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1、、 、河南通达电缆股份有限公司2010 年度内部控制自我评价报告根据公司法深圳证券交易所上市规则企业内部控制基本规范等相关法律、法规和规章制度的要求及深圳证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作指引，公司董事会全面检查了 2010 年公司的各项管理规章制度的建立与执行情况，并进行了总结和自我评价。一、公司的基本情况河南通达电缆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2007年12月由河南通达电缆有限公司（以下简称“通达电缆”）整体改制设立的股份有限公司，注册资本为人民币5,888万元。通达电缆成立于2002年3月26日，系由史万福、马红菊共同出资组建设立。公司所属行业为机械制造业，经营范
2、围为：电线、电缆的生产、销售（凭全国工业产品生产许可证经营）；从事货物和技术进出口业务（国家法律法规规定应经审批许可经营或禁止出口的货物和技术除外）。公司注册地址是河南省偃师市史家湾工业区，法定代表人为史万福先生。本公司实际控制人为史万福及其配偶马红菊夫妇。二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则(一)公司内部会计控制制度的目标1、规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整。2、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。3、促进经营效率的提高。4、严格遵守国家有关法律法规及既定的政策。5、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻。(二)公司内部会
3、计控制制度的建立遵循了以下基本原则：1、为保护公司资产的安全和完整、保证公司经营活动的正常进行，公司根据公司法、会计法、内部会计控制规范以及ISO9001质量体系认证等质量标准和国家有关法律法规的规定，结合公司实际，制定了较为完善的内部控制制度，并使所有重要控制环节得到有效的控制。2、内部控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。3、内部控制应随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。4、内部控制应当约束单位内部的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力。5、内部控制应当涵盖单位内部工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关
4、键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。6、内部控制应当保证单位内部的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。三、公司内部控制制度的认定情况任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能对目标的完成提供合理的保证；而且由于环境、情况的改变，内部控制的有效性也可能随之改变。由于本公司的内部控制设有自我临控的功能，内控缺陷一经辨认，本公司即采取更正行动。本公司按财政部内部会计控制规范-基本规范（试行）及有关领域的内部会计控制具体规范的控制目标和控制内容，分别按控制环境、会计系统控制和
5、控制程序三层次来认定本公司的内部控制制度设计的完整性和合理性，内部控制执行的有效性。(一)控制环境1、经营管理的观念、方式、风格公司的控制环境反映了管理层关于控制对公司重要性的态度，控制环境的好坏决定着其他控制能否实施或实施的效果。公司本着规范运作的基本理念，积极地营造良好的控制环境，主要表现如下：公司作为一家生产销售电线、电缆的生产性企业，面临着管理风险、技术风险、市场风险、政策性风险和其他方面的风险。为此公司对上述风险进行了充分研究并取得了深刻认识，正在和即将采取以下措施：（1）制定培训体系，通过走出去、引进来和自我完善等方式补充管理人员知识；在知识管理的同时，强化质量管理、绩效管理、人力
6、管理；通过各项人事管理制度、考核制度和激励机制等，提高凝聚力、执行力、领导力。（2）制定了长期的企业发展战略，在成为上海电缆研究所组织的架空绞线用硬铝线标准起草及祼电线试验方法标准修订起草受邀单位的基础上，进一步加强与科研院所的联系与合作，吸收先进理念及方法，加大科研投入，加强科技含量高、附加值高的新产品、新技术的研发，重点加强符合国家产业政策的环保型、集约型产品的研发，促进公司快速稳健的发展.（3）利用公司在行业中的优势地位，广泛收集信息，紧跟国际和国内技术动态，在技术信息上先行一步；一直坚持与多家原材料供应商保持购货关系，采用招标、审批相结合的方式，使原材料供应不致受制于某一供应商，同时开
