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1、百年知交百年知交相融相通相融相通银行信贷资产证券化业务银行信贷资产证券化业务试点案例与操作实务试点案例与操作实务2012年年1月月百年知交百年知交相融相通相融相通1加加快快转转型型步步伐伐，从从做做“存存量量”转转向向做做“流流量量”，盘盘活活存存量量资资产产，加加快快资资产产流流速速，走走低低资资本本消消耗耗、集集约约化发展道路化发展道路 胡怀邦董事长、牛锡明行长胡怀邦董事长、牛锡明行长百年知交百年知交相融相通相融相通2目目 录录一一、银银行行信信贷贷资资产产证证券券化化概概述述 3二二 、 我我 行行 首首 单单 信信 贷贷 资资 产产 证证 券券 化化 业业 务务 试试 点点 7三三 、
2、 入入 池池 贷贷 款款 所所 属属 分分 行行 的的 具具 体体 工工 作作 及及 要要 求求 16四四、我我行行信信贷贷资资产产证证券券化化管管理理制制度度与与分分行行相相关关内内容容解解析析 21五五 、 Q&A 28百年知交百年知交相融相通相融相通3一、银行信贷资产证券化概述一、银行信贷资产证券化概述（一）银行信贷资产证券化市场发行情况（一）银行信贷资产证券化市场发行情况l银行信贷资产证券化是指商业银行作为发起机构，将信贷资产银行信贷资产证券化是指商业银行作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机信托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机
3、构发行受益证券，以该财产所产生的现金支付资产支持证券收构发行受益证券，以该财产所产生的现金支付资产支持证券收益的结构性融资活动益的结构性融资活动 n自自2005年底人民银行、银监会准许银行开展信贷资产证券化业务试点以年底人民银行、银监会准许银行开展信贷资产证券化业务试点以来，已有国开行、建行、工行、兴业、浦发、中信、招商、浙商等来，已有国开行、建行、工行、兴业、浦发、中信、招商、浙商等8家银家银行在银行间市场发行了行在银行间市场发行了13单共单共539.19亿元信贷资产支持证券，详见下表亿元信贷资产支持证券，详见下表百年知交百年知交相融相通相融相通4（一）银行信贷资产证券化市场发行情况（一）银
4、行信贷资产证券化市场发行情况发行人发行人证券简称证券简称基础资产类型基础资产类型发行时间发行时间发行金额发行金额国家开发银行国家开发银行05开元开元1对公贷款对公贷款2005年年12月月41.77亿元亿元06开元开元1对公贷款对公贷款2006年年4月月57.30亿元亿元08开元开元1对公贷款对公贷款2008年年4月月35.46亿元亿元建设银行建设银行05建元建元1个人住房抵押贷款个人住房抵押贷款2005年年12月月30.17亿元亿元07建元建元1个人住房抵押贷款个人住房抵押贷款2007年年12月月41.61亿元亿元08建元建元1不良资产不良资产2008年年1月月27.65亿元亿元工商银行工商银
5、行07工元工元1对公贷款对公贷款2007年年10月月40.21亿元亿元08工元工元1对公贷款对公贷款2008年年3月月80.11亿元亿元浦发银行浦发银行07浦元浦元1对公贷款对公贷款2007年年9月月43.83亿元亿元兴业银行兴业银行07兴元兴元1对公贷款对公贷款2007年年12月月52.43亿元亿元中信银行中信银行08信银信银1对公贷款对公贷款2008年年9月月40.77亿元亿元招商银行招商银行08招元招元1对公贷款对公贷款2008年年10月月40.92亿元亿元浙商银行浙商银行08浙元浙元1中小企业贷款中小企业贷款2008年年11月月6.96亿元亿元合合 计计539.19亿元亿元一、银行信贷
6、资产证券化概述一、银行信贷资产证券化概述百年知交百年知交相融相通相融相通5一、银行信贷资产证券化概述一、银行信贷资产证券化概述（二）银行信贷资产证券化相关监管规定（二）银行信贷资产证券化相关监管规定l人民银行、银监会及证监会相继出台了一些办法、规定、公告、通知人民银行、银监会及证监会相继出台了一些办法、规定、公告、通知等，对证券化参与机构和交易结构，会计及税务处理，证券投资、登等，对证券化参与机构和交易结构，会计及税务处理，证券投资、登记、托管和交易，信息披露等方面进行了较为细致的规定，但有关投记、托管和交易，信息披露等方面进行了较为细致的规定，但有关投资者准入，如保险机构、社保基金等能否投资
