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1、国际贸易理论与实务国际贸易理论与实务1第一章绪论w思考：w以年为基期，年的出口价格总指数为，进口价格总指数为，请问该国年贸易条件是改善还是恶化？w运用国家竞争优势理论阐述政府的政策有助于创建本国在某个领域的国家竞争优势。建议政府应采取哪些政策？2第一节w国际贸易的基本概念3一、国际贸易与对外贸易w国际贸易：国家与国家之间商品和服务的交换活动。w对外贸易：以一个国家为主体对其他国家进行的商品和服务的交换活动。4二、出口贸易与进口贸易w出口贸易：又称输出贸易，指一国把自己生产和加工的商品运往其他国市场销售。w进口贸易：又称输入贸易，指将外国商品输入本国国内市场销售。5三、有形贸易与无形贸易w有形贸
2、易：指有形的、可以看得到的实物商品的进出口。w无形贸易：指国际间交易的商品属于无形的劳务，如运输、保险、金融、旅游等劳务的提供与接受。6四、总贸易与专门贸易w总贸易：一些国家划分进出口是以国境为标准，凡是进入国境的商品一律列为进口，凡是离开国境的商品一律列为出口。w专门贸易：另一些国家划分进出口则是以关境为标准，当外国商品进入国境后，不进入关境，一律不列为进口，只有进入关境的商品才能列为进口。7五、直接贸易与间接贸易w直接贸易：指商品生产国与消费国直接买卖商品的行为。w间接贸易：指商品生产国与消费国通过第三国进行买卖商品的行为。对第三国而言为转口贸易。8六、对外贸易额、对外贸易量与贸易差额w对
3、外贸易额：指一国或地区在一定时期以内以货币表示的进出口商品的总值。w对外贸易量：指以一定时期内不变价格为标准计算出来的对外贸易额。w贸易差额：一国或地区在一定时期内进口额与出口额相比之差。如出口额大于进口额为贸易顺差或出超，反之，称之为贸易逆差或入超。9七、对外贸易地理方向和商品结构w对外贸易地理方向：是反映一国的对外贸易是和哪些国家、哪些类型的国家或哪些洲进行的，表明该国同这些贸易对象国的贸易联系程度。w对外贸易商品结构：是指一定时期内异国进出口贸易中各种商品在全部进口额或出口额中所占的比重，它可以反映该国的经济发展水平、产业结构状况、科技发展水平以及其在国际贸易中的地位。10八、贸易条件w
4、贸易条件：是指异国在对外贸易中进口商品价格总水平与出口商品价格总水平之间的比价。w贸易条件指数出口价格总指数进口价格总指数w贸易条件指数大于一，表示该国贸易条件有利或改善；反之，为不利或恶化。11第二节w传统国际贸易分工理论12一、绝对成本理论(Absoluteadvantage)-国际分工与自由贸易理论w1776年Adam.Smith在国富论中提出w各国生产同一产品的效率各不相同，强调国际分工，可以提高劳动生产率w当一个国家生产某种产品的效率高于其他任何国家同一产品的生产效率时，这个国家在这一产品的生产上享有绝对优势w各国应专门生产其享有绝对优势的产品，然后通过贸易用这些产品换回其他国家生产
5、的产品，两国均可从贸易中获益。（绝不要自己生产能以更低价格从其他国家购买来的产品）13二、比较成本理论(ComparativeAdvantage)-国际分工与国际贸易理论w1871年DavidRicardo在PrinciplesofPoliticalEconomy一书中提出w一个国家应专门从事其生产效率最高的产品生产，而从其他国家购买其生产效率并非最高的产品，即使其自身生产所购产品的效率比出口国高w自由贸易是一件对双方都有利的事情，因为无限制的自由贸易条件下的潜在世界产量大于限制性贸易条件下的产量w为鼓励自由贸易提供了根本依据14三、生产要素禀赋理论w1919年和1933年分别由瑞典经济学家H
6、echscher和Ohlin提出w比较优势源于国家间要素禀赋的不同w国际贸易模式是由要素禀赋的差异而非生产率的差异决定的w要素禀赋是指一个国家自然拥有的土地、劳动力和资本的数量w一个国家某种要素的拥有量越丰富，其成本就越低，该国就出口相关产品，而进口本国要素匮乏的那些产品w自由贸易是有利的15要素禀赋理论的内容w狭义：要素供给比例理论要素供给比例理论w1。商品价格的国际绝对差异是国际贸易的直接原因；2。各国商品价格比例不同是国际贸易产生的必要条件；3。各国商品价格比例不同是由要素价格比例不同决定的；4。要素价格比例不同是由要素供给比例不同决定的。w广义：要素价格均等化理论要素价格均等化理论w国
7、际贸易不仅会使各国商品价格均等化，而且会使各国生产要素的价格均等化16第三节w当代国际贸易分工理论的新发展17一、产业内贸易理论w产业内贸易，也称部门内贸易，即一国既出口同时又进口某种同类型制成品。w造成产业内贸易现象的主要原因：1、产品差别2、规模经济3、消费者偏好差别4、国家之间产品层次结构和消费层次结构的重合。18二、公司内贸易理论w公司内贸易属于国际贸易，实际上不过是跨国公司进行跨国经营活动的一种方式。w主要分为内部化理论和垂直一体化理论。19三、国家竞争优势理论w1990年哈佛商学院M.Porter在TheCompetitiveAdvantageofNations中提出w一个国家的内
8、部竞争环境由四大因素形成，它们可以促进或阻碍竞争优势的创建w四大因素是：要素禀赋、需求状况、相关产业和辅助产业以及公司的策略、结构和竞争w公司最有可能在金刚石条件最为有利的行业或行业部门中取得成功。如：日本汽车工业、瑞士精密仪器和药品、德国和美国的化工业w政府采用不同的政策可以改善或损害国家优势20要素禀赋需求状况相关产业、辅助产业公司策略、结构四因素理论四因素理论21要素禀赋w是指一国在生产要素方面所处的地位，包括基础要素和高级要素w基础要素基础要素：自然资源、气候、地理位置、人口w高级要素高级要素：通信设施、掌握高级术的熟练劳动力、科研设施和技术诀窍w高级要素是个人、公司和政府投资的结果，
9、其对竞争优势最重要w基础要素处于劣势的压力往往使该国家在高级要素上进行投资22需求状况w是指国内市场对该行业的产品或服务的需求特点w国内需求的特点对于国内产品特征的形成、促进创新及质量提高尤为重要w一个国家的消费者精明而挑剔，则这个国家的公司能够获得竞争优势w如：日本的照相机购买者十分精明；芬兰的Nokia和瑞典的Erison手机在世界处于领先地位得宜于斯堪的纳维亚国家的消费者对此领域的产品要求高23相关产业和辅助产业w是指国内是否具备有国际竞争力的供货行业和相关产业。w相关产业或辅助产业对高级生产要素的投入所产生的效益可以波及到另一产业，从而帮助该产业在国际市场上确定竞争地位。例如：美国在半
10、导体工业的领先地位为其在PC和其他技术先进的电子产品方面的成功提供了基础；瑞士在制药业方面的成功与其过去染料工业的国际性成功密切相关w一国在国际市场具有竞争力的成功产业一般是由很多相关产业组成的一个产业群，如德国的纺织服装业包括高质量的棉花业、合成纤维业、纺织机针制造业和一系列纺织机械制造业24企业战略、结构和竞争w指有关公司的创立、组织和管理的规定以及国内的竞争状况。w不同的国家有不同的“管理观念”，这些观念对建立国家竞争优势有影响w在某个行业里，国内竞争的激烈程度与国家竞争优势的创立和保持密切相关。如Nokia25第四节、世界市场w一、当代世界市场的形成及其特征w二、世界市场的运行机构w三
11、、世界市场价格的变动及其影响因素w四、世界市场的多元化1、调拨价格与垄断价格2、国家垄断价格或管理价格3、世界“自由市场”价格（参考教材）26第二章、当代国际贸易发展变化趋势w第一节区域经济一体化27一、区域经济一体化的形式w优惠贸易安排w自由贸易区w关税同盟w共同市场w经济同盟w完全经济一体化28二、区域经济一体化的发展变化w一体化进程不断向前的欧共体（EEC）w发达国家与发展中国家联姻的北美自由贸易区（全球第一个由最富裕的发达国家和发展中国家建立起来的一体化组织）w亚太经济合作组织29三、区域经济一体化对国际经济贸易的影响w促进内部贸易的增长w促进国际分工和技术合作的发展w促进资源优化配置
12、和产业结构调整w增加和提高了贸易集团的地位和力量w对集团外的国家产生了一定的消极影响30第二节国际资本移动及其影响一、国际资本移动的形式1、对外直接投资2、对外间接投资二、国际资本移动的特点（详见教材P4446）三、国际资本流动对国际贸易的影响（详见教材P4750）31第三节跨国公司发展及其影响（教材P50-53）一、跨国公司的概念二、跨国公司的特征三、跨国公司对国际经济贸易的影响32第四节国际服务贸易一、国际服务贸易的概念及分类二、国际服务贸易迅速发展的原因三、国际服务贸易发展的特点四、国际服务贸易总协定33第三章对外贸易政策与措施w第一节对外贸易政策w对外贸易政策是指各国在一定时期内对进出
13、口贸易所实行的政策。34一、对外贸易政策的目的、构成内容构成：对外贸易总政策国别与地区贸易政策进出口商品与服务政策35n二、对外贸易政策的类型与演变w基本上可以分为三种类型，即自由贸易政策、保护贸易政策和协调管理贸易政策36重商主义理论（Mercantilism）-最早的国际贸易理论w16世纪中产生于英国wThomasMun于1630年在英国得自对外贸易的财富中写道：“增加国家财富的通常作法是进行对外贸易，但是我们必须遵循这样一个原则：每年我们向陌生人销售的产品的价值一定要高于我们所消费的来自他们的产品的价值”w提倡政府对贸易进行干预以实现贸易顺差，即“奖出限入”：出口应得到补贴，进口应受关税
14、和配额的限制37自由贸易政策w在世界范围内，自由贺易运动始于此世纪末。19世纪初至19世纪70年代，是自由贸易占主导地位时期。在这一时期，一些国家实行了自由贸易政策。历史上，英国曾经是一个全面采取自由贸易政策的国家。18世纪60年代，英国最早开始了人类历史上的第次工业革命。进入19世纪初期，英国作为“世界工厂”的地位已经确立并得到巩固，它不怕与外国商品进行竞争。此时，英国工业资产阶级已感到实行的保护贸易政策已成为阻碍经济发展和对外扩张的一大障碍。于是，英国工业资产阶级便要求实行在世界市场上进行无限制的自由竞争和自由贸易政策。进入19世纪20年代，英国工业资产阶级开展了一场大规模的以反对谷物法为
15、中心的自由贸易运动。经过不断斗争，英国工业资产阶级终于战胜了地主阶级，使自由贸易政策取得了彻底的胜利。38保护贸易政策w保护贸易政策是指国家通过高额关税或其他各种限制进口的措施来保护本国商品免受外国商品竞争的政策。保护贸易政策开始于15、16世纪重商主义时期。在资本主义发展初期，主要通过高额关税，保护本国工农业。至18世纪末和19世纪初，随着产业革命的完成和自由竞争的加强，保护贸易政策逐渐为自由贸易政策所代替。19世纪60、70年代，自由竞争的资本主义发展到了顶点。此后，自由竞争逐渐向垄断过渡。39超保护贸易政策w到19世纪末、20世纪初，资本主义过渡到了帝国主义阶段，垄断代替了自由竞争。此时
16、；各资本主义国家也采取一种保护贸易政策。但这一政策与自由资本主义时期各资本主义国家所实行的保护贸易政策不同，这个时期除了继续采取各种关税壁垒外，还越来越多地采取各种非关税壁垒的措施来限制外国商品的进口，同时由国家对本国出口商给予各种优惠和补贴，以鼓励出口，争夺国外市场。此时的保护贸易政策，并不是保护国内幼稚工业，而是保护国内高度发展的垄断工业；不是培养自由竞争的能力，而是巩固和加强对国内外市场的垄断；不是防御性地保护国内市场，而是进攻性的占领国外市场，以实现经济扩张。因此，这一保护贸易政策是一种侵略性或进攻性的贸易保护政策，一般称为“超保护贸易政策”。40第二节关税与非关税措施41关税措施w国
17、家通过海关征收关税的主要目的有两个：一是通过征收“财政关税”，旨在增加国家财政收入；二是通过征收“保护关税”，旨在保护本国工农业生产，保护本国市场。w关税的种类（一）进口税：是指进口国海关在外国商品输入时，对本国进口商所征收的关税。*进口税有分为最惠国税和普通税。w（二）出口税：是指出口国海关对本国商品输往国外时，对出口商征收的关税。（三）过境税：是异国对通过其关境输往第三国的外国商品所征收的关税。（四）进口附加税：进口国债外国商品输入时，除对进口商品征收一般关税外，再加征额外关税。（五）差价税：当本国生产的产品国内价格高于同类进口商品的价格为了削弱进口商品的竞争能力，保护国内生产和市场，按国
18、内产品与进口价格之间的差额征收的关税。（六）特惠关税：它是指对进口特定国家或地区的全面或部分商品，给予的特别优惠的低关税和免税待遇。42征税方法(一）从量税：是指按照商品的重量、容量、长度或面积等计量单位为标准计征关税的一种征税方法。计算公式：从量税额=商品数量*每单位从量税（二）从价税：是按照进口商品价格为标准计征税的一种方法。计算公式：从价税额=商品总值*从价税率（三)混合税：它是对某种进口商品同时征收从量税和从价税43非关税措施w进口配额制绝对配额制关税配额w“自动”出口配额制实质上具有强制性w进口许可证制w进口押金制w外汇管制w最低限价制和禁止进口w技术性贸易壁垒44第四章世界贸易组织
19、w一、GATT的缘起、第二次世界大战前，始于1929年的世界性经济危机引发极端贸易保护主义在许多国家盛行。美国于1921年就开始实行紧急关税法（EmergencyTariffAct）对小麦、玉米、肉类、羊毛等农产品课以高税。至1932年进口关税平均税率提高到，英国年完全放弃自由贸易政策，开始对进口商品征收高额的关税。与此同时，欧洲、美洲、大洋洲各国纷纷提高进口关税并实行外汇管制。美国年月罗斯福任总统以后，开始倡导“遏止关税保护战”，提倡“睦邻政策”。国会于1934年通过互惠贸易协定法案，授权政策与其他国家确立互惠贸易关系。w、布雷顿森林会议年在美国新罕布什尔州的布雷顿森林城举行的“布雷顿森林会
20、议（BrettonwoodsConference”）开始讨论创立一种新的世界贸易体系，力求通过鼓励在所有国家中实行自由贸易的途径防止将来的战争，这次会议建立了国际货币基金组织（TheInternationalMonetaryFund）和国际复兴开发银行（TheInternationalBankforReconstructionandDevelopment），为自由贸易提供支持。、哈瓦那宪章年月，美英两国政府向联合国提交了联合建议，要求就建立国际贸易组织（InternationalTradeOrganization简称ITO）进行谈判，构想在各国保留现有贸易限制措施的情况下，通过谈判逐步消除贸易
21、限制与贸易歧视。年初，联合国经济社会理事会接受此项建议，组建由18国政府组成的起草委员会起草国际贸易组织宪章，并召开联合国贸易与就业大会（-年），最终形成哈瓦那宪章。45、关税与贸易总协定确立哈瓦那宪章形成后，因该宪章与美国要求相差甚远，且英、法等国也缺乏积极性，使该宪章最终没有得到各国立法机关的批准。但临时性的世界贸易体制安排则在此基础上得以确立。这就是关税与贸易总协定（GeneralAgreementsonTariffsandTrade简称GATT）关税与贸易总协定是以关税为突破点的世界贸易法律体系，它是借助关税减让谈判的机遇，在建立国际贸易组织计划宣告失败的同时宣告成立的。“总协定”涵义
22、主要是指关税减让要从双边谈判所涉及国家的利益平衡、政策调整，走向关税削减的“总体”解决模式。46二、GATT八个回合的多边贸易谈判的八个回合wGATT先后举行了八个回合的多边贸易谈判。第一回合谈判在1947年草签的同时进行。第二、三、四、五回合谈判分别在年、-年、年、年举行；肯尼迪回合谈判与东京回合谈判则分别在-年及-年举行；最后一次即乌拉圭回合谈判从年月日-年月结束。47三、GATT的缺陷w、调整范围狭窄，仅限于贸易政策，没有能够概括国际贸易本身各个领域以及与国际贸易相关的规则。年的关贸总协定并没有包含服务贸易、知识产权以及投资措施这些领域，这些领域只是在后期谈判尤其是乌拉圭回合中逐步完善的
23、。、毕竟不是一个按照国际组织法建立的国际组织，是一种“临时性的安排”，协定本身的生效采用临时适用议定书模式，没有采用同步要求各国、各地区在短时间内调整国内贸易体制与关贸协定相一致。而依建立世界贸易组织协定第八条的规定具有法人资格，享有为履行其职责所需要的特权和豁免。、缺乏有效的争端解决机制。首先，完成一套程序拖拉时间太长。例如，年月，瑞典向申诉，要求解决美国对瑞典不锈钢板征收反倾斜税的问题。年月日，专家组提出报告，认为美国违法，但是，到年底，该报告也未获得通过。其次，整个程序规范分散而混乱。48第二节世界贸易组织wWTO产生在乌挂圭回合的谈判过程中，随着论题的深入和拓展，建立世界贸易组织的问题
24、自然摆在各国面前，当年乌拉圭回合多边贸易谈判开始时，其中个议题并没有关于建立世界贸易组织问题的建议。但是，谈判的深入使大家认识到一个权威组织的重要性。年初担任欧洲共同体主席的意大利首先提出建立多边贸易组织（）的倡议，后来以国的名义正式提出，得到美国、加拿大等西方国家的支持，倡议于年月召开的布鲁塞尔部长会议上正式决定，于年月形成“关于建立多边贸易组织协定草案”。年月中旬，“多边贸易组织协定草案”谈判基本结束，在美国的提议下多边贸易组织更名为世界贸易组织即，年月日，在摩洛哥马拉喀什部长会议上，建立世界贸易组织协定连同乌拉圭回合协议由个参加政府代表签字，并于年月生效。的成立同时宣告关贸总协定的解散。
25、但年形成体制以来生效的大量的法律文件继续存在，并以年这样的新名词进入WTO的实体法律规则体系。因此，是对（）规则的全面继承。不同于（）的最大特点就在于突破以关税为核心的贸易政策的局限，关注非关税壁垒以及服务贸易、知识产权、投资措施等方面，建立全新的，覆盖面广的国际贸易投资体系，适应贸易投资自由化的发展趋势49法律框架w法律框架集中体现在摩洛哥马拉喀什部长会议上，建立世界贸易组织协定，这是基本法。该协定附有四个附件。附件一是多边实体法，体现了的货物贸易、服务贸易、与贸易有关的知识产权法律制度。附件一（）的货物贸易法律制度：、，内容包括个谅解和个议定书。、农产品协议。、卫生与动植物检验措施协议。、