7、展期货套期保值的业务，尽可能减少因原材料供应及价格波动给本公司造成的影响。（4）针对债务偿还风险，本公司将合理安排资金使用计划，使资金需求与资金回笼相匹配，并加强货款的催收力度;加快资金周转,严格控制对外担保，杜绝由此产生的或有负债。（5）公司按公司法、公司章程和股份公司规范管理的要求，建立健全了公司的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会之间权责分明、相互制约、运作良好。董事会领导下的经营班子积极有效运作，形成了一整套完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、长期稳步发展打下了坚实的基础。2、组织结构、职责划分按照建立现代企业制度的要求，为进一步明确公司股东大会、董事会、监事会、总经理的职
8、责权限及运作程序，规范公司的法人治理机构，根据公司法、证券法以及其他有关法律、法规和公司章程，公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、独立董事工作规则、监事会议事规则以及总经理工作细则。公司“三会”制度对公司股东大会、董事会、监事会、总经理的性质、职责和工作程序，董事长、董事（包括独立董事）、监事、总经理的任职资格、职权、义务以及考核奖惩等作了明确的规定，保证了公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作，明确了公司股东大会、董事会、监事会以及高级管理层之间权力制衡关系，提高董事会决策效率，保证监事会依法独立行使监督，保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵蚀，并确保了总经理生产经营指
9、挥的权利和积极性。公司建立独立董事制度，独立董事对公司全体股东负有诚信与勤勉义务，按照相关法律法则和章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其是关注股东的合法权益不受损害。监事会能切实履行监督职责，对公司董事会的决议做出专门意见。总经理受董事会委托全面负责公司的生产经营。河南通达电缆股份有限公司组织结构图股东大会战略委员会薪酬与考核委员会监事会董事会审计委员会提名委员会审计部总经理董事会秘书售人后办公室证券部财务部生产部供应部销售部储运部设备部技术中后服务力资源勤保障轧拉绞心部部部杆车间丝车间合车间外贸部质检部研发部3、管理控制的基本框架（1） 基本的管理制度A、 决策管理制度公司的重大
10、投资和资产购置活动必须经过可行性研究并经财务部门会签和逐级审批。B、 资产管理制度公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，对财产采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各项财产的安全完整。C、 公司定期对应收款项、存货、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，根据谨慎性原则的要求，合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提减值准备的依据及需要核销的项目向董事会汇报。D、 风险管理制度公司牢固树立风险意识，针对各风险控制点，建立有效的风险管理系统、风险识别、风险评估、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面的防范与控制。E、 授权批准制度
11、公司明确规定授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容。公司内部的各级管理层在授权范围内行使相应职权，经办人员在授权范围内办理经济业务。（2） 信息系统公司已建立了完善的重大信息内部报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，主要包括购买或者出售资产、对外投资（包含委托理财、委托贷款等）及公司内部重大投资事项、经营情况或者环境发生重大变化（包括服务产品价格、政策或法律、法规、规章发生重大变化等）、签订与经营相关的重要合同、获得大额政府补贴等额外收益及对经营成果产生重大影响的其他事项。上述内部管理报告制度能有效的增强内部管理的针对性和时效性，在执行过程中公司建立了合理的传递程序
12、，确保信息传递的畅通和及时。（3） 人事管理公司建立和实施了科学的聘用、培训、教育、考核、奖惩、晋升、淘汰等、人事管理制度，能够提升员工的职业道德、职业精神并保证职工具有相应的工作胜任能力。（4） 内部审计公司已设立独立的内部审计部门并有效地开展以下工作：对公司及下属单位经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，包括进行检查和审核，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营的正常进行。(二)会计系统本公司按照公司法对财务会计的要求以及会计法企业会计准则等法律法规的规定建立了规范、完整、适合本公司经营特点的会计制度和财务管理制度以及相关的操作规程。公司设立了独立的会计机构，配备了高素
13、质的会计人员，从财务上保证公司的运作规范化。1、制度规范建设方面公司统一执行企业会计准则，通过公司内部会计控制制度、会计核算管理制度、资金管理制度等各项制度，对采购、生产、销售、财务管理等各个方面环节的凭证和记录进行有效控制。公司的会计电算化的应用及其相关制度的有效执行，确保会计凭证与记录的准确性和可靠性。2、各类资产控制公司对货币资金、实物资产等各项资产实行部门归口管理，财务部门对各类资产都有相应的控制。（1）公司指定专人定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符；定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。发现不符，及
