政府印发高质量创建乡村振兴示范省推进共同富裕示范区建设行动方案（20212025年）的通知，目标是到2025年，农民收入持续较快增长，乡村中等收入群体不断扩大，城乡居民收入和生活水平差距持续缩小，农村居民人均可支配收入达到4.4万元，低收入农户人均可支配收入达到2.4万元，城乡居民收入倍差缩小到1.9以内，全面消除年家庭人均收入1.3万元以下情况。第3页，共38页。中央财经会议对财富管理带来的改变之一民营企业-正在发生行业性洗牌与重整第4页，共38页。平台型企业面临数据安全保护国家出台网络安全漏洞管理规定引发所有互联网平台
4、经济需要数据保护。滴滴被国家网信办实施网络安全审查，股价从18元每股跌到8元多。第5页，共38页。教培行业去资本化大幕开启，全名整顿乱象2021年双减政策公布，70多万教培机构要倒，1000多万人何去何从？第6页，共38页。共同富裕下的行业洗牌整顿规范行业：扶持鼓励行业： 影视行业数 据 安 全 隐 患 行 业房地产行业 校 外 教 培 行 业高消费行业 环 境 污 染 行 业平台经济垄断性行业游戏行业养老行业 农牧业慈善行业国产大众消费行业科技自主化行业医 疗 医 药 行 业新 能 源 行 业住房保障服务业第7页，共38页。中央财经会议对财富管理带来的改变之二个税-个人所得税法的调整第8页，
5、共38页。个人所得税法调整探讨方向01020304方向三：工资薪金所得税率是否会调整？（最高一档45%税率）方向四：资本投资税负与劳务税负在比较中调整。方向一：个人劳务综合所得收入免征起点也许会提高。方向二：收入纳税税基计算有可能考虑以家庭为单位。第9页，共38页。中央财经会议对财富管理带来的改变之三投资理财-资本投资回报面临行业监管第10页，共38页。高收入群体的投资理财回报私募基金投资收益：税收低洼地的政策利用公墓基金投资收入：免税其他金融产品投资：未代扣代缴家族信托资产投资收益纳税未明确二级股票买卖：免税股票分红与公募基金分红不同第11页，共38页。中央财经会议对财富管理带来的改变之四房
6、地产-房地产税将在重点城市试行房产供应多元化第12页，共38页。房地产行业最近政策频频第13页，共38页。3月房地产税法试点即将展开2021年3月13日，国家“十四五”规划及2035年远景目标纲要出台，提到“推进房地产税立法”。2021年4月8日，财政部在国新办发布会上表示，“积极稳妥推进房地产税立法和改革”。2021年5月11日，财政部等4部门在京召开座谈会，对房地产改革试点工作听取部分专家学者及政府负责同志的意见。2021年8月18日，第十三届全国人大常委会第三十次会议上再次提出“积极稳妥推进房地产税立法和改革”。第14页，共38页。2021房地产领域将掀开新篇章对高净值客户来说-房地产静
7、态税也许将在重点城市试行对房地产开发商来说-持续既有政策，步入微利时代对人民大众来说-政府会提供多种住房保障措施（公租房、养老住房、共有产权房）第15页，共38页。中央财经会议对财富管理带来的改变之五财富传承-“遗产税&赠与税”成热点关注第16页，共38页。3月新民法点下的财富传承流程遗产管理人清点现有遗产补缴以前欠缴税款继承人申请财产过户召开继承人会议清理债权债务公证处出具公正书申请继承权公证第17页，共38页。3月法律依据：民法典1145&1159条第一千一百四十五条继承开始后，遗嘱执行人为遗产管理人；没有遗嘱执行人的，继承人应当及时推选遗产管理人；继承人未推选的，由继承人共同担任遗产管理
8、人；没有继承人或者继承人均放弃继承的，由被继承人生前住所地的民政部门或者村民委员会担任遗产管理人。第一千一百五十九条分割遗产，应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务；但是，应当为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产。第18页，共38页。中央财经会议对财富管理带来的改变之六老板收入-股东分红避税漏洞全部曝光第19页，共38页。3月企业股东分红变相违规操作股东甲股东甲某某传统经营企业扩大生产再投资利润转移关联交易转移利润股东借款长期不还个独税优虚假交易私人消费企业报销对公收入进入私户虚开发票套取资金上市公司资金挪用第20页，共38页。收入调节分配基本原则中央财经会议认为：“扩大中等收