26、纺织品与服装协议。、贸易技术壁垒的协议。、与贸易有关的投资措施协议。、关于实施第六条协议。、关于实施第条协议。、装运前检验协议。、原产地协议。、进口许可证的法律制度协议。、补贴与反补贴制度协议。、保障措施协议。50w附件一（）是服务贸易总协定，规定了服务贸易法律制度。、关于服务贸易与环境的决定、关于自然人谈判的决定、关于金融服务的决定、关于海运服务谈判的决定、关于基础电信谈判的决定、关于专业人员服务的决定、关于金融服务承诺的谅解书附件一（）是关于与贸易有关的知识产权法律制度。附件二、附件三属于多边程序法。附件二是关于争端解决规则与程序的谅解（）。附件三是贸易政策评审机制（）。附件四属于复边协议
27、。成员国可选择性地参加此类协议。此类协议民用航空器协议、政府采购协议、国际乳品协议、牛肉协议。51WTO基本法的地位马拉喀什部长会议上的建立世界贸易组织协定，其在组织的法律体系中的地位相当于一国法律体系中的“宪法”。因为、协定是世界贸易组织产生、存在和进行活动的法律基础。、协定在WTO组织的法律体系中处于最高效力层次52WTO基本原则w最惠国待遇原则w国民待遇原则w差别待遇原则w透明度原则w一般取消数量限制原则w关税减让原则53最惠国待遇（MostFavoredNationTreatment），指缔约国一方（给惠国）将现在和将来给予任何第三国及其国民的优惠和豁免，也给予缔约国另一方（受惠国）及
28、其国民。最惠国待遇产生于世纪初期商人城市法（如意大利各城邦、法国、西班牙），-世纪最惠国待遇从单纯的商业领域拓展到政治领域、社会领域。现代意义上的最惠国待遇起源于年英国与法国签定的英法通商条约。（一）最惠国待遇有两大根本属性即互惠性和无条件性。无条件是原则，当然也有例外。最惠国待遇适用于关税费用，关税、费用征收方式等。最惠国待遇也存在例外情形：如向发展中国家提供的关税减让或发展中国家之间的关税相互减让；为了便利边境贸易，给予邻国某种好处和减让；自由贸易区的取消关税的优惠；针对倾销、补贴征收反倾销税和反补贴税。（二）最惠国待遇适用的范围、因进口、出口或因进口、出口所产生的国际收支而开征的任何关税
29、和规费；、上述关税和规费的开征方式；、与进口、出口有关的所有规则及程序；、其他事项。54国民待遇原则（NationalTreatment），指一国给予其境内的外国国民的待遇不低于或等同于其本国国民所享受的权利、待遇。国民待遇原则始于、世纪的资本主义，如年的法国民法典将国民待遇原则予以明确规定。中的国民待遇原则主要集中于第条“国内税与国内规章的国民待遇”，该原则主要包括以下内容：第一，不对进口产品征收超出同类国产品的国内税或其他国内费用；第二，在有关销售、购买、运输、分销或使用的规则和要求方面进口产品必须享受与同类国产品同等待遇。第三，成员国不能明文规定，在使用某种产品时，其中必须有一定的数量或
30、比例来自国内。因此以下这些事例将违反本原则。诸如，对进口产品征收某种国内关税，而对同类国产品却不征收，或征收时税率较低；成员进口产品进入本国时必须通过某种测试，而对同类国产品却无此规定；对外直接投资规定的条件是，投资者在生产某种产品的过程中，购买的国内原材料必须达到某个最低比例；对购买国产品提供金融便利，如特殊信贷、退税或免税，而同类进口产品却不享有同等待遇（但对发展中国家有例外规定，如可以有期限地进行补贴）；进口产品必须使用特定的批发或零售渠道，或特定的运输或仓储方式。国民待遇原则同样也有例外情况：政府采购，即所采购的货物供政府使用；只给予某种产品的国内生产者的补贴；有关电影片的国内放映数量
31、规定；发展中国家提供的使用国产品为条件的补贴，自年月日起，最不发达国家的此项补贴保留年，其他发展中国家可保留年。55指在国际贸易中，发达缔约方给予发展中缔约方的差别优惠待遇，不能希望得到对等待遇，对发展中国家有特殊利益的出口产品应予特殊考虑，发展中国家与发达国家进行贸易时可以背离最惠国待遇原则和其他互惠原则，而单方面受惠。至于发展中国家，条文未能对它下一个正面的定义，只是给出一个实质性的判断标准：生活处于低水平阶段，经济处于初期阶段。按照世界银行的说法，发展中国家是低收入和中等收入的国家；联合国贸易与发展大会则将发展中国家分为石油输出国，制成品出口迅速增长的主要国家和最不发达国家。差别待遇原则
32、的内容主要有：发达国家给予发展中国家在补贴与反补贴、贸易技术壁垒、海关估价、政府采购、进口许可证等非关税措施方面的特殊待遇；发展中国家之间可以相互优惠安排；给最不发达国家给予特殊考虑；发展中国家在特定条件下，可以灵活修改或撤销关税减让表中的某些关税减让；发展中国家为国际收支目的、实施进口数量限制的特殊规则等56有三个主要目标：贸易自由化、透明度和稳定性。透明度原则是指各成员同实施的有关贸易的政策、法令、各成员国间签订的影响国际贸易的现行协定，都必须通过本国的法定程序公布。透明度原则要求本国的贸易法规、政策、法令等统一有序及有效适用。而为了能够对特别与贸易有关的各事项如海关事项的行政行为迅速进行
33、检查和纠正，缔约国应当维持或尽快建立司法、仲裁或行政程序。上述这些法庭或程序应当独立于负责行政实施的机构之外等。这些要求可归结为对与贸易有关的行政法规政策及行政行为实施司法审查。当然，透明度原则也有例外情形。如，一旦公开会妨碍法令的贯彻执行，违反公共利益或者损害某一公私企业的正当商业利益的机密材料等。57数量限制是国家对允许进出口的商品数额采取的限制措施，它主要通过配额制度和许可证制度来实施。配额是指在特定时期内对一种产品的进口规定最高限额，配额可分为全球配额与国别配额。许可证制度是进口商在进口某种商品时必须取得许可证方可进口的制度。一般取消数量限制原则的含义是，为了逐步促进贸易的自由化，在一
34、般情况下，不允许国家对其进出口的商品数量进行限制。当然，在以下情况下可以例外，为保障国收收支实施的进口数量限制；保障条款的例外，保障条款，其含义是当一成员国关税减让造成进口产品大量增加，以致对国内生产造成严重损害或严重威胁，该成员可以实施临时性限制进口措施，以保护相关产业。等等例外情况。数量限制原则的例外情形、为避免粮食和其他物资的严重匮乏而暂时实施的禁止和限制出口措施。、为农渔产品的限制。例如，为消除暂时的过剩现象等。、为维护收支平衡而采取的数量限制。等等。58关税减让，是的目标。它包括这样几个方面：、关税递减原则，关税减让谈判所约定的税率是最高税率，在以后的关税谈判中不得再以直接或间接方法
35、提高税率。、利益最大化原则。即按照多边无条件的最惠国待遇原则适用于所有缔约方。如中美于年月日，中美双方终于签署了中美双边协定中，中国将把总体平均关税从下降至。它适用于所有缔约国。第四节的功能、强化协议的履行、管理与运作。、提供一个论坛给成员，以利成员间进行多边贸易关系协商、掌握争端解决规则及程序处理谅解备忘录。、掌握及处理贸易政策检讨机制。、适时地与国际货币基金组织、国际复兴开发银行合作。、消除国际贸易障碍。借着多边贸易谈判，各国平均关税由降至，发达国家更降至.。59的决策运作方式w、决策原则上由一致意见通过。共识无法达成时，将采取多数表决方式，每一成员均拥有一票。、部长会议和总理事会对协议有
36、专门的解释权，但必须经过四分之三以上多数。、对协议及其多边贸易协议的修正。（）修正案的提出：提出者：协议及其多边贸易协议成员。各有关理事会：监督附件一所列各协议运作的委员会，可在业务范围内提出所掌理协议案。（）受理机关：部长会议。（）修正案的采认：依修正案性质上的不同，原则上须分别由全体成员、3/4成员、或成员决议接受后方可生效；如果涉及成员权利义务的改变，则可在成员同意后退出，或是在部长会议决议下保留其会籍60第五章贸易术语案例思考某公司进口一批货物以FOB条件成交。结果在目的港卸货时，发现货物有两件外包装破裂，里面货物有被水浸痕迹。经查证，外包装是货物在装船时因吊钩不牢掉到船甲板上摔的，因
37、包装破裂导致运输过程中里面货物被水浸泡。问题：1、FOB条件成交意味着什么？2、在这种情况下，进口方能否以卖方没有完成交货义务为由向卖方索赔？61第一节贸易术语概述w一、含义和作用w1贸易术语(Tradeterms)的含义w2贸易术语的作用w3贸易术语实例FOBCFRCIF等62二、有关贸易术语的国际惯例（一）1932年华沙牛津规则1制订机构：国际法协会2规则解释的贸易术语：CIF（二）1941年美国对外贸易定义修订本主要用于解释的6种种贸易术语63（三）2000年国际贸易术语解释通则（INCOTERMS2000）internationalcommercialterms-INCOTERMS1制
38、订机构：国际商会（ICC）2我国加入国际商会的时间：1994年年3INCOTERMS公布与生效的时间生效的时间：2000年1月1日，共有13种、种、4组组术语644、两个非常普遍的误解。一个是常常认为Incoterms适用于运输合同而不是销售合同销售合同。第二个是人们有时错误地以为它规定了销售合同中的所有所有责任。（不包括所有权转移、违约及处理等）5、在销售合同中订入Incoterms清楚地指明所引用的Incoterms版本版本是很重要的在合同中订明“subject to INCOTERMS2000”65（一）FOBFreeonBoard(.namedportofshipment)（二）CFR
39、CostandFreight(namedportofdestination)（三）CIFCost，InsuranceandFreight(.namedportofdestination)（四）FCAFreeCarrier(.namedplace)（五）CPTCarriagePaidto(.namedplaceofdestination)（六）CIPCarriageandInsurancePaidto(.namedplaceofdestination)第二节六种主要贸易术语66SellerBuyerINCOTERMS200013种贸易术语交货点（风险点）示意图FCA CPT CIPFOB CFR
40、 CIFEXWFASDESDDU DDPDEQSellerBuyerDAF关境边境关境火车站 汽车站 机场CY CFS仓库码头码头仓库67表2-1 FOB条件下买卖双方的义务 当事人义务卖方买方1.基本责任交货并通知、移交单据付款、接单、提货2.通关及费用办理出口清关、支付相关费用办理进口清关、支付相关费用3.运输及费用租船或订舱并通知、支付运费4.保险及费用5.风险划分承担货物越过装运港船舷之前的一切风险和费用承担货物越过装运港船舷之后的一切风险和费用68表2-2 CFR条件下买卖双方的义务 当事人义务卖方买方1.基本责任交货并通知、移交单据付款、接单、提货2.通关及费用办理出口清关、支付相
41、关费用办理进口清关、支付相关费用3.运输及费用租船或订舱、支付运费4.保险及费用5.风险划分承担货物越过装运港船舷之前的一切风险和费用承担货物越过装运港船舷之后的一切风险和费用69表2-3 CIF条件下买卖双方的义务 当事人义务卖方买方1.基本责任交货并通知、移交单据付款、接单、提货2.通关及费用办理出口清关、支付相关费用办理进口清关、支付相关费用3.运输及费用租船或订舱、支付运费4.保险及费用办理保险、支付保险费5.风险划分承担货物越过装运港船舷之前的一切风险和费用承担货物越过装运港船舷之后的一切风险和费用70一、FOB注意点：1FOB术语下交货点交货点为装运港船舷。但在实际业务中，如果买卖
42、合同中规定卖方递交“清洁已装船提单”，则实际的交货点已经从船舷延伸至船舱。（因为买卖双方可以用合同条款来改变惯例的通常约定。）2卖方不负责不负责办理租船或定舱。但卖方可根据买卖双方间的协议，代理代理买方办理各项装运手续，包括以自己的名义定舱和取得提单。买方应负责偿付卖方由于代办上述手续而产生的任何费用。其订不到舱位的风险也由买方负担。3船货衔接船货衔接问题4FOB术语变形变形主要用于划分装船费用装船费用问题，但不改变风险的转移地点转移地点。51941年美国对外贸易定义修订本对FOB有不同解释。71二、CFR注意点：（1）卖方装船后务必及时向买方发出装船通知装船通知，否则，卖方应承担货物在运输途
43、中的风险损失。（2）在进口业务中，按CFR条件成交时，鉴于由外商安排装运，由我方负责保险，故应选择资信好的国外客户成交，并对船舶提出适当要求，以防外商与船方勾结，出具假提单，租用不适航的船舶，否则可能会使我方蒙受不应有的损失。（3）租船运输时因为卸货费用承担内容的不同，有CFR变形。72案例分析1A公司以FOB条件出口一批茶具，买方要求A公司代为租船，费用由买方负担。由于A公司在约定日期内无法租到合适的船，且买方不同意更换条件，以致延误了装运期，买方以此为由提出撤消合同。问买方的要求是否合理？73案例分析2我国某公司以CFR条件进口一批大豆，在约定日期未收到卖方的已装船通知，却收到卖方要求该公
44、司支付货款的单据。此后我方接到货物，经检验部分货物在运输途中因海上风险而丢失。问该公司应如何处理，为什么？74案例分析3某公司以CFR条件进口一批面粉。国外卖方按期租船将货物发往我方目的港。货到目的港后，发现该批面粉严重霉变。经调查，原因是运货船舶是艘超龄服役的船，设备老化，航行速度慢，且船方又沿途招揽货物，致使航期延长了一个多月。由是高温、潮湿季节，长时间在船舱中，面粉因些发生霉变。对此损失，我方应向谁索赔？75三、CIF注意点：与CFR相比，只有一点不同：办理保险并支付保险费办理保险并支付保险费。1在CIF术语下，费用的划分点与风险的划分点相分离：（1）费用划分点：目的港（2）风险划分点：
45、装运港船舷（是装运合同装运合同，不是到货到货合同）2卖方只负责按照通常条件通常条件租船或订舱，使用适合装运有关货物的通常类型的轮船，经习惯行驶航线装运货物。3CIF变形变形主要用于划分卸货卸货过程中的费用问题。只改变费用的划分点，不改变风险的划分点。5CIF合同属于象征性交货（单据买卖）象征性交货（单据买卖）。76案例分析4我方按CIF条件进口一批床单，货物抵达后发现床单在运输途中部分受潮，而卖方已如期向我方递交了合同规定的全套合格单据并要求我方支付货款。问我方能否以所交货物受潮而拒付货款并向卖方提出索赔？77案例分析5我方按CIF“卸到岸上”条件对外出口，并按规定提交了全套符合要求的单据，货
46、轮在航行途中触礁沉没，货物全部灭失，买方闻讯以“卖方需将货物运到目的港并安全卸到岸上才算完成交货任务”为由拒付货款。请分析买方拒付的理由是否合理？我方应如何处理？78案例分析6某公司以CIF条件对外出口一批罐头。（1）合同签订后，接到买方来函，声称合同规定的目的港最近经常发生暴乱，要求我方在办理保险时加保战争险，对此，我公司应如何处理？（2）这批货物抵目的港后，我方接到买方支付货款的通知，声明因货物在运输途中躲避风暴而增加的运费代我公司支付给船公司，故此付款中已将此项费用扣除。对此，我公司应如何处理？79四、FCA注意点1、交货点和风险转移点交货点和风险转移点这是与FOB的主要不同，同时适用的
47、运输方适用的运输方式式也就不同了。术语后的交货地点交货地点的规定非常重要。（1）交货地为卖方处所时，货物被装上装上指定承运人的运输工具时；（2）其他情况时，货物交由买方指定承运人处置时（未卸下未卸下）。2、卖方可代理代理买方办理运输80案例分析7某公司按照FCA条件出口一批商品，合同规定4月份装运。但到了4月30日，仍未见买方关于承运人名称及有关事项的通知。在此期间，备作出口的货物，因火灾而焚毁。问此项货物应由谁负担？81案例分析8 我某公司按照FCA条件进口一批化工原料，合同中规定由卖方办理运输事项。结果在装运期满时，国外卖方来函通知无法租到船，不能按期交货。因此，我公司向国内生产厂家支付了
48、10万元延期交货违约金。问对我公司的10万元损失，可否向国外卖方索回？82五、CPT六、CIP七、六种主要贸易术语的比较FCA、CPT、CIP三种术语分别是从FOB、CFR、CIF三种术语是在三种常用贸易术语的基础上为了适应多种运输方式的需要而产生的，其与三种常用贸易术语的相相同之处同之处表现在1、进出口手续的办理。2、买卖双方在办理运输和保险的责任上，FCA与FOB相同，CPT与CFR相同，CIP与CIF相同。83六种主要贸易术语的区别六种主要贸易术语的区别 术语术语不同点不同点FOB、CFR、CIFFCA、CPT、CIP1、适用的运输方式、适用的运输方式仅仅适适用用于于海海运运和和内内河河
49、运运输输，承承运运人人一一般般为为船船公公司。司。适适用用于于各各种种运运输输，承承运运人人因因运运输输方方式式不不同同而而有有多种情况。多种情况。2、交交货货点点和和风风险险转转移移点点交交货货点点和和风风险险划划分分点点都都是装运港船舷。是装运港船舷。交交货货点点和和风风险险划划分分点点因因运运输输方方式式不不同同而而有有多多种种情况。情况。3、租船运输时、租船运输时 装、卸费用负担装、卸费用负担贸贸易易合合同同中中要要采采用用贸贸易易术术语语变变形形加加以以确确定定装装卸卸费用负担。费用负担。运运费费中中包包含含装装货货费费或或卸卸货货费费，贸贸易易合合同同中中无无需需采用术语变形。采用
