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1、2024/7/231国内保理业务简介国内保理业务简介国内保理业务简介国内保理业务简介2024/7/232一、产品定义一、产品定义 国内保理业务是指境内卖方（债权人）将其向境国内保理业务是指境内卖方（债权人）将其向境内买方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所内买方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应收产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应收账款保理融资、商业资信调查、应收账款管理催收或账款保理融资、商业资信调查、应收账款管理催收或为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。 2024/7/233二、适用
2、对象二、适用对象1.1.结算方式原则上适用于采用赊销；结算方式原则上适用于采用赊销；2.2.卖方在国内赊销中可能担心买方的信用风险或自身卖方在国内赊销中可能担心买方的信用风险或自身应收账款周转率过低致使流动资金周转出现困难，应收账款周转率过低致使流动资金周转出现困难，希望控制风险，取得融资并拓展业务；希望控制风险，取得融资并拓展业务；3.3.卖方希望减轻应收账款管理与催收负担；卖方希望减轻应收账款管理与催收负担；4.4.买方（债务人）实力较强、信用良好，在整个系统买方（债务人）实力较强、信用良好，在整个系统中占强势地位，面临下游客户迫切的融资需求，为中占强势地位，面临下游客户迫切的融资需求，为
3、可持续发展，希望利用自己资信降低供应链系统的可持续发展，希望利用自己资信降低供应链系统的内部财务成本。内部财务成本。2024/7/234三、国内保理业务的几方关系人三、国内保理业务的几方关系人保理合同商务合同赊销赊销预预付付款款货货款款债债权权转转让让应收账款债权转让通知2024/7/235四、国内保理分类四、国内保理分类 我我行行国国内内保保理理分分为为有有追追索索权权保保理理、无无追追索索权权保保理理、第三方担保保理。第三方担保保理。 有有追追索索权权保保理理：是是指指我我行行向向卖卖方方提提供供保保理理项项下下融融资资后后，若若买买方方在在约约定定期期限限内内不不能能足足额额偿偿付付应应
4、收收账账款款，我我行行有有权权按按照照合合同同约约定定向向卖卖方方追追索索未未偿偿还还融融资资款款的的保理业务。保理业务。 无无追追索索权权保保理理：指指我我行行向向卖卖方方提提供供保保理理项项下下融融资资后后，若若买买方方因因财财务务或或资资信信原原因因在在约约定定期期限限内内不不能能足足额额偿偿付付应应收收账账款款，我我行行无无权权向向卖卖方方追追索索未未偿偿还还融融资资款。款。 2024/7/236 第三方担保保理：指我行受让应收账款，由卖方第三方担保保理：指我行受让应收账款，由卖方之外的第三方法人就买方付款向我行承担连带责任担之外的第三方法人就买方付款向我行承担连带责任担保，卖方、卖方
5、保理行、第三方签订保，卖方、卖方保理行、第三方签订“担保协议担保协议”，约定如果买方到期未付款或未足额付款，第三方向我约定如果买方到期未付款或未足额付款，第三方向我行履行担保义务；如果发生争议或第三方拒绝履行担行履行担保义务；如果发生争议或第三方拒绝履行担保付款义务，则由卖方无条件回购应收账款。保付款义务，则由卖方无条件回购应收账款。2024/7/237（一）应收账款基于正常、真实、合法的基础交易产生，（一）应收账款基于正常、真实、合法的基础交易产生，账龄不超过一年；账龄不超过一年；（二）应收账款权属清楚，没有瑕疵，卖方未将其转让（二）应收账款权属清楚，没有瑕疵，卖方未将其转让给任何第三人，也
6、未在其上为任何第三人设定任何质给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；权和其他优先受偿权；（三）卖方与买方在合同中未约定应收账款不得转让的（三）卖方与买方在合同中未约定应收账款不得转让的条款。条款。五、国内保理中关于应收账款的规定五、国内保理中关于应收账款的规定2024/7/238（一）买卖双方是境内依法注册登记的企（事）业法人（一）买卖双方是境内依法注册登记的企（事）业法人和其他经济组织。和其他经济组织。（二）卖方符合国家产业政策及中国农业银行信贷政策；（二）卖方符合国家产业政策及中国农业银行信贷政策；产品产品/ /服务质量稳定、销售渠道畅通，履约能力强；服务质量稳
7、定、销售渠道畅通，履约能力强；内部财务管理制度、应收账款管理体系健全规范；具内部财务管理制度、应收账款管理体系健全规范；具备回购应收账款的能力；需要融资的，在我行开有保备回购应收账款的能力；需要融资的，在我行开有保理监管专户。理监管专户。（三）买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足（三）买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足额支付应付账款的能力；无恶意拖欠卖方货款及其他额支付应付账款的能力；无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。不良信用记录。（四）买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保留所有权（四）买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保留所有权条款。条款。六、国内保理中买卖双方应具备的基本条件
8、六、国内保理中买卖双方应具备的基本条件2024/7/239七、国内保理融资金额、期限、利率及费率七、国内保理融资金额、期限、利率及费率1.1.融资金额：一般不超过发票实有金额的融资金额：一般不超过发票实有金额的80%80%，满足条，满足条件的最高可放宽至件的最高可放宽至90%90%，发票实有金额，发票实有金额= =发票面值发票面值- -销项税额销项税额- -已回笼款项；已回笼款项； 2.2.融资期限：一般应在融资期限：一般应在180180天以内，最长为一年。融资天以内，最长为一年。融资到期后不得展期和再融资。到期后不得展期和再融资。3.3.融资利率：根据人民银行同期限档次的贷款基准利融资利率：
9、根据人民银行同期限档次的贷款基准利率合理确定。率合理确定。4.4.手续费的收取：按照手续费的收取：按照中国农业银行中间业务产品中国农业银行中间业务产品项目价格标准项目价格标准在融资发放前一次性收取。在融资发放前一次性收取。2024/7/2310八、国内保理业务的功能八、国内保理业务的功能服务功能服务功能应收账款管理应收账款管理融资功能融资功能保理预付款保理预付款保险功能保险功能信用风险担保信用风险担保2024/7/2311九、国内保理业务的优点九、国内保理业务的优点n对卖方对卖方 1、将未到期的应收账款立即转换为销售收入，改善财务报表2、对买方提供更有竞争力的远期付款条件3、买方的信用风险转由
10、应收账款受让银行承担，收款有保障4、资信调查、账务管理和账款追收等由受让银行负责，节约 管理成本n对买方对买方 1、利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益 2、间接获得银行信用支持2024/7/2312十、国内保理与传统流贷的比较十、国内保理与传统流贷的比较贷款贷款保理保理业务申请人业务申请人贷款人贷款人卖方企业卖方企业担保措施担保措施有有不需要其他方式担保不需要其他方式担保第一还款来源第一还款来源贷款人贷款人买方企业买方企业第二还款来源第二还款来源保证人保证人/ /抵押物抵押物卖方企业卖方企业第三还款来源第三还款来源无无保险公司、第三方担保企业保险公司、第三方担保企业2024/7/2313 谢谢 谢谢 ！人有了知识，就会具备各种分析能力，明辨是非的能力。所以我们要勤恳读书，广泛阅读，古人说“书中自有黄金屋。”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识，培养逻辑思维能力；通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，培养文学情趣；通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。有许多书籍还能培养我们的道德情操，给我们巨大的精神力量，鼓舞我们前进。