9、入群体比重，增加低收入群体收入，合理调节高收入，取缔非法收入，形成中间大、两头小的橄榄型分配结构，促进社会公平正义”。第21页，共38页。构建企业、家业健康生态圈1.公司股权结构调整2.全面税务筹划客户拥有的企业经营版块财富客户拥有的家庭经营版块财富风险隔离以最小税费成本回归家庭支持企业输血1.企业&家业风险隔离2.家庭财富保障传承第22页，共38页。中央财经会议对财富管理带来的改变之七家族信托-突击设立信托或未来严监管第23页，共38页。对家族信托来说既是推动又是合规划进程近两年家族信托会加速成立信托期间将来可能会有期限限制信托财产投资收益涉税问题会明确信托财产来源的合规尽调可能严格第24页
10、，共38页。中央财经会议对财富管理带来的改变之八非法收入-将被严格稽查和惩处第25页，共38页。未来趋势：不要对非法收入存在侥幸心理第26页，共38页。未来趋势：让你的每一分钱都在阳光下商业贿赂收入阴阳合同收入关联交易收入转移定价收入权力寻租收入非法代持收入非法行业收入中央财经会议精神：要清理规范不合理收入，整顿收入分配秩序，坚决取缔非法收入。可以想见，未来我们拥有的财富面临态势.第27页，共38页。中央财经会议对财富管理带来的改变之九慈善-慈善领域引发新热潮第28页，共38页。第三次分配引发慈善领域新热潮经济学家厉以宁认为：“初次分配是各个要素获得要素报酬，二次分配是通过税收（个税、遗产税、
11、赠与税等），转移支付再平衡，三次分配就是通过自愿公益捐赠进一步调节。”学习时报认为：“第三次分配是社会主体自主自愿参与的财富流动，较之于初次分配更关注效率，再分配以强制性来促进整体公平正义，第三次分配体现社会成员的更高精神追求，在道德、文化、习惯等影响下，社会力量自愿通过民间捐赠，慈善事业，志愿行动等方式济困扶弱的行为，是对再分配的有益补充”。第29页，共38页。浙江慈善试点正红红火火继2018年在全国率先制定慈善领域省级地方性法规浙江省实施办法后，2020年12月浙江省委、省政府又制定下发了关于加快推进慈善事业高质量发展的实施意见。近年来，浙江慈善事业得到快速发展，慈善组织日益成长，浙江慈善
12、事业各项指标均走在全国前列。第30页，共38页。第三次分配大趋势下：慈善信托成为黑马爆款1.共同富裕领先者：为共同富裕出资出力，与政府达成融洽关系。2.三度宣传优势：在信托设立时进行企业、个人社会责任感宣传及品牌打造，在信托分配时进行二次宣传和打造，在信托资金运用时进行再次的宣传和打造。3.企业及个人税务优势：客户可以通过慈善信托及律师搭配的慈善信托税务筹划机制，节省最高每年30%的个税及企业年度利润额的2%的企业所得税。第31页，共38页。中央财经会议对财富管理带来的改变之十保险-保障类保险将获得大力支持第32页，共38页。各类保险百花齐放传承保险-迅速提升养老保险-大力发展医疗保险-全面覆
13、盖职业保险-逐渐普及第33页，共38页。中央财经会议对财富管理带来的改变之十一私人银行-高客的方式及目标或会调整第34页，共38页。8.慈善3.子女教育2.创造更多财富4.财富传承1.保证财富安全第35页，共38页。中央财经会议对财富管理带来的改变之十二养老-社会福利养老及商业养老双规并举第36页，共38页。未来会有极其丰富的养老体系中央财经会议认为：“要促进基本公共服务均等化，加大普惠性人力资本投入，完善养老和医疗保障体系，兜底救助体系，住房供应和保障体系，将商业养老保险纳入养老保障第三支柱统一规范，建立更为科学合理的制度，进一步提升第三支柱的保障水平。”第37页，共38页。谢谢生命不息变化不止第38页，共38页。