50、术语变形。4、运输单据、运输单据卖卖方方一一般般要要提提交交“清清洁洁已装船已装船”提单。提单。运运输输单单据据因因运运输输方方式式不不同而有多种情况。同而有多种情况。84第四节其他七种贸易术语一、EXW：卖方既不承担将货物装上买方备妥的运输车辆，也不负责办理货物出口结关手续，卖方义务最小卖方义务最小的术语。二、FAS：买卖双方费用和风险的划分，以船边船边为界，卖方卖方办理出口结关手续。FASVessel三、DAF：买卖双方费用风险的划分，以边境交货地点（未卸下未卸下）为界。卖方无订立保险合同的义务。四、DES：双方责任、费用和风险的划分，以目的港船上船上办理交接手续为界。与CIF比较。五、D
51、EQ：买卖双方费用风险的划分点为指定目的地码头目的地码头。买方买方办理进口结关手续。关税、增值税负担可约定。六、DDU：不包括关税不包括关税、捐税及进口时应支付的其它费用以及办理海关手续的费用和风险。增值税负担可约定。七、DDP：包括关税等费用。增值税负担可约定。85案例1某公司以DES条件进口一批药材。该公司已按合同约定日期做好受领货物的准备，但却在合同约定交货期的7天后才收到货物。经查证是海上风暴太大导致轮船无法按时到达。因此，该公司向国内生产厂家支付了5万元延期交货违约金。该公司以此向国外卖方提出索赔。问公司的行为是否合理？862上海某公司从哈萨克斯坦进口铜精矿一批。贸易术语为DAFAl
52、ashankou。外商将铜精矿运至阿拉山口后，由于换装车皮一直无法落实而产生额外滞关费用（外商无法将铜精矿卸下须向哈萨克斯坦运输部门支付额外的租用车皮费用）。请问该滞关费用应由上海公司承担还是由外商承担？为什么？8713种贸易术语总结贸易术语交货地点风险转移界限出口报关责任费用由谁负担进口报关责任费用由谁负担适用的运输方式EXW商品产地、所在地货交买方处置时起买方买方任何方式FCA出口国内地、港口货交承运人处置时起卖方买方任何方式FAS装运港船边货交船边后卖方买方水上运输FOB装运港船上货物越过装运港船舷卖方买方水上运输CFR装运港船上货物越过装运港船舷卖方买方水上运输CIF装运港船上货物越过
53、装运港船舷卖方买方水上运输CPT出口国内地、港口货交承运人处置时起卖方买方任何方式CIP出口国内地、港口货交承运人处置时起卖方买方任何方式DAF边境指定地点货交买方处置时起卖方买方任何方式DES目的港船上目的港船上货交买方处置起卖方买方水上运输DEQ目的港码头目的港码头货交买方处置起卖方买方水上运输DDU进口国指定地点指定目的地货交买方处置起卖方买方任何方式DDP进口国指定地点指定目的地货交买方处置起卖方卖方任何方式88第六章商品的品质、数量、包装w第一节商品的名称和质量w第二节商品的数量w第三节商品的包装89第一节商品的品质w一、重要性w二、对商品质量的基本要求（一）对出口商品质量的要求IS
54、O9000质量管理和质量保证系列标准ISO14000环境管理系列标准实行出口商品质量许可证制度。（二）对进口商品质量的要求90w案例分析11973年在广州交易会上，中国向日本出售一批“土纸”，在双方签订的买卖合同品名栏内，载明“土纸”即为手工制造书写纸。在卖方发运的商品及包装上，还贴有标签，并印有“手工制造”字样，而且卖方在发票、提单、品质与质量检验证书和产地证书中，也都载明为手工制造书写纸（Handmadewritingpaper）。买方收到货物后，据该国XX制纸实验场鉴定证明：“抄纸”及“干燥”工序，均为机械操作，故不应表示为手工制纸。买方据此向卖方索赔。卖方拒赔，其主要理由是，该商品的生
55、产工序基本上是手工操作，而且在关键工序上，完全采用手工操作，并显示其特点。谁有理？91三、商品质量的规定方法三、商品质量的规定方法（一）用实物来表示商品的品质1、看货买卖。2、凭样品买卖（SalebySample）凭卖方样品：凭样品凭买方样品：凭对等样品921、卖方样品：“QualityaspersellersSample”。代表性样品(representativesample)、原样(originalsample)、标准样品(typesample)、复样(duplicatesample)、留样(keepsample) 2、买方样品：Qualityasperbuyerssample。注意知识产
56、权问题,一般可以在合同中订明：如果发生由买方来样引起的侵犯第三者工业产权的事件，概由买方负责，与卖方无涉。3、对等样品（Countersample）。也称之为“回样”4、其他：色样(ColourSample）款样(PatternSample）封样(SealedSample）参考样品（SampleforReference）93（二）以文字说明表示商品品质（二）以文字说明表示商品品质凡以文字、图表、照片等方式来说明商品的品质者，均属凭说明（Description）表示商品品质的范畴。1、凭规格买卖（Salesbyspecification）2、凭等级买卖（SalesbyGrade）3、凭标准买卖（
57、SalebyStandard）以标准物表示交易商品质量的两种方法：（1）良好平均品质（FairAverageQuality,F.A.Q.)（2）上好可销品质（GoodMerchantableQuality,G.M.Q)944、凭说明书和图样买卖（SalebyDescriptionsandIllustrations）5、凭商标或牌号买卖（SalebyTradeMarkorBrandName）6、凭产地名称买卖（SalebyNameofOrigin）95补充说明：1在实践中，一般只采用样品或者文字说明中的一种方式来表示。如果有些商品需要既用文字说明又用样品表示质量，则一旦成交，卖方必须承担交货质量
58、既符合文字说明又符合样品的责任。2在实际业务中，可以使用一种文字说明的方法，也可以同时使用两种或两种以上文字说明表示质量的方法。3应严格区分“参考样品（referencesample)”和“样品”。96w案例分析2：凭规格买卖还是凭样品成交争议案中国某出口公司曾向西欧某外商出售一批农产品。成交前，该出口公司给外商寄送过样品。签约后，卖方经办人员又主动电告买方，确认“成交商品与样品相似”。货物装运前，中国商检机构进行了检验并签发了品质规格合格证书。但该批货物运到目的地后，买方认为，所交货物品质比样品低，要求减价。卖方则认为，合同并未规定凭样成交，而且所交货物，经检验符合约定的规格，故不同意减价。
59、于是买方便请当地检验机构检验，出具了交货品质比样品低7%的证明，并据此提出了索赔要求，卖方拒绝。 谁有理？97四、买卖合同中的品名质量条款w（一）基本内容合同中的品质条款（QualityClause）是一项主要条款。w（二）品质机动条款（1）交货品质与样品大体相等或其他类似条款。（quality to be considered and being about equal to the sample），主要适用于初级产品。 （2）品质公差（Quality Tolerance）。98 （3）品质机动幅度（Quality Latitude）。即允许卖方所交货物的品质指标在一定幅度内有灵活性。关于品
60、质机动幅度，有下列三种订法：A、规定一定的范围。如湿度：5%10%。B、规定一定的极限：如羊毛含量最少98%（wool 98% minimum）。C、规定上下差异，如羽绒含绒量16%，上下1%（1% more or less）。99w案例分析3 青岛某出口公司向日本出口一批苹果。合同上写的是三级品，但到发货时才发现三级品库存告罄，于是该出口公司改以二级品交货（二级品比三级品质量好），并在发票上加注：“二级苹果仍按三级计价”。请问：这种以好顶次的做法是否可以？ 100第二节商品的数量w一、商品的计量单位国际单位制与英美制计量单位的换算重量：1长吨1.016公吨；1短吨0.907公吨； 1磅0.4
61、54公斤；1盎司28.35克长度：1码0.914米；1英尺30.48厘米； 1英寸2.54厘米； 1码3英尺；1英尺12英寸数量：1罗12打；1打12只；1令500张101w二、重量的计算方法（一）按毛重（grossweight)计算毛重=净重+皮重（包装的重量）实例：以毛作净（grossfornet)(二）按净重(netweight)计算净重=毛重皮重102w（三）其他计算重量的方法1按公量计重(conditionedweight)2按理论重量计重（theoreticalweight)3法定重量（legalweight)和净净重(netnetweight)法定重量=纯商品的重量+内包装的重量
62、净净重=纯商品的重量包含杂物的重量说明：在国际贸易实务中，如果买卖双方没有明确采用何种方法计算重量时，应按净重计量和计价。103三、买卖合同中的数量条款w（一）基本内容公约规定：（1）如果卖方交货数量多于约定数量，买方可以收取，也可以拒绝收取多交部分货物的全部或一部分；（2）如果卖方实际交货数量少于约定数量，卖方应该在规定的交货期届满前补交，但不得使买方遭受不合理的不便或承担不合理的开支，然而，买方保留要求损害赔偿的任何权利。104w（二）数量的机动幅度条款1溢短装条款(moreorlessclause)2溢短装条款的实际运用：（1）由卖方决定(atsellersoption)：大多数情况下（
63、2）由买方决定(atbuyersoption):买方派船装运时（3）由承运人决定(atshipsoption)：租船运输时3约数（about)条款105案例分析 我国某出口公司与俄罗斯进行一笔黄豆出口，合同中的数量条款规定如下：每袋装黄豆净重100公斤，共1000袋，合计100吨，但货物运抵俄罗斯后，经俄罗斯海关检查发现每袋黄豆净重94公斤，1000袋，合计94吨。当时正遇市场黄豆价格下跌，俄罗斯以单货不符为由，提出降价5%的要求，否则拒收。请问俄罗斯的要求是否合理？我方应采取什么补救措施？106第三节商品的包装说明：1散装货与裸装货的概念2商品包装的作用：贮存、运输和销售3包装条件在合同条款
64、中的地位根据公约的规定：卖方必须按照合同规定的方式装箱或者包装。卖方交付的货物，如未按合同规定的方式装箱或者包装，就构成违约。4商品包装的分类：（1）运输包装（2）销售包装107w一、运输包装运输包装的定义（又称大包装或外包装）w（一）运输包装的种类（二）运输包装的标志运输标志指示标志警告标志108（一）运输标志定义：俗称唛头。1作用：在运输过程中使有关人员易于辨认货物，便于核对单证，使货物顺利和安全地运抵目的地。2运输标志的三项基本内容：实例见教材3联合国欧洲经济委员会制定的标准运输标志的四要素：说明：标准运输标志不使用几何图形或其他图形。109（二）指示性标志例：玻璃杯加上FRAGILEU
65、SENOHOOK（三）警告性标志例：EXPLOSIVEFRAGILE110二、销售包装销售包装的定义：是在商品制造出来以后以适当的材料或容器所进行的初次包装。（一）销售包装的作用：1保护商品的品质2方便消费者识别、选购、携带和使用3促进销售，提高商品价值（二）销售包装的种类111（三）销售包装的装潢和文字说明 在销售包装上，一般都附有装潢画面和文字说明，并印有条形码的标志。注意：有些国家明文规定所有进口商品的文字说明必须使用本国文字。在伊期兰教国家和地区，忌用猪形图案；在日本，人们认为荷花、菊花图形不吉祥；黑色被用于丧事，红色代表喜庆，而且对数字“4”很不喜欢，认为是不吉利数字。在韩国，对数字
66、“4”的禁忌更甚，楼房没有4号楼，医院绝不设4号病房，甚至渴酒不能喝4杯。英国人认为百合花象征死亡，菊花在欧洲国家都只用于万圣节或葬礼，对数字“13”都是忌讳的，不住13号房间，不坐13号座位，甚至不在13号这天外出旅行。112（四）物品条码标志1定义2国际上通用的条码种类：A：UPC码（美国统一代码委员会编制）B：EAN码（国际物品编码协会编制）（EAN码由12位产品代码和1位校验码构成）3我国加入国际物品编码协会（EAN）的时间：1991年4我国条码的国别号：690691692113条形码实例114三、定牌、无牌、中性包装定牌：指买方要求在出口商品和/或包装上使用买方指定的商标或牌名的做法
67、。无牌：买方要求在出口商品和/或包装上免除任何商标或牌名的做法。作用：用于尚待进一步加工的半制成品，避免浪费，降低费用成本。115中性包装：指在商品上和内外包装上不注明生产国别的包装。作用：为了适应国外市场的特殊需要，如转口贸易。分类：（1）定牌中性在商品和/或包装上使用买方指定的商标/牌名，但不注明生产国别。（2）无牌中性在商品和包装上均不使用任何商标/牌名，也不注明生产国别。116四、买卖合同中的包装条款说明：1按国际贸易习惯，唛头一般由卖方决定。如买方要求，可在合同中具体规定。如买方要求在合同订立后由其指定，则应具体规定指定的最后时限，并订明若到时限尚未收到有关唛头通知，卖方可自行决定。
68、2在出口实践中，包装费用一般包括在货价以内。如买方要求特殊包装，除非事先明确包装费用包括在货价以内，其超出的包装费用原则上应由买方负担。117案例分析 国内某厂向国外出口一批灯具。合同上规定每筐30只，共100筐。我方工作人员为方便起见，改为每筐50只，共60筐，灯具总数不变。请问这种处理方式是否构成违约？118第七章货物的运输国际贸易中的运输方式：（1）海洋运输（采用最多）（2）铁路运输（3）航空运输（4）公路、内河、邮政和管道运输（5）国际多式运输和大陆桥运输119第一节海洋运输seatransport;oceantransport说明：（1）海洋运输是国际贸易中最常用的运输方式（2）海洋
69、运输特点：运量大、运费低廉、不受道路和轨道限制120一、海运船舶营运方式可分为：班轮运输和租船运输（一）班轮运输linertransport1特点：a:“四定一负责”航线、停靠港口、船期、运费率固定b:承运人负责装和卸，港口习惯快速装卸CQDc:承运人责任期间：杂货班轮：船舷至船舷或钩至钩集装箱班轮：接受货物-交付货物2托运人shipper与承运人carrier的责任划分1213班轮货运程序货物出运货物装船货物卸船提取货物承运人揽货托运人订舱集装箱班轮船公司杂货班轮：装船代理人（仓库收货；集中装船）集中卸船；仓库交货用提单B/L换取提货单D/O无提单时，用保函换取提货单D/O用海运单SWB副本
70、及身份证明换取提货单D/OCY-CY122（二）租船运输CharterTransport/TrampShipping1定义和特点2定程租船（程租船或航次租船）使用较多VoyageCharter,TripCharter3定期租船（期租船）TimeCharter4光船租船Bar-BoatCharter5包运租船ContractofAffreightment,COA6航次期租TimeCharteronTripbasis,TCT123二、海上货物运输费用（一）班轮运费1班轮运费是按照班轮公司制定的班轮运价表(linersfreighttariff)的规定计算的。确定基本费率的两种运价表A单项费率运价表
71、（标出每一个商品的运费）B等级费率表(20个等级，常用）2班轮运费=基本运费+附加费用附加费用一般以基本运费的一定百分率计收,也有以每运费吨若干金额为基础计收的。1243基本运费的计算标准：（1）按货物的毛重（重量吨，W1公吨或长吨公吨或长吨）（2）按货物的体积（尺码吨，M1立方米或立方米或40立方英尺立方英尺）重量吨和尺码吨统称运费吨FreightTon（3）按货物的FOB总值（A.V.)（4）按货物重量或尺码从高计收(W/M)（5）按货物的重量、尺码或价值三者从高计收(W/M or A.V.)（6）按货物重量或者尺码选择其高者，再加上从价运费计收(W/M plus A.V.)（7）按每件货
72、物作为一个计费单位收费（8）临时议定运价(openrate)1254班轮运费的计算方法（1）采用单项费率运价表时：按表列费率计算基本费率（2）采用等级费率表时，基本步骤如下：A先根据货物的英文名称从货物分级表中查出货物的计费等级和计算标准；B再从航线费率表中查出有关货物的基本费率；C然后加上各项须支付的附加费率，总和即为有关货物的单位运费D最后乘以计费重量吨或尺码吨（3）从价运费：FOB货值乘以规定的百分率126（二）程租船运输费用程租船费用主要包括程租船运费和装卸费。另外还有速遣费、滞期费等。1程租船运费：指货物从装运港至目的港的海上基本运费。计算方法：（1）按运费率（2）整船包价2装卸费规
73、定装卸费由租船人还是船东承担的方法：（1）船方负担装卸费用grossterms或linerterms（2）船方管装不管卸（F.O.）（3）船方管卸不管装（F.I.）（4）船方不管装和卸（F.I.O.）必要时应规定（F.I.O.S.T.）1273装卸时间、滞期费和速遣费（1）装卸时间（装卸期限）计算方法：A按日或连续日或时B按工作日（通常订明节假日除外）C按晴天工作日D连续24小时晴天工作日（2）滞期费（demurrage)（3）速遣费(despatchmoney)（相同的时间下，速遣费一般为滞期费的速遣费一般为滞期费的一半）128说明：1装卸时间、滞期费和速遣费的一定是在程租船的运输方式下才采
74、用的。在班轮运输方式下，不需要这三方面的规定。2负责运输的进出口商与船方订立租船合同时，必须注意租船合同与进出口贸易合同有关装运时间装运时间的一致性。（三）期租船租金129第二节集装箱运输集装箱运输的定义：是以集装箱作为运输单位进行货物运输的一种现代化运输方式。集装箱运输可适用于海洋运输、铁路运输、公路运输、航空运输等。130一、集装箱的含义及种类国际航运上常用的集装箱类型：1A型88401C型882020尺柜：内容积为5.69M*2.13M*2.18M， 配货毛重一般为17.5吨，体积为24-26立方米。40尺柜：内容积为11.8M*2.13M*2.18M， 配货毛重一般为22吨，体积为54