14、时查明原因，进行处理。（2）公司结合存货的具体特征，建立存货的防火、防潮、防盗和防变质等措施，并建立相应的责任追究机制；建立存货清查盘点制度，定期或不定期地对各类存货进行实地清查和盘点，及时发现并掌握存货的灭失、毁损、变质和长期积压等情况。存货发生盘盈、盘亏的，查明原因，分清责任，并及时报告有关部门。（3）公司对固定资产实行归口分级管理制度，明确固定资产管理部门、使用部门和财会部门的职责权限，确保固定资产管理权责明晰、责任到人；建立固定资产账簿登记制度和固定资产卡片管理制度，确保固定资产账账、账实、账卡相符；财会部门、固定资产管理和使用部门定期核对相关账簿、记录、文件和实物，发现问题，及时报告
15、；对固定资产进行定期检查、维修和保养，及时消除安全隐患，降低固定资产故障率和使用风险；建立固定资产清查盘点制度，明确固定资产清查的范围、期限和组织程序，定期或不定期地进行盘点。组成固定资产清查小组对固定资产进行清查、盘点，根据盘点结果详细填写固定资产盘点报告表，并与固定资产账簿和卡片相核对。发现账实不符的，应编制固定资产盘盈、盘亏表并及时作出报告。固定资产管理部门、使用部门查明固定资产盘盈、盘亏的原因，提出初步处理意见，经公司负责人或其授权人员批准后作出相应处理。3、电算化会计系统控制公司在电算化会计系统控制方面建立了一系列的制度，对人员分工和权限、系统组织和管理、系统维护、文件资料、系统设备
16、、数据及程序、网络及系统安全等重要方面都进行了有效的控制。公司实行会计电算化核算，会计人员均能较为熟练的操作电脑和使用会计软件，电脑系统能够及时、充分的描述、确认并记录所有的真实交易。4、会计核算规范公司依据会计法、会计基础工作规范和企业会计准则及相关法律法规制定了比较完备、科学的会计管理办法和内部控制管理制度，其中包括：会计人员岗位责任制度、账务处理程序制度、稽核制度、原始记录管理制度、质量验收制度、财产清查制度和财务收支审批制度等各项管理制度，从而规范了会计基础工作。公司按照上述规范任用会计人员和会计机构负责人，按照规范的业务处理程序和授权批准文件办理会计事项，财会人员的配备符合回避原则，
17、对财会人员实行定期轮岗制度，坚持不相容职务分离控制。（三）控制程序公司为了经营目标的实现，对交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用方面设计了专门的内控程序。1、交易授权：公司在物品采购及销售等方面采用了不同的授权审批方式。（1）一般授权：公司制订了部门及人员岗位职责，人事管理、行政管理、研发管理、质量管理、设备管理、服务管理、采购管理、销售管理等管理制度汇编成册，明确了人事、行政、生产、采购、销售等各个环节的授权；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用报销程序。（2）特别授权：根据公司法、公司章程以及相关法律规定，对于公司一些重大投资、筹资活动等，以及由此产生的重大
18、决定须由董事会或股东大会审议通过后实施。2、职责划分：公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权力、职责的划分，制定了各部门和岗位职责标准及相关约束机制，以防止出现差错及舞弊行为的发生。3、凭证与记录控制：公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核和统一管理，因采用会计电算化，所以在财务人员中用各自密码，以区分各工作人员责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计凭证和会计记录的准确性、可靠性。4、资产交付使用与记录：公司建立了定期财产清查制度，对公司资产定期或不定期进行清查。并且在公司设置专职固定资产会计岗位，从购建的审批权限到入账、维护、盘点、内部调
19、拨、报废清理等全过程实施记录、汇总、上报等监控。5、独立稽核：公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，包括通常在企业采用的凭证审核、账目核对、实物资产的盘点等。为了检查、评价公司会计控制与管理控制的健全性和有效性，公司内部审计人员定期对财务工作的各个方面进行全面的审计，其主要工作是查明问题、对照标准、找出差距、分析可能、提出措施、监督纠正等。四、公司董事会对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价公司已根据实际情况建立了健全的、合理的内部控制体系，制定了满足公司管理需要的各种内部控制制度，覆盖了公司业务活动和内部管理的各个方面和环节，并得到了有效执行。公司董事会认为：公司内部控制制度完整、合理，整体运行是有效的，不存在重大缺陷。随着公司业务进一步发展，公司内部控制体系将得到进一步完善和补充，发挥的更加稳定和高效。（此页无正文，为河南通达电缆股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告之签章页）河南通达电缆股份有限公司2011 年 4 月 3 日