75、立方米。 常用的是干杂货集装箱DC（Dry Cargo Container）,也称通用集装箱GP(general propose container)131二、装箱的两种方式：A整箱货（FCL）B拼箱货（LCL）三、集装箱货物的主要交接方式：A堆场到堆场（CYTOCY）B货运站到货运站（CFSTOCFS）C门到门（doortodoor)132四、集装箱运输的主要单证集装箱装箱单（CLP,containerloadplan）设备交接单（EIR，equipmentinterchangereceipt）场站收据（D/R，dockreceipt）五、集装箱运输费用（以20为例）内陆运输费：实际公里数X
76、6+（过境、过桥）+288元拼箱服务费、堆场服务费订舱费200元,报关费100元,代办商检50元 集装箱及其他设备使用费集装箱海运运费133集装箱海运运费的计算方法：（1）以每运费吨作为计费单位（计算参见教材P40例8）（2）以每个集装箱作为计费单位（包箱费率）集装箱包箱费率的三种规定方法：1FAK包箱费率（不分货物种类，按箱收取的费率）2FCS包箱费率（按不同货物等级制定的包箱费率）3FCB包箱费率（按不同货物等级及计算标准制定的费率）134中国一新加坡航线FAK包箱费率装港PortofLoading货物CommodityCFS/CFSW/MCFS/CY20/40CY/CY20/40黄埔Hu
77、angpugeneralcargo（普通货）47.50830/1510750/1350semi-hazardouscargo（半危货）62.501130/20501050/1890hazardouscargo（全危货）77.501430/25901350/2430refrigerated cargo（冷冻货）2080/34602000/3300135中国一新加坡航线FCS、FCB包箱费率等级ClassCFS/CFSCFS/CY20/40CY/CY20/40WM1-781571370/24901250/22508-1086611470/26701350/243011-1592641570/285
78、01450/261016-20104741770/32101650/2970chemicalnon-hazardous（化学非危品）92651570/28501450/2610semi-hazardouscargo（半危品）98701670/30301550/2790hazardouscargo（全危品）refrigeratedcargo（冷冻货）136作业3：某公司出口一批斧头，总重量19.6公吨，总尺码14.892立方米，从上海装船经香港转运至加拿大温哥华。该货运费计算标准为W/M，等级为8级，上海至香港的基本运费为每运费吨USD20.50，香港至温哥华的基本运费为每运费吨USD60，另收
79、香港中转费每运费吨USD13.00。请计算该批斧头的总运费。137作业4：某公司出口一批扳手到日本东京，共600件，总重量16.2公吨，总尺码23.316立方米，由船公司装了一个20集装箱。该货运费计算标准为W/M，等级为10级，20箱运费为USD87/M和USD84/W，装箱费为USD120/20。请计算该批扳手的总运费。138参考答案作业3：W/M，19.614.89219.6*(20.5+13+60)139参考答案作业4:W/M，23.31616.223.316*87+120140第三节其他运输方式一、铁路运输railtransport（一）国际铁路货物联运1定义2有关国际铁路联运的国际
80、条约：（1）国际货约（参与国为欧洲主要国家）（2）国际货协（我国为国际货协的成员国之一）3国际铁路联运运单1414国际铁路货物联运的运输费用发运国段，按发运国铁路的国内运价计算；到达国段，按到达国铁路的国内运价计算；过境国段，按国际货协统一过境运价计算。142（二）对香港的铁路货物运输1、全过程由内地段铁路运输和港段铁路运输两段组成。2、内地铁路发货站-深圳北站（中外运深圳分公司代理）-租车、报关-香港九龙车站-香港中国旅行社（中外运深圳代理）本地托运、报关-提货交收货人3、运输单据：内地段、港段铁路两种货运单。结汇单据：承运货物收据cargoreceipt，是内地外运公司签发的全程联运单据。
81、4、运费：分两段不同货币支付。143二、航空运输航空运输的优点（一）国际空运货物的运输方式1、班机运输2、包机运输3、集中托运方式4、航空急件传送方式（最快捷的运输方式，也称桌到桌运输）5、陆空联运144（二）航空运输的承运人1、航空运输公司（实际承运人）2、航空货运代理公司（货主和/或航空公司的代理）（三）航空运单1是运输合同的书面凭证；2是货物收据；3不是物权凭证。（四）航空运价和运费运费一般按照货物的实际重量（公斤）和体积重量（以6000立方厘米或366立方英寸体积折合一公斤）两者之中较高者为准。145三、公路、内河、邮政和管道运输（一）公路运输1机动灵活，简捷方便，是港口、车站等集散货
82、物的重要手段。2门到门运输方式下必不可少的运输手段。3为我国边疆地区与邻国以及港澳地区贸易运输的主要方式。（二）内河运输1是连接内陆地区与沿海港口的主要运输方式之一。2是我国与邻国通过国际河流的主要运输方式之一。146（三）邮政运输1国际邮件可分为函件和包裹两大类。2国际邮政运输具有国际多式联运和“门到门”运输的性质。3我国是万国邮政联盟的成员国。4由于邮政部门对包裹的重量和体积有严格限制，所以邮政运输只适宜运送仪器、机器零件、金银首饰、样品等零星贵重物品。（四）管道运输适用于运输液体和气体货物。147四、国际多式运输和大陆桥运输（一）国际多式联运1定义：2多式运输经营人MTO（1）可以是实际
83、承运人，办理全程或部分运输业务；（2）也可以是无船承运人，将全程运输交由各段实际承运人来履行。3多式运输单据：（MTD）是指证明多式运输合同以及证明多式运输经营人接管货物并负责按照合同条款交付货物的单据。148（二）大陆桥运输1定义：2优点：通过大陆桥运输，缩短运输距离和运输时间，降低营运成本。3大陆桥实例：（1）世界上第一个出现的大陆桥：美国大陆桥（2）西伯利亚大陆桥（第一条欧亚大陆桥）（3）新欧亚大陆桥东起江苏连云港，西至荷兰鹿特丹149一、海运提单BillofLading(B/L)1性质与作用性质与作用（1）它是承运人应托运人的要求所签发的货物货物收据收据，表明承运人已按提单所列内容收到
84、货物。（2）它是一种货物所有权的凭证货物所有权的凭证。（3）它是承运人与托运人之间订立的运输契约运输契约的证明的证明。但本身不是运输合同。第四节 海上货运单据1502海运提单的内容A提单正面内容B提单背面条款国际上规定提单背面条款的公约：（1）海牙规则（最为重要）（2）维斯比规则（3）汉堡规则3海运提单的种类（见教材）151思考题w如承运人在提单上批注“承运人对货物的质量和箱内的数量不负责任”或“对装入纸袋内的货物因包装性质而引起的损失或损坏，承运人不负责任”，或“货物的包装是旧桶，这类字样，是否构成不清洁提单？银行能否拒收？152二、海运单SeaWaybill;OceanWaybill说明：
85、1海运单不是物权凭证，不可转让，与海运提单有根本区别。Non-Negotiable2收货人不凭海运单提货不凭海运单提货。3不可转让海运单更能适应国际贸易中EDI技技术术的运用。153第五节运输条款交于交货时间，公约规定：（1）卖方必须在合同规定的日期或一段时间内交付货物；如合同未规定日期或一段交货时间，则应在订立合同后一段合理时间内交货。（2）如卖方在合同规定的时间以前交货，或者迟延交货，买方有权要求损害赔偿和/或拒收货物，也可宣告合同无效。154一、“交货”和“装运”的概念1在F组、C组贸易术语下，交货的含义接近与装运的含义，但也有一定区别。(卖方向买方交货的标志为转让运输单据。在这两组贸易
86、术语中，卖方转让运输单据的时间要比货物装运的时间晚）2在E组、D组贸易术语下，交货与装运完全是不等的概念。155二、装运时间1在实际业务中，规定交货时间的方法：（1）ShipmentduringMarch2002（2）ShipmentduringFeb./Mar.2002（3）ShipmentatorbeforetheendofMay2002或ShipmentonorbeforeJuly15th2002（4）Shipmentwithin45daysafterreceiptofL/C注意：在采用这种装运期规定时，必须同时规定有关信用证开到的期限信用证开到的期限。156说明：1在合同中，应尽量避免
87、采用近期装运的表示方式，如迅速装运promptshipment、立即装运immediateshipment、尽快装运shipmentassoonaspossible等。3在出口业务中，除非确有必要，一般不能接受对方提出的在合同中既规定装运时间又规定到达时间的做法。157三、装运港（地）和目的港（地）（一）装运港或装运地出口业务中1使用FOB、CFR和CIF术语时，应选择海轮能直接进入载运货物的港口为装运港。2在采用多式运输的情况下，一般应以有多式运输经营人收货站的地方作为装运地点。3如交易数量较大或货物来源分散，集中在一个地点有困难的时候，则可争取在两个或两个以上的地点装运。进口业务中必须考虑
88、到我国的贸易政策以及我方接货的可能性。158具体的规定方式1只规定一个装运港（地）例Portofshipment:Shanghai2规定两个或两个以上的装运港（地）例Portofshipment:QingdaoandShanghaiPortofshipment:QingdaoandShanghai3笼统规定例Portofshipment:Chinaports说明：1当采用第2、第3种规定方式时，如卖方负责安排运输，则卖方可在范围之内任选；2如买方安排运输，则卖方必须在合同规定的装运时限或装运时间前一段时间将最终选定的装运港（地）的详细信息通知买方。159（二）目的港或目的地规定目的港（地）的方
89、法：1只规定一个目的港（地）例portofdestination:NewYork2规定两个或两个以上的目的港（地）例portofdestination:London/Liverpool3笼统规定例portofdestination:U.K.ports出口业务中，考虑是否能够接受买方提出的目的港/地应考虑：（一）贯彻我国有关的贸易政策160（二）对目的港/地的规定，应力求明确具体（在特殊情况下，可选择性地接受，但必须要考虑到港口条件及对方确定目的港的最后时限。)（三）在我方负责运输的情况下，如运往目的港无直达班轮或航次较少，合同中应规定允许转运。（四）目的港必须是船舶可以安全停泊的港口。（五）对
90、内陆国家的交易，如选用CFR、CIF应选择距离该目的地最近的，我方能够安排船舶的港口为目的港。除非多式联运承运人能够接受全程运输，一般不接受以内陆城市为目的地。（六）规定的目的港和目的地如在世界范围内有重名，应明确国别与所处方位。（七）正确使用选择港。161选择港选择港1定义即允许收货人在预先提出的两个或两个以上的卸货港中，在货轮驶抵第一个备选港口前，按船公司规定的时间，将最后确定的卸货港通知船公司或其代理人，船方负责按通知的卸货港卸货。按一般航运惯例，如果货方未在按一般航运惯例，如果货方未在规定时间将选定的卸货港通知船方，船方有权在任何一个规定时间将选定的卸货港通知船方，船方有权在任何一个备
91、选港口卸货。备选港口卸货。2采用选择港应注意的问题：（1）合同中规定的选择港的数目一般不超过3个；（2）备选港口在同一条班轮航线上，而且是班轮公司的船只都能停靠的港口；（3）在核定价格和计算运费时，应按备选港口中最高的费率加上选港附加费计算。（4）在合同中应明确规定因选择港而增加的运费、附加费均由买方负担。162选择港实例(1)CIFLondon/Hamburg/Rotterdamoptional(2)CIFLondon,optionalHamburg/Rotterdam.Optionaladditionalsforbuyersaccount163四、分批装运和转运（一）分批装运1定义2适用场
92、合：在国际贸易中，有的交易因为数量较大，或是由于备货、运输条件、市场需要或资金的限制，有必要分期分批交货的时候，可在合同中规定分批装运条款。3合同中规定分批装运的方法：（1）只规定允许分批装运，未规定分批的具体时间、批次及数量。（2）既规定允许分批装运，又规定分批的具体时间、批次及数量。1644说明：（1）在合同中如没有规定允许分批装运，不同国家的法律有不同的解释不同的解释。所以应在合同中明确规定。（2）根据跟单信用证统一惯例，除非信用证明示不准分除非信用证明示不准分批装运，批装运，卖方即有权分批装运卖方即有权分批装运。（3）如果信用证中规定了每批装运时间和数量，若其中任何任何一期未按规定装运
93、一期未按规定装运，则本期及以后各期信用证均失效均失效。（4）按惯例：运输单据表面注明同一运输工具、同一航次、同一运输工具、同一航次、同一目的地的多次装运同一目的地的多次装运，即使其表面上注明不同的装运日期及/或不同的装运港、接受监管地或发运地，将不视作分批装运不视作分批装运。165案例分析我国出口2000公吨大米至新加坡，国外开来信用证规定：不允许分批装运，装运时间为2002年1月/2月。结果我方分别于2月25日在烟台、于3月2日在上海装运1000公吨大米于同一航次的同一船上，提单也注明了不同的装运地和不同的装船日期。请问这是否违约？166（二）转运1定义：2跟单信用证统一惯例中的禁止转运，实
94、际上仅是禁止海运港至港除集装箱以外的货物运输的转运。但该解释仅适用于信用证业务的处理而不涉及买卖合同条款的解释。3进口商如果要禁止任何形式的转运，在申请开证时也应明确列明禁止转运的条款。167六、买卖合同中的装运条款实例：（1）ShipmentduringOct./Nov./Dec.2002,withpartialshipmentsandtranshipmentallowed（2）DuringMar./Apr.intwoshipment,transhipmentisprohibited.（3）ShipmentduringMayfromShanghaitoNewYork.Thesellersha
95、lladvisethebuyer30daysbeforethemonthofshipmentofthetimethegoodswillbereadyforshipment.Partialshipmentandtranshipmentallowed.168案例分析：1、我国出口2000公吨大米至新加坡，国外开来信用证规定：不允许分批装运。结果我们在规定的期限内分别在烟台、连云港各装1000公吨于同一航次的同一船上，提单也注明了不同的装运地和不同的装船日期。请问这是否违约？1692、某公司与日本某公司签订了一份出口150公吨冷冻食品的合同。合同规定：37月份装，每月平均装运30公吨，凭即期信用证支
96、付，后来证规定装运前由港口商检局出具船边测温证书作为议付单据之一。我方3至5月份正常交货，顺利结汇。但到6月份，由于船期延误，推迟到7月6日装运出口，而海运提单则倒签为6月30日，而送银行的商检证书在船边的测温日期为7月6日，后又在7月10日同船运出30公吨，我方所交商检证书在船边的测温日期为7月10日。问：这样做有何问题？1703、某卖方曾出售一批大米，合同规定在当年34月份装运，但卖方因手中有货、也有船，便在2月份将大部分大米装上了船，只剩下八分之一的大米在3月份装船。后来因粮食价格下降，买方就以卖方提前装运、违反约定的装运期为由而拒收货物。于是，卖方即向法院起诉。卖方认为，买方并没有受到
97、任何损失，且提前装船的大米，与本应在3月份装船的大米，并无区别。 问：买方是否有权拒收货物？1714、美国某商人曾按CFR新奥尔良条件从英国某商人购买500吨生铁，合同规定在格拉期哥港口尽快（as soon as possisible）装船。后因格拉哥港口租不到船位，卖方便改在里斯港口装船。实际上，从里斯港口装船，比从格拉斯哥装船到达的时间还早。货物到达美国后，正值钢铁市场价格下跌，买方便以卖方擅自改变装运港为由而拒收货物，于是卖方诉诸地方法院，以关于格拉斯哥港哥港装船的规定不是一项重要的规定为由，要求买方赔偿。 问：如果你是法官，你应如何判决？ 1725、阿根廷某商人（卖方）曾按FOB条件向
98、国外某商人（买方）出售一批粮食。双方在买卖合同中规定，限当年9月30日前，买方派船到约定的装运港接运货物。买方租船后，及时将船名等事项通知了卖方，因该船中发生故障，难以按时到港。卖方见粮价上涨，便在9月29日下午4点向买方发出警告，声称若该船不能按时到达约定的港口装货，即准备撤消合同。买方接到通知后，便立即用电话通知其在装运港的代理，临时租了一条正准备放空开出的粮轮，并在9月29日下午4点半通知卖方向该轮装货。卖方拒绝装货，其理由是，该轮不是买方原先通知的那条船，双方因此引起争议。问：买方的做法是否违约？173第八章货物的运输保险货物运输保险的定义保险的基本原则一、保险利益原则二、最大诚信原则
99、三、补偿原则四、近因原则174案例思考w海轮的舱面上装有1000台拖拉机，航行中遇大风浪袭击，450台拖拉机被卷入海中，海轮严重倾斜，如不立即采取措施，则有翻船的危险，船长下令将余下的550台拖拉机全部抛入海中。请问：这1000台拖拉机的损失由谁承担，属于何种性质？175第一节货物运输保险保障的范围说明：在各种运输货物保险中，起源最早，历史最久的是海上运输货物保险。一、风险（一）海上风险分类：A自然灾害B意外事故（二）外来风险分类：A一般外来风险B特殊外来风险176二、损失和费用（一）海上损失和费用1全部损失：A实际全损B推定全损2部分损失：A共同海损B单独海损3费用：A施救费用B救助费用（二
100、）外来风险的损失分类：A一般外来风险的损失B特殊外来风险的损失177案例1、有一台精密仪器价值15000美元，货轮在航行途中触礁，船身剧烈震动而使仪器受损。事后经专家检验，修复费用为16000美元，如拆为零件销售，可卖2000美元。问该仪器属于何种损失？1782、有一批已购买保险的货物，装载该批货物的货轮在航运中发生了火灾，经船长下令灌水施救后，火被扑灭。事后查明该批货物损失如下：（1）500箱受严重水渍损失，无其他损失。（2）300箱已烧毁。试分析上述四种情况下海损的性质。179第二节海运货物保险的险别与条款说明：1我国的货物运输保险险别，按照能否单独投保，可分为基本险和附加险两类。2基本险
101、可以单独投保，而附加险不能独立投保，只有在投保某一种基本险的基础上才能加保附加险。180一、我国海运货物保险的基本险别与条款（一）平安险（一）平安险责任范围：1自然灾害造成的全损或推定全损；2意外事故造成的全部或部分损失；3意外事故（前后）+自然灾害造成的部分损失；4装卸或转运时货物落海造成的全部或部分损失；5被保险人的施救费用；6在避难港卸货引起的损失以及在中途港卸货港所产生的特别费用；7共同海损的牺牲、分摊和救助费用。8根据“船舶互撞责任”条款规定应由货方偿还船方的损失。181（二）水渍险（二）水渍险责任范围：水渍险=平安险+自然灾害造成的部分损失（三）一切险（三）一切险责任范围：一切险=
102、水渍险+一般外来原因造成的全部或部分损失。说明：1责任范围的大小顺序：一切险水渍险平安险2投保人可根据货物的特点、运输路线等情况选择投保平安险、水渍险和一切险三种险别中的任一种。182案例一批货物已投保了平安险，分装两艘货轮驶往目的港。一艘货轮在航行中遇暴风雨袭击，船身颠簸，货物相互碰撞而发生部分损失；另一艘货轮在航行中则与流冰碰撞，货物也发生了部分损失。请问：保险公司对于这两次的损失是否都应给予赔偿？1832我某公司以CIF术语出口一批化肥，装运前按合同规定已向保险公司投保水渍险，货物装妥后顺利开航。载货船舶启航后不久在海上遭受暴风雨，海水涌入舱内，致使部分化肥遭受水渍，损失价值达1000美
103、元。数日后，又发现部分化肥袋包装破裂，估计损失达1500美元。问该损失应由谁承担？为什么？1843保险公司规定的除外责任：（1）被保险人的故意故意行为或过失造成的损失；（2）属于发货人责任发货人责任所引起的损失；（3）保险责任开始前责任开始前，被保险货物已存在的品质不良或数量短差所造成的损失；（4）被保险货物的自然损耗、本质缺陷自然损耗、本质缺陷、特性以及市价跌落、运输延迟所引起的损失和费用；（5）属于海洋运输货物战争险条款和货物运输罢工险条款规定的责任范围和除外责任。1854保险责任起讫期限：仓至仓条款warehousetowarehouseclause二、附加险（一）一般附加险11种（二）
104、特殊附加险8种186三、海洋运输货物专门保险险别与条款（一）海洋运输冷藏货物保险险别分类：A冷藏险B冷藏一切险（二）海洋运输散装桐油保险187案例上海某单位以CIF条件从国外进口某货物一批，卖方已代办了一切险。该批货物在上海卸货后，当晚在码头被偷窃。买方能否向保险公司要求赔偿？188四、伦敦保险业协会海运货物保险条款伦敦保险业协会海运货物保险条款的6种险别：1协会货物（A）险条款（可单独投保）2协会货物（B）险条款（可单独投保）3协会货物（C）险条款（可单独投保）责任范围：C险B险A险4协会战争险条款（可单独投保）5协会罢工险条款（可单独投保）6恶意损害险条款189第三节我国陆空邮运输货物保险
105、的险别与条款一、我国陆上运输货物保险的险别与条款（一）基本险：1陆运险（相当于海运保险中的“水渍险”）2陆运一切险（相当于海运保险中的“一切险”）3陆上运输冷藏货物险（专门险，也是基本险）（二）附加险陆上运输货物战争险（只有投保了陆运险或陆运一切险的基础上才可加保）（三）保险人责任起讫仓至仓责任条款190二、我国航空运输货物保险险别与条款（一）基本险1航空运输险（相当于水渍险）2航空运输一切险（相当于一切险）（二）附加险航空运输货物战争险（三）保险人责任起讫自被保险货物装上保险单所载明的起运地仓库开始，直到目的地最后仓库为止（如未到达上述仓库，最后卸载地卸离飞机满30天为止）。191三、我国邮
106、政包裹运输保险险别与条款（一）基本险1邮包险2邮包一切险（二）附加险邮包战争险192第四节进出口货物运输保险实务一、确定保险金额1保险金额的定义：保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额，也是保险人计算保险金的基础。2在国际贸易中，保险金额通常还需在发票金额的基础上增加一定的百分率，即保险加成。3保险金额的计算公式：保险金额=CIF价（1+投保加成率）1934贸易合同中仅有CFR或CPT价格时，应先将该价格转换为CIF或CIP价格。CFRCIF=1-保险费率（1+投保加成率）5我国进口进口贸易中，如果合同中只有FOB（FCA）价格，可按与保险公司约定的平均运费率和平均保险费率来计算保险金额。
107、保险金额=FOB价格（1+平均运费率+平均保险费率）194二、办理投保和交付保险费1办理投保时，应填写投保单投保单，并交付保险费。2保险费=保险金额保险费率如按CIF投保，计算公式为：保险费=CIF价（1+投保加成率）保险费率保险费的计算实例参见教材P41195计算实例一批出口货CFR价为1980美元，现客户来电要求按CIF价加20%投保海上一切险，我方照办，如保险费率为l%时，我方应向客户补收保险费若干?196三、取得保险单据保险单据的主要种类：（一）保险单insurancepolicy也称大保单，是一种最规范、在国际贸易中使用最广泛的一种保险单据。（背面载明保险人与被保险人之间的权利义务）
108、（二）保险凭证insurancecertificate也称小保单，是一种简化的保险单据。（背面不载明保险人与被保险人之间的权利义务）197（三）联合凭证combinedcertificate是一种将发票和保险单相结合的，比保险凭证更为简化的保险单据。（四）预约保单openpolicy又称预约保险合同。是被保险人（一般为进口人）与保险人之间订立的总合同。在实际业务中，预约保单适用于我国自国外进口的货物。凡属预约保单规定范围内的进口货物，一经起运，我国保险公司即自动按预约保单所订立的条件承保。198（五）批单保险单出立后，投保人如需要补充或变更其内容时，可根据保险公司的规定，向保险公司提出申请，经
109、同意后即另出一种凭证，注明更改或补充的内容，这种凭证即为批单。说明：1保险单据的转让保险单据的转让无需取得保险人的同意，也无需通知保险人。即使在保险标的发生损失后，保险单据仍可有效转让。2保险单据的出单日期出单日期不得迟于运输单据所列货物装船或发运或承运人接受监管的日期。因此，办理投保手续的日期也不得迟于货物装运日期。199四、保险索赔进出口货物发生属于保险责任范围内的损失后，被保险人应履行的索赔手续：（一）损失通知（二）向承运人等有关方面提出索赔（三）采取合理的施救、整理措施（四）备妥索赔单证基本险的索赔时效：自被保险货物在最后卸载港全部卸离海轮后起算，最多不超过两年。200对易碎和易短量货
110、物的索赔，应了解是否有免赔的规定：1无免赔的规定：即不论损失程度，均予以赔偿2有免赔率的规定：（1）如果损失额没有超过免赔率，保险公司不予赔偿；（2）如果超过免赔率，则分为两种情况：A相对免赔率：不扣除免赔率全部予以赔偿；B绝对免赔率：扣除免赔率，只赔超过部分。（PICC采用绝对免赔率）201五、代位追偿含义：在保险业务中，为了防止被保险人双重获益，保险人在履行全损赔偿或部分损失赔偿后，在其赔付金额内，要求被保险人转让其对造成损失的第三者责任方要求全损赔偿或相应部分赔偿的权利。这种权利称为代为追偿权，或称为代位权。在实际业务中，保险人需首先向被保险人进行赔付，才能取得代位追偿权。202第五节买
111、卖合同中的保险条款说明：1如买方委托卖方代办保险，则应明确规定保险金额、投保险别、按什么保险条款保险以及保险费由买方负担。同时规定保险费的支付时间和方法。2以CIF、CIP成交的合同，应明确规定由谁办理保险、投保险别、保险金额的确定方法以及按什么保险条款保险，并注明该条款的生效时间。3在保险条款中应避免使用通常险、惯常险或海运保险等笼统的规定方法。203第九章货物的价格说明：1价格条款是国际货物买卖合同的主要交易条件。2价格条款应包含的主要内容：A作价方法B计价货币C贸易术语D价格调整条款204一、作价方法（一）固定价格（大多数情况下采用）即：在合同中规定货物的单价即：在合同中规定货物的单价u
112、nit price（或总价）（或总价）例如：US$300permetrictonCIFNewYork计价货币金额计量单位贸易术语（二）暂不固定价格方式：约定将来确定价格的时间和方法。约定将来确定价格的时间和方法。205（三）暂定价格（一般不宜采用）方式：先在合同规定一个暂定价格，在交货前的一定时间，再由双方按照当时市价商定最后价格。（四）滑动价格方式：对成套设备、大型机械交易，先在合同中规定一个基础价格basicprice，交货时或交货前按工资、原材料价格变动的指数作一定调整，以确定最后价格。206价格调整条款计算实例w在买卖合同中规定，整套机械设备的初步价格为200万美元，双方同意按某物价指
113、数和工资指数在交货时调整价格。现已知约定原材料在价格中的比重为50，工资在价格中的比重为30%，管理费和利润在价格中占20。签订合同时约定的基期物价工资指数均为100，交货时物价指数上升到110，工资指数上升到112。求该合同调整后的价格应为多少？207解：根据给定条件，管理费和利润在价格中的份额不变，为20；原材料在价格中的份额变为11050/100；工资在价格中的份额变为11230/100；全部调整后的价格为： P=P0（A+BM/M0+CW/W0） =200（20+50110 /100+30112 /100） =217.2（美元） 208常用的计价货币w美元（US或USD）；w英镑（或G
114、BP）；w欧元（ 或EUR）；w加拿大元（CAN或CAD）；w港元（HK或HKD）；w日元（J￥或JPY）；w瑞士法郎（SF或CHF）209二、计价货币说明：1计价计价货币与支付支付货币可以是同一种货币，也可以是不同货币。这两种货币既可以是出口国货币和进口国货币，也可以是第三国货币。2计价货币和支付货币应该是可自由兑换可自由兑换的货币。汇率问题：3出口业务中，应尽可能争取使用硬币硬币。4进口业务中，应尽可能争取使用软币软币。210外汇汇率的概念w外汇汇率是用一个国家的货币折算成另一国货币的比率，比价或价格。或是以本国货币表示的外国货币的价格。2003-02-20汇率：100欧元=886.35人
115、民币元基准货币标价货币211外汇风险概念：一个组织、经济实体或个人的以外币计价的资产与负债，因外汇汇率外汇汇率波动而引起其价值上涨或下降的可能性即为外汇风险。例：德国B公司出口一批商品到美国公司，3个月后获得50000美元的货款。假设现在的汇率是：1欧元=1美元因此德国B公司收取50000美元=50000欧元假设3个月后汇率是：1欧元=1.1美元德国B公司收取50000美元=45454.55欧元在这里美元是软币，欧元是硬币。212除了使用软/硬币以外，在外贸实践中减少外汇外汇风险风险的方法：第一、压低进口价格或提高出口价格进口：采用硬币支付时压低压低进口价格出口：采用软币收汇时提高提高出口价格
116、第二、软硬币结合使用在不同的合同中使用多种多种软硬币第三、出口合同中订立外汇保值条款保值条款213保值条款计算方法：第一、计价货币和支付货币均为同一软币假设现在的汇率是：1欧元=1美元，美元是软币，欧元是硬币。合同金额为50000美元。因此50000美元=50000欧元3个月后汇率是：1欧元=1.1美元支付的货款仍应相当于50000欧元。折算成美元为：50000欧元=55000美元第二、软币计价、硬币支付（上述案例付50000欧元）第三、软币计价、软币支付（一揽子汇率保值）一揽子货币如：特别提款权SDRS214三、计价数量单位与单位价格金额注意点：1计价数量单位应与数量条款中所用的计量单位相一
117、致。2注意书面合同中价格的正确性。215四、贸易术语的选用（一）在外贸实践中，FOB、CFR、CIF最为常用的原因：1这三种贸易术语产生时间最早，最为人们所熟熟悉悉和习惯使用；2买方和卖方一般都不愿意承担在对方国家内所发生的风险，而这三种贸易术语下买卖双方的风险划分点风险划分点与关境关境界限基本一致；3这三种贸易术语下买卖双方不必到对方国家办理货物的交接交接，对买卖双方比较有利。216（二）实际业务中，选用贸易术语时应掌握的原则：1增收节支增收节支外汇运输保险费出口CIF；进口FOB（由自己掌握运输船）2适合所使用的运输方式运输方式FCA、CPT、CIP3按实际需要，灵活掌握出口FOB4安全收
118、汇（出口），安全收货（进口）运输最好自己办理217五、出口成本核算（一）出口商品成本核算核算指标：见教材出口商品总成本（人民币元）1出口换汇成本=FOB出口外汇净收入（美元）出口商品总成本（退税后）=出口商品购进价（含增值税）+定额费用出口退税收入定额费用=购进价（含VAT）费用定额率退税收入=购进价（含VAT）（1+增值税率）退税率2182出口盈亏额=（FOB外汇净收入银行外汇买入价）出口商品总成本（退税后）出口盈亏额的另一种计算方法：出口盈亏额=（银行买入价-换汇成本）外汇净收入3出口盈亏率=出口盈亏额/出口商品总成本219w成本核算练习 1、我某公司出口某商品1万公吨，国内收购价为110
119、0元人民币/公吨，另加其它费用10，外销价为每公吨145美元FOB上海。该商品退税率为5%。当时银行汇率为8.27元每美元。 试计算该商品的出口换汇成本和盈亏率（要求写出计算公式及计算过程）。 220解：退税收入=购进价（含VAT）（1+增值税率）退税率=5%*1100/1.17=47.01RMB出口商品总成本（退税后）=购进价（含税）+定额费用出口退税收入 =1100*（1+10%）-47.01=1162.99换汇成本=出口商品总成本/FOB出口外汇净收入（美元）=1162.99/145=8.02RMB/USD出口盈亏率=（银行买入价-换汇成本）/换汇成本=(8.27-8.02)/8.02=
120、0.25/8.02=3.1%221六、佣金和折扣（一）佣金和折扣的含义和作用1定义佣金：卖方或买方付给中间商为其对货物的销售或购买提供中介服务的酬金。折扣：卖方按照原价给买方以一定的减让。2作用可调动中间商和买方推销和经营我方出口货物的积极性，增强出口货物在国外市场的竞争力，从而扩大销售。222（二）佣金和折扣的表示方法佣金的表示方法1用文字表示例如：US$335permetrictonCIFNewYorkincluding2%commission2在贸易术语后加C并注明百分比例如：US$335permetrictonCIFC2%NewYork或US$335permetrictonCIFC2N
121、ewYork223折扣的表示方法：一般用文字表示例如：US$300permetrictonFOBShanghailess2%discount说明：1在实践中除非事先另有约定，如有关价格条款中对佣金或折扣未作表示，通常理解为不含佣金或不给折扣的价格（即净价）；2如净价成交，可在价格条款中明确表明“净价”字样。例：US$300permetrictonFOBShanghainet224（三）佣金和折扣的计算方法A、佣金的计算1按交易金额（发票金额）为基础计算（最常用）即按照合同项下的贸易术语价格，不扣除任何费用2以FOB或FCA价值为基础计算（少数情况下采用）3佣金佣金=含佣价含佣价佣金率佣金率净价
122、净价=含佣价含佣价- 佣金佣金= 含佣价含佣价（1-佣金率）佣金率）B、折扣的计算折扣折扣=发票金额发票金额折扣率折扣率225（四）佣金和折扣的支付方法1佣金通常由我出口企业收到全部货款后再支收到全部货款后再支付付给中间商或代理商。2折扣一般由买方在支付货款时扣除支付货款时扣除。3具体的支付时间支付时间应该在合同中详细列明。226计算实例1、某商品单价为USD100percartonCIFC3London则CIF净价为多少？2、某商品单价为USD100percartonCFRHamburgnet则CFRC5%为多少？3、某商品单价为USD100permetrictonCFRHamburgles
123、s2%discount,则实际的单价为多少？227计算实例解答1、净价=含佣价- 佣金= 含佣价（1-佣金率） =100 （1-3%）=97 USD/CARTON2、含佣价=净价/ （1-佣金率） =100/（1-5%） =105.26 USD/CARTON3、折扣=发票金额折扣率 =100 2% = 2 USD 实际单价为100-2=98 USD/METRIC TON228w单价表示练习判断下列我方判断下列我方出口出口单价的写法是否正确，单价的写法是否正确，如有误，请更正并说明理由。如有误，请更正并说明理由。（1）3.5yuanperyardCIFCHONGKONG（2）500percart
124、onCFRBritainnet（3）USD1000pertonFOBLondon（4）每打100法国法郎FOB净价减1%折扣（5）2000日元CIF大连包含佣金2%229（6）每斤4.5美元（7）每公吨200美元FOB新港（8）每箱50元CIF伦敦（9）每台300德国马克CIF上海（10）每辆40美元CFR新加坡230作业1w我某公司出口商品每千克100美元CFRC2%纽约。试计算CFR净价和佣金各为多少？若对方要求将佣金提高到5%，我方应改报为多少价格？231作业2w我某外贸公司出售一批货物到日本，总价为10万美元CIFC5横滨，其中海运费和保险费占12%。货物国内购进价为70.2万元（含税
125、价），外贸公司的定额费用率为5%，退税率为9%。结汇时银行美元买入价为8.40元每美元。试计算这笔出口交易的换汇成本和盈亏率。232作业1解：（1）净价= 含佣价（1-佣金率） =100 （1-2%）=98 USD/KG 单位商品佣金=含佣价佣金率 =100 2% =2 USD （2）若佣金率调整为5% 则含佣价=净价/ （1-佣金率） =98/（1-5%） =103.16 USD/KG233作业2解：（1）退税收入=出口商品购进价（含VAT）（1+增值税率）退税率=7020001.179%=54000元（2）出口商品总成本（退税后）=出口商品购进价（含增值税）+定额费用出口退税收入=7020
126、00+7020005%54000=683,100元（3）FOB净价=CIF运费保险费=CIF含佣价（15%）CIF含佣价12%=10万83%=83,000USD（4）因此，出口换汇成本=出口商品总成本/FOB净价=683,100元/83,000USD=8.23元/USD(5)盈亏额=(8.4-8.23)83,000=14110盈亏率=14110/683100=2%234七、出口价格核算案例某外贸公司业务员小王收到国外客户来电，客户要求小王报A商品FOB上海价。小王立即与国内供货工厂进行了联系，确定A商品的国内采购价格为28元每只。A商品国内增值税率为17%，出口退税率为13%，银行美元买入价为
127、8.2650人民币元/美元。问：出口FOB成本价是多少？235出口盈亏点的计算w分析：专业进出口公司从工厂采购然后出口业务的出口盈亏点，即外贸公司不亏不赚的价格。这个盈亏点应该是“商品购进价（含增值税）定额费用出口退税收入”。 但在实际业务中，计算盈亏点时往往先不计算定额费用，即盈亏点为“商品购进价（含增值税）出口退税收入”。w计算公式如下（假设增值税率为17%）：w1.盈亏点人民币价格购进价（含税）出口退税收入购进价（含税）购进价（含税）（1增值税率）退税率购进价（含税）（11（1增值税率）退税率）购进价（含税）（1增值税率退税率）（1增值税率）购进价（含增值税）(1.17退税率)1.172
128、36 2.盈亏点外汇价格（外汇成本价格） 盈亏点人民币价格银行外汇买入价 商品购进价（含税）(1.17退税率)1.17银行外汇买入价 商品购进价（含税）【1.17银行外汇买入价(1.17退税率)】 计算公式：盈亏点外汇价格购进价成本换汇率成本换汇率1.17银行外汇买入价(1.17退税率)3.计算出盈亏点价格后，可在此基础上加一定利润后得到出口报价。237计算实例例：某商品的出口退税率为13%，银行美元买入价格为8.2650，外贸公司的工厂购进价格（增值税发票价格）为100元/只，则盈亏点外汇价格即该商品的美元FOB成本价格计算如下：成本换汇率1.17银行外汇买入价(1.17退税率) 1.17
129、8.2650 (1.170.13) 9.30FOB成本价格购进价成本换汇率 100 9.30 =10.75美元/只238第十章 货款的结算说明：1货款的支付方式（结算方式、收付方式）是买卖合同的主要交易条件。2国际贸易中使用的结算工具主要是货币与票据。3国际贸易中的结算货币与计价货币有三种情况：出口国货币、进口国货币和第三国货币。239第一节支付工具1票据的定义是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。2票据的4个特性（1）流通性（2）无因性（3）文义性（4）要式性2403票据的种类（1）汇票（国际货款结算中最常用的票据）（2）本
130、票（3）支票4说明（1）在国际货款结算中，基本上都采用票据作为结算工具，现金结算仅占极小比重。（2）我国票据法施行的时间：1996年1月1日241一、汇票(billofexchange,简称draft或bill)的定义（一）定义根据我国票据法的规定：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（二）汇票的必备内容1汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效。(票据的要式性)2422实际业务中，汇票上还需列明付款日期、付款地点和出票地点等内容。如果没有记载相关内容的处理方式：（1）汇票上未记载付款日期的，为见票即付。（2）未记载付款地的，付款人
131、的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。（3）未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。243（三）汇票的种类1按照出票人的不同银行汇票一般不随附货运单据，即光票。商业汇票大都附有货运单据，即跟单汇票。2按照付款时间的不同:即期汇票/远期汇票3按照承兑人的不同:商业承兑汇票/银行承兑汇票（注意：银行承兑汇票是一种商业汇票）244（四）汇票的使用汇票的使用程序见教材（1）即期汇票：出票、提示、付款。（背书、拒付与追索）（2）远期汇票：出票、提示、承兑、付款。（背书、拒付与追索）245连续背书的汇票如何行使追索权？1996年3月1日，上海甲公司甲公司以上海乙公司为收款人，签发商
132、业汇票一张，汇票金额为100万元人民币，汇票到期日为1996年7月31日。乙公司在接到该商业汇票后将该汇票背书转让背书转让给浙江丙丙公司公司。此后，江苏丁公司丁公司，上海戊贸易公司戊贸易公司和上海区自来水自来水公司公司亦依次通过背书转让方式取得了该商业汇票。同年月日，上海区自来水公司持该商业汇票向银行提示付款提示付款。银行在接到该商业汇票后经查实，确认上海甲公司在银行的存款不足以支付票据款而将商业汇票退回给上海区自来水公司。之后，上海XX区自来水公司依法向其前手上海戊贸易公司戊贸易公司进行票据追索，上海戊贸易公司在支付款项后支付款项后又向其前手追偿，至江苏丁公司支支付完票据款项付完票据款项10
133、0万元后，丁公司向浙江丙公司进行再追索。浙江丙公司支付了票据款项中的75万元，上海甲公司支付了票据款项中的25万元。之后。浙江丙公司依法向上海甲公司和上海乙浙江丙公司依法向上海甲公司和上海乙公司就票据权利进行再追偿，公司就票据权利进行再追偿， 但甲公司和乙公司拒绝偿付票据款但甲公司和乙公司拒绝偿付票据款项中的项中的75万元万元。246甲公司乙公司丙公司丁公司戊公司银行自来水公司25万75万100万汇票247二、本票（一）本票的定义（二）本票的必备内容（三）本票的种类（四）本票与汇票的区别24831stJan.,1999Cheque1London,31stJan.,19996No.352876B
134、ANKOFEUROPE4LondonTianjinEconomic&DevelopmentPay2toTianjinEconomic&DevelopmentCorp.8Corp.ororderthesumoffourhundredandfiftypounds3ForSino-BritishTradingCo.,5Londonsignature352876352876602386022111250000450000银行编码支票编号付款行代号出票人在付款根据支票磁性编码磁性编码行的支票专户面额加编账户磁码的磁码450.00支票式样249三、支票（一）支票的定义（二）支票的必备内容（三）支票的种类1
135、支票都是即期的。如果支票上另行记载付款日期的，该记载无效。2划线支票只可转帐，不可提现。3支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后身价提高，有利于流通。（四）支票与汇票、本票的区别250本票式样GBP5,000.003 London,20th June 2001 5At 60 days after date7 we promise to pay2 ABC Company or order4 the sum of five thousand pounds only.3 For Bank of Europe, London Signature6PROM
136、ISSORY NOTE1251汇票本票支票当事人数出票人付款人收款人出票人收款人出票人付款人收款人出票人和付款人关系不必先有资金关系无所谓资金关系先有资金关系主债务人承兑前出票人承兑后承兑人出票人出票人出票人担保责任付款承兑自付款付款有无到期日记载有有无（即期）付款人承兑人（单位或银行）出票人（单位或银行）银行有无副本有无无票据行为出票提示承兑付款保证出票付款保证出票提示划线制度无无有汇票、本票、支票的比较252第二节汇付和托收一汇付（一）汇付方式的当事人1汇款人remitter（进口人或债务人）2汇出行remittingbank（进口地银行）3汇入行receivingbank（出口地银行）4
137、收款人payee（出口人）253（二）汇付方式的种类及其业务程序A、电汇（telegraphictransfer,T/T）1分T/Tinadvance或T/Tatsight(ofdocuments)2优点：交款迅速缺点：费用较高B、信汇（mailtransfer,M/T）优点：费用低廉缺点：收款人收到的时间比较晚。C、票汇（demanddraft,D/D）优点：费用最低缺点：收款速度最慢说明:T/T，M/T，D/D均为顺汇（结算工具传送方向与资金流动方向相同）254(三)汇付的性质及其在进出口贸易中的使用1汇付的性质：商业信用性质。提供信用的一方所承担的风险很大。2汇付的使用场合：（1）对本企
138、业的联号或分支机构和个别的极可靠用户用于赊帐交易O/A（预付货款、交货后付款COD、随订单付现CWO）；（2）用于订金、货款尾数，以及佣金、费用等的支付；（3）大宗交易使用分期付款或延期付款时的货款支付。3买卖合同对汇付方式的相关规定：应在买卖合同中明确规定使用何种具体方式（T/T、M/T、D/D）和货款汇到的期限。2554出口业务中采用汇付方式的注意点：采用票汇预付货款的交易，为保证收汇安全，除确实可靠的银行汇票、本票并经我国银行审查认可同意收受的以外，均应先将收到的票据交我当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行收取货款，在接到收妥通知后，方可对外发运货物。5进口业务中为了减少风险可采用
139、的办法凭单付汇含义：是进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人。REMITTANCEAGAINSTDOCUMENTS256二托收(一)托收的定义1定义2分类：（1）光票托收（2）跟单托收(二)托收方式的当事人基本当事人：见教材可能当事人1提示行（如付款人与代收行不在同一个城市或因无往来关系处理不便时）2需要时的代理委托人的代表是委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。257(三)跟单托收的种类1.付款交单D/P(documentsagainstpayment)
140、分类：（1）即期付款交单（2）远期付款交单2.承兑交单D/A(documentsagainstacceptance)(四)跟单托收的一般业务程序说明：1）托收方式是逆汇法。2）3种托收方式的具体业务程序见教材258即期付款交单一般业务程序：付款人付款人合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人259远期付款交单一般业务程序：付款人付款人合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人260承兑交单收付程序付款人付款人合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人261(五)跟单托收方式下的资金融通1.托收出口押汇托收行对出口商的融资方式具体做法：托收银行买入出口人跟单汇票及其所附单据，按照汇票金额扣除从付款日
141、（买入汇票日）至预计收到票款日的利息及手续费，将款项先行支付给出口人。优缺点：1有利于出口人加速资金周转和扩大业务量。2托收银行仅凭出口人开立的汇票和提交的货运单据发放贷款，风险较大。2622.凭信托收据借单代收行对进口商的融资方式具体做法：进口人在承兑汇票后出具信托收据（T/R），凭以向代收银行借取货运单据，并提取货物。信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物的所有权仍属银行。货物出售以后所得的货款在汇票到期日偿还代收银行，收回信托收据。适用场合：在D/P远期方式下，进口人为了不占用资金或减少占用
142、资金的时间，或者为了抓住有利行市，而提前付款赎单又有困难，希望在付款以前先行提货，就可以要求代收银行允许其借出单据。263性质：是代收银行自己向进口人提供的信用便利，与出口人和托收银行无关。如果代收银行借出货运单据后，发生汇票到期不能收到货款，代收银行应对出口人和托收银行负全部责任。付款交单凭信托收据借单（D/PT/R）：具体做法：出口人在办理托收申请时指示银行允许进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货，日后进口人如到期不能付款时，则与银行无关，一切风险由出口人自己承担。性质：是由出口人主动通过托收银行授权允许进口人凭T/R借单提货。264D/PT/R与D/A的异同：相同点：进口人承兑汇
143、票后即可取得货运单据提取货物。不同点：在D/PT/R方式下，由于代收银行握有进口人出具给代收银行的信托收据，在事先得到代收银行同意的条件下，出口人可以委托代收银行作为当事人一方，向进口人追偿，或向法院起诉。在D/A方式下，如进口人不付款，则只能由出口人自己向进口人追偿。265六、托收统一规则由国际商会制定；最新版本：URC522（1996）七、托收方式的性质和作用性质：托收方式和汇付方式一样，属商业信用，对出口人风险较大。作用：托收方式，对进口商极为有利。能调动进口人的经营积极性。266八、在出口贸易中使用托收方式时应予掌握的问题1认真调查和考察进口人的背景情况，掌握有关商品的市场信息，并在此
144、基础上妥善制定授信额度、控制成交金额与交货进度；2国外代收行一般不能由进口人指定，如确有必要，应事先征得托收行同意；3在出口业务中使用托收方式的交易，原则上由我方办理保险。如必须由买方办理保险的交易，我方可另行加保“卖方利益险；4采用远期付款交单方式要慎重；267第三节信用证一、一、 信用证的含义信用证的含义信用证：letterofcredit,L/CL/C的基本定义：是一种有条件的付款保证。268二、二、 信用证的当事人信用证的当事人开证人开证人（进口人）（进口人）受益人受益人（出口人）（出口人）付款行付款行 开证行开证行通知行通知行 议付行议付行订立合同订立合同269其他可能当事人：1偿付
145、行（清算银行）：是指受开证行的指示或授权，对有关代付行或议付行的索偿予以照付的银行。2保兑行：是指应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，它具有与开证行相同的责任和地位。3承兑行：对承兑信用证项下的单据，经审单确认与信用证规定相符时，在汇票正面签字承诺到期付款的银行。如果承兑银行在承兑汇票后倒闭或丧失付款能力，则由开证行承担最后付款责任。4转让行：是应受益人的委托，将可转让信用证转让给信用证的受让人即第二受益人的银行。5第二受益人：是接受转让可转让信用证的受益人，又称信用证的受让人或被转让人。一般为提供货物的生产商或供应商270三、三、 信用证的特点信用证的特点信用证的3个特点：（一）开证银行负
146、首要付款责任（二）信用证是一项自足文件（三）信用证方式是纯单据业务只凭信用证，不问合同；只凭单据，不问货物。表面严格一致性。“单单一致，单证一致单单一致，单证一致”271四、四、 信用证的性质和作用信用证的性质和作用1相对信用证而言，汇付和托收方式均有较大的缺陷。2采用信用证方式结算，有关当事人的好处：（1）出口人出口人：只要按信用证规定发运货物，向指定银行提交单据，收取货款就有了保障。并且可向相关银行申请打包贷款和办理押汇。（2）进口人进口人：采用信用证，较少占用资金。通过信用证上所列条款，可以控制出口人的交货时间，以及所交货物的数量与质量，并按规定的方式交付货物和所需的单据和证件。（3）银
147、行银行：开证行贷出的是信用而不是资金，对跟单汇票偿付前，已经掌握了代表货物的单据，风险一般较小。议付行可从押汇业务中获得手续费等收入。2723信用证方式在国际贸易结算中的两个主要作用：(1)安全保证作用由于银行信用一般优于商业信用，通过信用证方式就可缓解买卖双方互不信任的矛盾，有利于交易的顺利进行。(2)资金融通作用在信用证业务中，银行不仅提供信用和服务，还可向进出口商提供资金融通：1对出口商：打包贷款、叙做出口押汇（议付）等；2对进口商：凭T/R借单、叙做进口押汇等。2734采用信用证方式收付货款存在的缺陷：（1）对出口商：买方不按时开证、不按合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履行合同
148、，或履行交货交单后因不符信用证规定被拒付而使出口人遭受损失。（2）对进口商：受益人如果变造单据使之与信用证条款相符，甚至制作假单据，也可从银行取得款项，使进口人成为受害者。（3）手续烦琐，费用较高。274五、五、 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（一）制订机构：国际商会（二）最新版本全称跟单信用证统一惯例，1993年修订本，国际商会第500号出版物，简称UCP500（三）效力UCP500适用于在信用证正文中表明适用本统一惯例的所有跟单信用证。除非信用证另有规定，本惯例对各有关当事人均具有约束力。275案例1我方某公司进口一批货物，按信用证方式结算货款。受益人在信用证有效期内向国外议付行交单
149、议付。议付行经审查合格后即向受益人议付货款。我方收到货物后发现货物品质与合同规定不符，请问我方是否可以要求开证行拒绝向议付行付款？为什么？276案例2某公司出口货物一批，国外开来信用证规定：红小豆10吨，单层新麻袋装，准许分批装运。该公司即致电进口方，要求将“红小豆10吨”按合同规定改为“10公吨”。修改后信用证规定：红小豆10公吨，单层新麻袋装，不准分批装运。公司认为“不准分批装运”条款不符合同规定，仍按原计划分批装运。请问该公司的做法是否合理？277案例3某公司以CIF价出口一批货物，进口方银行开来的即期信用证规定：于或约于10月1日装船。该公司于10月5日装船，并于10月28日向通知行递
150、交信用证规定的全套货运单据要求议付，但却遭到银行拒付。请问银行的做法是否合理？278案例4我方某公司出口一批钢材，国外开来即期信用证中未表明可撤消与否。信用证金额10万美元，允许分批装运及分批付款。我方已凭此信用证发出5万美元货物，并在中国银行议付5万美元货款。议付后第二天，中国银行收到开证行撤消信用证的通知，请问开证行对业已议付的5万美元货款有无拒付权利？我方是否应继续发货？279案例5、1978年3月，美国Beyene公司向也门MohammedSofan出售一批货物。合同签定后，买方通过也门复兴开发银行开出信用证，并指定美国欧文银行为该信用证保兑行。1979年5月，卖方发货后，将单据提示给
151、欧文银行付款，该银行发现提单中所载通知人名字系MohammedSoran而非MohammedSofan,认为不符信用证，虽然该银行也曾向也门复兴开发银行请求授权付款而不管上述不符点，但开证行坚持拒绝授权付款。Beyene公司认为，因一个字母打错而拒绝付款是开证行过分挑剔，遂向地方法院起诉，要求保兑行付款，并负担因其未按信用证付款而使原告（受益人）蒙受的损失。280案例6、买卖双方按CIF条件签订一项羊毛合同，双方约定：装运期为1997年12月15日前。支付条件是买方在1997年12月1日前向卖方开立不可撤消的提单日180天远期信用证。合同签订后的11月28日，卖方通知买方，表示货已备妥，要求对
152、方开立信用证。买方见羊毛价格下跌，便拖延开证，直至开证日期和装运期过后仍未开证。1998年2月18日，买方又以市场情势变迁为由而提出降价的要求，卖方没有同意。随后，卖方以买方违约为由，要求买方赔偿损失。买方则认为，买方开证和卖方交货是合同有效成立的先决条件，在买方未开证、卖方也未交货的情况下，合同对双方均无约束力，故买方拒赔。281案例7、中国某外贸公司按信用证付款方式出售一批货物，买方通过日本银行开来不可撤消的信用证，其中有下列条款：“CreditamountUSD50000accordingtoinvoicevalue:75%tobepaidatsight,theremaining25%t
153、obepaidat60daysaftershipmentarrival.”卖方收到信用证后，依约发运了货物，并在信用证有效期内，通过议付行向开证行提交了有关单据，经检验单证相符，开证行即付75%货款，计37000美元。但货到60天后，开证行以开证申请人声称到货品质欠佳为由，拒付其余25%的货款。282案例8、买卖双方按信用证付款方式签定了买卖合同。卖方收到信用证后，即按合同规定装船后，向通知行交单议付，并声称因航程短，他已将空白背书的全套正本提单直接寄给了开证申请人，要求通知行向开证行请求授权提单副本付款，开证申请人则授权开证行凭副本提单付款。当通知行向受益人付款后，开证行向通知行偿付了款项，
154、便通知开证行申请人付款赎单。开证申请人在付款赎单的第二天，声称货已到港，但尚未收到正本提单而无法提货，遂请求开证行出具提货担保书。当开证申请人提货后一周，开证行又收到委托行代委托人（非信用证受益人）人寄来的托收指示书，并附有应在本信用证下提交的正本提单、即期汇票和商业发票等单据。此时，开证行试图与开证申请人联系，但该公司已经破产，且已无法联系，致使银行受骗上当，蒙受损失。2831、跟单信用证和光票信用证2、可撤销信用证和不可撤销信用证3、即期信用证和远期信用证4、保兑信用证和不保兑信用证5、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证6、可转让信用证和不可转让信用证7、循环信用证、对
155、开信用证、对背信用证六、六、 信用证的种类信用证的种类284第四节各种支付方式的选择一、一、 选择结算方式应予考虑的因素选择结算方式应予考虑的因素说明：外贸业务中，最终选择的结算方式应既能达成交易，又能维护企业的权益，最终达到确保外汇资金安全，加速资金周转，扩大贸易往来的目的。285在选择结算方式时应经常要考虑的问题：（一）客户信用1对信用一般或不了解的新客户：应选择L/C或paymentinadvance（预付货款）方式；2对信用很好的客户：可选择D/P等方式；3对本企业联号或分支机构以及确有把握的个别交易对象：可使用D/A或openaccounttrade(O/A)方式。286（二）经营意
156、图1如果卖方销售畅销货物：既可以提高售价，又可以选择对自己最有利的结算方式与资金占用方式；2如果卖方销售滞销货物或市场竞争激烈的货物：除了须降低售价，在结算方式上也需作必要的让步。287（三）贸易术语1对象征性交货的术语（如CIF、CFR）：可采用L/C或D/P方式；2对实际交货的术语（EXW、D组术语）：卖方不能控制物权，一般不能使用托收；3对FOB、FCA术语的合同，虽然可凭运输单据交货与收款，但由于运输由买方安排，出口方较难控制货物，一般也不宜采用托收方式。288（四）运输单据1如果运输单据为物权凭证的B/L或MTD，可采用信用证或托收；2如运输单据不是物权凭证，则不应采用托收，即使采用
157、信用证，也应规定开证行为运输单据的收货人。289二、不同结算方式的结合使用（一）信用证与汇付相结合是指部分货款采用信用证，余额货款采用汇付。对于散装货物，往往可以采用这种结算方式。（二）信用证与托收相结合即“部分信用证，部分托收”。在实际运用时，托收必须是D/P方式，出口人要签发两张汇票，一张用于信用证项下部分的货款凭光票支付，另一张须随附全部规定的单据，按跟单托收处理。290（三）跟单托收与预付押金相结合采用跟单托收并由进口人预付部分货款或一定比例的押金作为保证。出口人收到预付款或押金后发运货物，并从货款中扣除已收款项，将余额部分委托银行托收。托收采取D/P方式。如托收金额被拒付，出口人可将
158、货物运回，而从已收款项中扣除来往运费、利息及合理的损失费用。（四）备用信用证与跟单托收相结合采用这种方式，主要是为了防止跟单托收项下的货款，一旦遭到进口人拒付时，可凭备用信用证利用开证行的保证追回货款，即在备用信用证项下，由买方开立汇票与签发进口人拒付的声明书要求开证银行进行偿付。291三、分期付款与延期付款分期付款progressionpayment是指买方预交部分定金，其余货款根据所订购商品的制造进度或交货进度分若干期支付，在货物交货完毕时付清或基本付清。延期付款deferredpayment是指买方在预付一部分定金后，大部分货款在交货后相当长的时间内分期摊付。说明：分期付款与延期付款通常
159、适用于金额较大的机电产品交易。292分期付款与延期付款的区别1交易性质（1）分期付款分期付款：买方按约定的方法，分若干期付款，但在卖方完成交货义务时，买方已经付清或基本付清货款，所以是付现的即期交易；（2）延期付款延期付款：大部分货款于交货之后较长的时间内分期摊付，所以是卖方给买方的信贷，是赊销。2所有权的转移（1）分期付款分期付款：买方在付清最后一期货款后，才取得货物的所有权；（2）延期付款延期付款：卖方履行交货之后，买方即取得货物的所有权。如买方不履行付款义务，卖方只能依法要求偿付货款，而不能恢复货物的所有权。293第五节买卖合同中的支付条款一、汇付条款说明：（1）在买卖合同的汇付条款中应
160、明确规定汇付的时间、具体的汇付方法和金额等。（2）买卖合同中所订立的具体汇付条款294二、托收条款说明：1凡是以托收方式结算货款的交易，在合同中的支付条款中，必须明确规定交单条件和付款、承兑责任以及付款期限等内容。在实践中，可以采用一些简化规定办法，但必须注意引起歧义的可能性。（在有些国家，D/P解释为deliveryagainstpayment,D/A解释为deliveryagainstacceptance，与托收统一规则的解释不同)295三、信用证支付条款信用证支付条款的主要内容应包括：开证时间通常在出口合同中规定的出口合同的三种方法：1在装运月份前-天开到卖方2不迟于-月-日开到卖方3接
161、卖方货已备齐的通知后-天内开证另外，在合同内还应明确规定买方逾期开证的处理方法（卖方是否有权撤消合同）296开证银行出口合同中一般应规定开证银行的资信地位。受益人一般情况下应规定“以卖方为受益人”。但如在异地装运，或代理其他企业达成的交易，也可以规定装运地或被代理的企业为受益人。信用证种类1在买卖合同中应明确规定买方开立的信用证必须是不可撤消的。2还应在合同中规定信用证的类别（如是即期的还是远期的，如是远期的，必须规定付款期限的计算方法）297信用证金额1信用证金额在实践中一般规定为发票金额的100%；2如果涉及额外费用需在信用证金额外支付者，则必须在合同中明确有关信用证应作相应的规定，以免影
162、响收汇；3如在合同中对装运数量订有“约”数或“溢短装条款”的，则应要求买方在信用证内规定装运数量多交或少交的百分率或注明“约”数，同时，对信用证金额作相应的增加或在金额前注明“约”数字样，以有利于货物溢装时能收足货款。“约”表示上下浮动10%。298到期日和到期地点1到期日（即信用证的有效期）：是指开证银行承担即期付款、延期付款、承兑或议付责任的期限。2到期地点：是指被交付单据并要求付款、承兑或议付的银行的所在地，即在信用证有效期内应向何地的指定银行交单为准。3信用证到期的三种情况：（1）议付到期（在我出口合同中应尽可能争取）（2）承兑到期（3）付款到期299第十一章商检、索赔、仲裁和不可抗力
163、300第一节商品检验一、卖方检验权1买卖双方在交接货物过程中的三个环节：（1）交付（2）检验或查看（3）接受或拒收2买方对卖方所交付的货物，通过一定的检验程序后，可以行使一定的接受或拒收的权利。如果未经检验就接受了货物，即使事后发现货物有问题，也不能再行使拒收的权利。3公约对买方的检验权的规定：卖方应按照本公约的规定，对风险移转到买方时所存在的任何不符合同情形负有责任，即使这种不符合同情形在该时间方始明显。301二、检验的时间和地点关于检验的时间和地点的规定的三种做法：1、在出口国检验（1）在产地检验（2）装运前或装运时在装运港或装运地检验，即以离岸质量重量为准。1、在进口国检验（1）在目的港
164、或目的地卸货后检验，也就是以到岸质量重量为准。（2）在买方营业处所或最终用户所在地检验。三、在出口国检验、在进口国复验（在国际贸易中最为常用）检验证书作为卖方要求买方支付货款或要求银行支付、承兑或议付时递交的单据之一302三、检验检疫机构1、国外的检验机构国际上比较著名的检验机构：（1）官方机构美国粮谷检验署（FGES）美国食品药物管理局（FDA）法国国家实验室检测中心等（2）民间、社团检验机构瑞士日内瓦通用鉴定公司（SGS）美国保险人实验室（UL）日本海事鉴定协会NKKK英国劳合氏公证行LloysSurveyor香港天祥公证化验行等3032、我国的检验检疫机构及其基本任务（1）我国目前的官方
165、检验检疫机构名称：国家质量监督检验检疫总局AQSIQ（2）我国出入境检验检疫机构的基本任务：实施法定检验办理鉴定业务对进出口商品的检验工作实施监督管理304四、检验证书1、检验证书的作用2、我国检验检疫机构签发的检验证书的主要种类：详见教材305五、买卖合同中的检验条款说明：买卖合同中的货物检验条款应包括的主要内容：有关检验权的规定；检验或复验的时间或地点；检验机构；检验项目和检验证书；检验标准和检验方法等。306第二节索赔一、违约责任根据各国法律和国际条约的规定，不同性质的违约行为，其承担的责任是不同的：公约A根本违反合同：既可要求损害赔偿，又可要求解除合同。B非根本违反合同：只能要求损害赔
166、偿，不能宣告合同无效。我国合同法当事人一方延迟履行合同义务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的，对方当事人可以解除合同；当事人一方延迟履行主要债务，经催告后在合同期间内仍未履行的，对方当事人可以解除合同。307二、索赔与理赔1、索赔与理赔的定义索赔：是指买卖合同的一方当事人因另一方当事人违约致使其遭受损失而向另一方当事人提出要求损害赔偿的行为。理赔：是一方对于对方提出的索赔进行处理。索赔与理赔是一个问题的两个方面。3082、索赔与理赔中的要点索赔依据A法律依据：买卖合同和适用的法律规定。B事实依据：违约的事实，情节及其书面证明。索赔期限是指受损害的一方有权向违约方提出索赔的期限。按照法律和国
167、际惯例，受损害的一方只能在一定的索赔期限内提出索赔，否则即丧失索赔权。309索赔金额（1）如果合同规定有约定的损害赔偿的金额或计算方法：通常应按约定的金额或根据计算方法计算出的赔偿金额提出索赔；（2）如果合同未作具体规定，确定损害赔偿金额的基本原则为：A赔偿金额应与因违约而遭受的包括利润在内的损失额相等；B赔偿金额应以违约方在订立合同时可预料到的合理损失为限；C由于受损害的一方未采取合理措施使有可能减轻而未减轻的损失，应在赔偿金额中扣除。310三、买卖合同中的索赔条款1、异议与索赔条款2、罚金条款（违约金条款）我国法律规定：当事人可以在合同中约定，一方违约时，向对方支付违约金；也可以约定因违约
168、产生的损失赔偿额的计算方法。但约定的违约金低于或过分高于违反合同所造成的损失，当事人可以请求法院或仲裁机构予以增加或适当减少。311第三节不可抗力不可抗力条款是指合同中订明如当事人一方因不可抗力不能履行合同的全部或部分义务的，免除其全部或部分的责任。另一方当事人不得对此要求损害赔偿。因此，不可抗力条款是一种免责条款。312一、不可抗力条款的认定和处理1、不可抗力的认定不可抗力是指非当事人所能控制，而且没有理由预期他在订立合同时所能考虑到或能避免或克服它或它的后果而使其不履行合同义务的障碍。引起不可抗力的两类原因：自然原因社会原因说明：不能错误地认为所有的自然原因和社会原因引起的事件都属于不可抗
169、力。3132、不可抗力的处理按有关法律和惯例的处理方式：如果发生不可抗力，致使合同不能得到全部或部分履行，有关当事人可根据不可抗力的影响，解除合同解除合同或变更合同变更合同而免除其相应的责任，即对有关当事人因不可抗力不能全部或部分履行合同而给另一方当事人造成的损害免负赔偿责任。变更合同的含义：是指对原订合同的条件或内容适当地变更，包括替代履行，减少履行或延迟履行。314二、不可抗力的通知和证明说明：1、不可抗力发生后，不能按合同履约的一方当事人要取得免责的权利，必须及时通知另一方，并提供必要的证明文件，而且在通知中应提出处理的意见。2、在实践中，为防止争议，通常在不可抗力条款中明确规定具体的通
170、知期限。3、一方接到对方关于不可抗力的通知或证明文件后，无论同意与否都应及时答复，否则，按有些国家的法律，将被视作默认。315三、买卖合同中的不可抗力条款1、买卖合同中不可抗力条款应规定的主要内容：不可抗力的范围；对不可抗力的处理原则和方法；不可抗力发生后通知对方的期限和方法，以及出具证明文件的机构等。2、我国进出口合同中不可抗力条款的三种规定方法：概括式列举式综合式316第三节仲裁解决对外贸易争议的方式：1、和解2、第三者调解3、仲裁4、司法诉讼仲裁的定义是指买卖双方达成协议，自愿将有关争议交给双方所同意的仲裁机构裁决，而这个裁决是终局的，对双方都有约束力，双方必须遵照执行。317一、仲裁的
171、形式和机构1、仲裁的形式（1）临时仲裁：（2）机构仲裁：常设仲裁机构是指根据异国的法律或者有关规定设立的，有固定名称、地址、仲裁员设置和具备仲裁规则的仲裁机构。说明：国际商事仲裁绝大部分采用机构仲裁绝大部分采用机构仲裁。3182、仲裁机构（1）国际性的常设仲裁机构瑞典斯德哥尔摩仲裁院瑞士苏黎士商会仲裁院英国伦敦国际仲裁院美国仲裁协会国际商会仲裁院等（2）我国常设的涉外商事仲裁机构：中国国际经济贸易仲裁委员会地方仲裁委员会319二、仲裁协议1、仲裁协议的定义没有仲裁协议，一方申请仲裁的，仲裁机构不予受理。2、仲裁协议的作用（1）表明双方当事人在发生争议时自愿提交仲裁。仲裁协议约束双方当事人在和解
172、不成时，只能以仲裁方式解决争议，不得向法院起诉；（2）使仲裁机构取得对争议案件的管辖权；（3)可排除法院对于争议案件的管辖权。3203、仲裁协议的形式仲裁协议必须是书面的，它有两种形式：(1)合同中的仲裁条款仲裁条款；(2)以其他方式达成的提交仲裁协议仲裁协议。以上两种形式具有同等的法律效力。321三、仲裁程序1、仲裁申请2、仲裁庭的组成3、仲裁审理4、仲裁裁决322四、仲裁裁决的承认和执行1、仲裁裁决的承认和执行的含义(1)仲裁裁决的承认：是指法院根据当事人的申请，依法确认仲裁裁决具有可予执行的法律效力。(2)仲裁裁决的执行：是指当事人自动履行裁决事项，或法院根据一方当事人的申请依法强制另一
173、方当事人执行裁决事项。2、承认和执行外国仲裁裁决公约（纽约公约）我国于1987年加入，并作两项保留：（1）互惠保留（2）商事保留323五、买卖合同中的仲裁条款买卖合同中的仲裁条款应包括的主要内容：提交仲裁的事项，即提请仲裁的争议范围、仲裁地点、仲裁机构、仲裁规则、裁决的效力等内容。324第十二章出口交易磋商和合同订立第一节出口交易磋商的形式和内容1、出口交易磋商的形式：A口头形式B书面形式3252、交易磋商的内容：A、主要交易内容货物的品质、数量、包装、价格、交货和支付条件B、其他交易内容检验、索赔、不可抗力和仲裁等3、一般交易条件generaltermsandconditions326第二节
174、交易磋商的程序一、询盘enquiry是指买方为了购买或卖方为了销售货物而向对方提出有关交易条件的询问。说明：1、询盘对于询盘人和被询盘人均无法律上的约束力，而且不是交易磋商的必经步骤。2、询盘采用的主要词句：PleaseadvisePleasequote.Pleaseoffer.327二、发盘offer是买方或卖方向对方提出各项交易条件，并愿意按照这些条件达成交易、订立合同的一种肯定的表示。说明：1、卖方发盘，称为售货发盘sellingoffer;买方发盘，称为购货发盘（递盘）buyingoffer2、发盘在其有效期内，发盘人不得任意撤消或修改其内容。发盘人一经对方在有效期内表示接受，发盘人将
175、受其约束，并承担按发盘条件与对方订立合同的法律责任。3、发盘一般采用的术语：offer,firmoffer,quote,supply,bid.328三、还盘counter-offer又称还价，是受盘人对发盘内容不完全同意而提出修改或变更的表示。还盘既是受盘人对发盘的拒绝，也是受盘人以发盘人的地位所提出的新发盘。说明：1、一笔交易有时不经过发盘即可达成，有时要经过还盘，甚至往返多次的还盘才能达成。2、进行还盘时，可用“还盘”术语，但一般仅将不同条件的内容通知对方，即意味着还盘。329四、接受acceptance是买方或卖方同意对方在发盘中提出的各项交易条件，并愿按这些条件与对方达成交易、订立合同
176、的一种肯定的表示。说明：1、一方的发盘经另一方接受，交易即告达成，合同即告订立；双方就应分别履行其所承担的合同义务。2、在实际业务中，受盘人向发盘人表示接受时一般不需重复列出双方协商一致的各项交易条件。3、表示接受的术语：accept,agree,confirm330案例 美国A公司拟出售林肯轿车给的泰国B公司，A公司在发盘电报中说：“确认出售3辆95型lx轿车（附各项具体交易条件），请电汇30万美元”。泰国B公司立即复电说：“确认你方来电，各项交易条件按你方电报办，我已汇交了你方开户银行30万美元，但该款在你方交货前仍由我方代你方保管，请确认自本电之日起，三十天内交货。”但美国A公司未作任何
177、答复，并把该飞机以高价出售给第三者。331第三节出口合同的订立一、发盘（一）发盘的定义和构成发盘的必备条件1、发盘的定义向一个或一个以上特定的人提出的订立合同的建议，如果十分确定并且表明发价人在得到接受时承受约束的意旨，即构成发价。一个建议如果写明货物并且明示或暗示地规定数量和价格或规定如何确定数量和价格，即为十分确定。3322、一项法律上有效的发盘必须具备的四个条件：（1）表明订约意旨说明：A、表明承受约束的订约意旨，可以是明示的，也可以是暗示的。B、如果一方当事人在他所提出的售货或购货的建议中未表明在被接受时承受约束的意旨，那就不能断定他有订立合同的愿望，因此，该项建议就不能构成发盘，而仅
178、应被视为邀请作出发盘，或称发盘邀请。333（2）向一个或一个以上特定的人提出说明：A、特定的人：是指在发盘中指明个人姓名或企业名称的受盘人。B、广告的对象是广大社会公众，商品目录、价目单和宣传品是普遍寄发给为数众多的客商的。这些对象都不属于特定的人。因此，这类行为一般不能构成发盘，而仅能视为发盘邀请。C、但是，如果广告内容十分具体、明确和肯定，在一定事实情况下，也可能被见到广告的人作出接受的行为，该刊登广告的人即须按广告中所提出的条件，履行其诺言。334（3）内容十分确定说明：A、一项订立合同的建议“如果写明货物，并且明示或暗示地规定数量和价格或如何确定数量和价格，即为十分确定”。按此规定，一
179、项订约建议只要列明货物、数量和价格三项条件，即可被认为其内容“十分确定”。 B、对于其他所缺少的内容，可在合同成立后，按双方之间已确立的习惯做法、惯例或按公约予以补充。C、为了防止误解或可能发生的争议，我外贸企业在实际工作中应明示或暗示地至少规定六项主要交易条件：货物的品质、数量、包装、价格、交货和支付条件。335（4）传达到受盘人发盘无论是口头的还是书面的，只有被传达到受盘人时才生效。336（二）发盘的有效期是指可供受盘人对发盘作出接受的时间或期限。说明：1、明确规定有效期，并不是构成发盘不可缺少的条件。（1）明确规定有效期的发盘，从发盘被传达到受盘人开始生效，到规定的有效期届满为止；（2）
180、不明确规定有效期的发盘，按法律在合理时间内有效。2、在我出口业务中，明确规定有效期的方法：（1）规定最迟接受的期限；（2）规定一段接受的期间。337（三）发盘的撤回是指发盘人将尚未被受盘人收到的发盘予以撤消的行为。说明：1、一项发价，即使是不可撤消的，得予撤回，如果撤回通知于发价送达被发价人之前或同时，送达被发价人。2、在实际业务中，发盘的撤回只有在使用信件或电报向国外发盘时，方可适用。如果发盘系使用电传或电子邮件等方式，则不存在撤回发盘的可能性。338（四）发盘的撤消是指发盘人将已经为发盘人收到的发盘予以撤消的行为。各国法律对已送达受盘人的发盘是否可以撤消的规定：公约：如果撤消的通知在受盘人
181、发出接受通知前送达受盘人，可予撤消。但是，在下列情况下不得撤消：（1）发盘是在以规定有效期或以其他方式表明为表明为不可撤消不可撤消的；（2）如受盘人有理由信赖该项发盘是不可撤消的，并已本着对该发盘的信赖采取了行动采取了行动。339（五）发盘的终止是指发盘法律效力的消失。发盘终止的原因：1、在有效期内未被接受而过时；2、被受盘人拒绝或还盘；3、发盘人在受盘人作出接受前对发盘进行了有效的撤消；4、法律的适用。（六）区分发盘与发盘邀请不同时具备发盘的四项条件（特别是“表明订立合同的意旨”和“内容十分确定”两项条件），只能视为发盘邀请而不能视为发盘。340二、接受（一）接受的定义和构成接受的条件1、接
182、受的定义被发价人声明或作出其他行为表示同意一项发价，即是接受。缄默或不行动本身不等于接受。2、构成接受的四个条件A、接受必须由特定的受盘人作出；对发盘表示接受，必须是发盘中所指明的特定的受盘人，而不能是其他人。341B、接受必须表示出来；受盘人表示接受的两种方式：（1）用声明作出表示；（2）用做出行为来表示。说明：（1）在用行为表示接受时，这种表示接受的方式是根据该发盘的要求或依照当事人之间确立的习惯做法或惯例而行事的，而且该行为必须在发盘明确规定的有效期之内，或在合理时间之内作出方为有效。（2）我国在批准参加公约时对公约承认合同可以书面外形式订立的规定声明保留。因此，在实际业务中，我外贸企业
183、应以书面形式表示对发盘的接受。342C、接受必须在发盘的有效期内传达到发盘人；在用信件或电报等方式进行磋商时，各国对接受生效时间的规定：1、英美法：采用投邮生效投邮生效的原则2、大陆法：采用到达生效到达生效的原则3、公约：采用到达生效的原则。4、我国：根据我国合同法，我国也采用到达生效的原则。343D、接受必须与发盘相符。公约将接受中对发盘的条件所作的更改分为：A、实质性变更（构成一项新的发盘）如对货物的价格、付款、质量和数量、交货时间和地点、赔偿责任范围、解决争端的添加、限制或更改等。B、非实质性变更（除发盘人及时向受盘人表示反对其间的差异外，仍构成接受，合同得以成立，并且合同的条件以该项发
184、盘的条件以及在接受中所载的变更为准。如要求提供重量单、装箱单、商检证等单据，要求增加提供装船样品或某些单据的份数，要求分两批装运等。344（二）逾期接受如果接受通知超过发盘规定的有效期限，或发盘未具体规定有效期限而超过合理时间才传达到发盘人，这就成为一项逾期接受。公约对逾期接受处理的规定：1、如果发盘人于收到逾期接受后，毫不迟延地通知受盘人，确认其为有效，则该逾期接受仍有接受的效力；2、一项逾期接受，从它使用的信件或其他书面文件表明，在传递正常的情况下，本能及时送达发盘人，由于出现传递不正常的情况而造成了延误，这种逾期接受仍可被认为是有效的，除非发盘人毫不延迟地用口头或书面形式通知受盘人，他认
185、为他的发盘已经失效。345（三）接受的撤回接受于表示同意的通知送达发盘人时生效。因此，在接受通知送达发盘人之前，受盘人可随时撤回接受，即阻止接受生效，但以撤回通知先于接受或与接受通知同时到达发盘人为限。接受通知一经到达发盘人即不能撤消。346案例分析：1、我方某出口企业于10月1日向日商发盘称：阿托品，每100盎司一批，大连船上交货价为5美圆一盎司，5日内复到有效。日商于10月7日回电表示接受，我方立即电告对方其接受有效，并着手备货。两天后，日商来电称7日电传超出发盘有效期，属无效接受，认为合同不成立。请问日商做法是否合理，为什么？3472、我某公司接到美国出口商发盘供应核桃仁500公吨，限7
186、日内复到。我公司经调查研究后，于第五日作出决定欲接受该项发盘。但此时外商又发来电传称撤消发盘。请问在此情况下，该公司应怎么办，为什么？3483、我A公司向国外B公司发实盘，限6月10日前复到有效,B公司于6月8日来电要求降价，A公司于9日与另一家公司达成交易。同一天（9日），B公司又来电要求撤回8日还盘，全部接受原发盘的条件。A公司以货已出售为由予以拒绝。B公司声称其接受是在我方发盘的有效期内作出，要求A公司履约。试分析B公司的要求是否合理，为什么？349第四节书面合同的签订一、签订书面合同的意义公约规定：销售合同无须以书面订立或书面证明，在形式方面也不受任何其他条件的限制。销售合同可以用包括
187、证人在内的任何方法证明。（我国加入公约时对该条款作了保留。）在外贸实践中，签定书面合同的意义：（一）合同成立的证据；（二）合同生效的条件；（三）合同履行的依据。350二、书面合同的形式1、合同CONTRACT和确认书CONFIRMATION2、协议AGREEMENT3、备忘录MEMORANDOM4、意向书LETTEROFINTENT5、定单和委托订购单ORDER三、书面合同的内容1、约首2、本文3、约尾351第五节出口合同的履行说明：1、我国对外贸易中订立和履行国际货物买卖合同时必须遵循的一项原则：重合同、守信用2、本章以以CIF术语为例术语为例论述出口合同的履行环节。3、出口合同履行的基本环
188、节包括：货、证、运、款。352一、准备货物卖方的基本义务说明：按照公约的规定，按合同交付货物、移交单据和转移货物所有权是卖方的三项基本义务。其中交付货物又是最主要的义务。而做好备货工作就是为了履行交货义务准备物质基础。353在备货过程中应注意的问题：（一）货物的品质必须与出口合同的规定相一致（二）货物的包装必须符合出口合同的规定（三）货物要适合通常的用途和特定的使用目的（四）货物的数量必须符合出口合同的规定（五）货物备妥时间应与合同和信用证装运期限相适应（六）卖方对货物要有完全的所有权并不得侵犯他人权利354备货工作的具体内容和有关事项备货工作的主要内容包括：1、向生产或供货部门安排生产或催交
189、货物，然后核实检查应收货物的品质、数量和包装状况，并对货物进行验收。2、有的商品进仓后，还需根据出口合同规定再次进行整理、加工和包装，并在外包装上加刷唛头和其他必要的标志。3、针对不同商品的情况和出口合同的规定，对出口货物进行检验。4、如需检验机构检验，并经检验合格的出口商品，发货人应当在检验证书或者放行单签发之日起的有效期限内报运出口。逾期报运出口的，必须重新向检验检疫机构报验，取得合格证书后方可出口。355二、落实信用证落实信用证通常包括的三项内容：（一）催开信用证（催证）(二)审核信用证（审证）(三)修改信用证（改证）356三、安排装运（一）托运/定舱（二）投保（三）报关申报、征税、查验
190、、放行（四）装运（五）发装运通知说明：外贸企业必须加强对出口合同的管理，做好“四排队”、“三平衡”工作。四排队：有证有货、有证无货、无证有货、无证无货三平衡：平衡货、证、船三方面的关系。357四、制单结汇制作单据（一）对出口单据的基本要求正确、完整、及时、简明、整洁（二）常用的出口单据P317-3251、汇票draft2、商业发票invoice3、运输单据4、保险单据5、包装单据（packinglist,weightlist/note,measurementlist,weightmemo)6、产地证书certificateoforigin7、检验证书inspectioncertificate8
191、、海关发票customsinvoice9、其他单证358交单结汇1、收妥结汇2、定期结汇3、买单结汇CIF出口合同履行359第五节出口收汇核销和出口退税一、出口收汇核销1、向外汇管理局登记注册。获得：出口收汇核销单领取证出口收汇核销员证2、报关前领取出口收汇核销单，将核销单号及有关内容向海关备案。3、出口货款收妥入帐后，银行出具“出口收汇核销专用结汇水单”和“出口收汇核销专用收帐通知单”。4、出口企业凭“核销单”“报关单”和以上单据到外汇管理局办理出口收汇核销。二、出口退税360计算题练习1一批出口货物CFR价为99450美圆，现客户要求改CIF价加一成投保海运一切险，我同意照办。如果一切险保
192、险费率为0.5%，请计算：（要求写出计算公式及计算过程）。1）我方应报的CIF价。4分2）我方应该向客户收多少保险费？2分361参考答案1CIF=CFR/1-保险费率（1+投保加成）=99450/1-0.5% 1.1=100,000USDI=CIF-CFR=100000-99450=550USD或I=CIF保险费率（1+投保加成）=100,000USD0.5%1.1=550USD362计算题练习2上海某公司出口1000箱货物至科威特，每箱US$50.00美元CFRC3科威特。客户要求改报FOBC5上海价。该货物每箱尺码为422825厘米，总毛重为20,000千克。海运运费按W/M（11级）。查
193、出口地至科威特11级货基本运费为70美元，港口附加费为运费的20。试求FOBC5上海价是多少？（要求写出计算公式及计算过程）。 6分363参考答案CFR净价= 含佣价 （1-佣金率） =50 （1-3%）=48.5USD尺码吨：422825 1000=29.420吨 W/M运费= 29.4 70 (1+20%)=2469.6USDFOB=CFR-F=48.5-2.4696=46.0304USD含佣价=净价/ （1-佣金率）FOBC5= 46.0304 / （1-5%）=48.45USD364计算题练习3上海某外贸公司业务员收到国外客户来电，客户询问A商品的价格及有关情况。小王立即与国内供货工厂
194、进行了联系，确定A商品的国内采购价格为68元每只。A商品国内增值税率为17%，出口退税率为13%，银行的美元买入价为8.27人民币元/美元。问：1）该商品FOB上海成本价格是多少？ 2）假设该笔业务国内费用为国内收购额的6%，当FOB上海价为多少时，盈亏率为10%？（要求写出计算公式及计算过程）。365参考答案3FOB上海成本价格=商品购进价（含增值税）【1.17银行外汇买入价(1.17退税率)】=68 【1.17 8.27 (1.17 13%)】=7.31USD商品总成本 =出口商品购进价+定额费用出口退税收入=68+686% 68 13%/ 1.17=64.52RMB出口盈亏额=FOB净价
195、银行外汇买入价出口商品总成本又：出口盈亏率=出口盈亏额/出口商品总成本FOB净价= (64.52 10%+ 64.52 )/ 8.27=8.58USD366计算题练习4我某公司出口某商品10万吨，国内收购价为110元人民币/吨，另加其它费用5，外销价为每公吨14.6美元FOB上海，含佣金2。该产品增值税率17%，退税率13%。银行的美元买入价为8.27人民币元/美元。试计算该商品的出口换汇成本和盈亏率（要求写出计算公式及计算过程）。 367参考答案4、单位商品总成本 =出口商品购进价+定额费用出口退税收入=110+110* 5-110*13%/1.17=98.769单位商品FOB净价=14.6*（1- 2）=14.308出口换汇成本=单位商品总成本/单位商品FOB净价=98.769/14.308=6.90盈亏额=FOB净价银行外汇买入价出口商品总成本又：出口盈亏率=出口盈亏额/出口商品总成本=(14.308*8.27-98.769)/98.769=19.80%368谢谢大家的观看369