7、于证券化产品尚未明确资者准入，如保险机构、社保基金等能否投资于证券化产品尚未明确百年知交百年知交相融相通相融相通6一、银行信贷资产证券化概述一、银行信贷资产证券化概述（二）银行信贷资产证券化相关监管规定（二）银行信贷资产证券化相关监管规定l信贷资产证券化试点管理办法信贷资产证券化试点管理办法解读解读l金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法解读解读l信贷资产证券化试点会计处理规定信贷资产证券化试点会计处理规定已经废止（已经废止（2011年年2月月21日日“财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录（第十一财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件
8、目录（第十一批）的决定批）的决定 ”）l商业银行资本管理办法商业银行资本管理办法及其附件及其附件8“资产证券化风险加权资产计量资产证券化风险加权资产计量规则规则”2012年年1月月1日起实施，目前正公开征求社会各界意见（第日起实施，目前正公开征求社会各界意见（第五次征求意见）五次征求意见）百年知交百年知交相融相通相融相通7二、我行首单信贷资产证券化业务试点二、我行首单信贷资产证券化业务试点（一）试点重启（一）试点重启l2008年年5月月5日，我行启动了首单信贷资产证券化业务试点。之后由日，我行启动了首单信贷资产证券化业务试点。之后由于受美国金融危机影响，监管部门态度趋于谨慎，于受美国金融危机影
9、响，监管部门态度趋于谨慎，2009年初正式报进年初正式报进银监会审批。目前入池贷款都已到期银监会审批。目前入池贷款都已到期l2011年年9月，我行根据最新政策动向重启了证券化业务试点，并于月，我行根据最新政策动向重启了证券化业务试点，并于2011年年10月下旬再次上报银监会，目前正等候监管部门审批月下旬再次上报银监会，目前正等候监管部门审批n国务院已批准信贷资产证券化继续扩大试点国务院已批准信贷资产证券化继续扩大试点（人民网（人民网2011年年8月月19日）日）：人民银行金融市场司副司长吴显亭和银监会完善小企业金融服务办公室：人民银行金融市场司副司长吴显亭和银监会完善小企业金融服务办公室副主任
10、张小松副主任张小松18日做客中国政府网就中小企业金融服务有关热点问题进日做客中国政府网就中小企业金融服务有关热点问题进行解读并回答提问。吴显亭透露，日前，国务院已经批准信贷资产证券化行解读并回答提问。吴显亭透露，日前，国务院已经批准信贷资产证券化继续扩大试点，人民银行正会同相关部门积极研究进一步扩大中小企业信继续扩大试点，人民银行正会同相关部门积极研究进一步扩大中小企业信贷资产证券化的实施方案贷资产证券化的实施方案l目前行内相关系统改造开发工作已完成并上线投产目前行内相关系统改造开发工作已完成并上线投产百年知交百年知交相融相通相融相通8二、我行首单信贷资产证券化业务试点二、我行首单信贷资产证券
11、化业务试点（一）试点重启（一）试点重启l目的与意义目的与意义加强我行资产负债管理，改善资产负债年期不匹配的矛盾加强我行资产负债管理，改善资产负债年期不匹配的矛盾加强信贷风险管理控制，丰富信贷风险转移的手段及方法加强信贷风险管理控制，丰富信贷风险转移的手段及方法进一步提高资本使用效率和股权回报率进一步提高资本使用效率和股权回报率建立证券化业务平台，培养证券化团队建立证券化业务平台，培养证券化团队完善内部管理建设，加强信息披露机制建设完善内部管理建设，加强信息披露机制建设内内内内部部部部外外外外部部部部加强我行安排和管理复杂的结构性融资交易的能力加强我行安排和管理复杂的结构性融资交易的能力进一步树
12、立交行在资本市场创新进取的良好企业形象进一步树立交行在资本市场创新进取的良好企业形象百年知交百年知交相融相通相融相通9二、我行首单信贷资产证券化业务试点二、我行首单信贷资产证券化业务试点（二）业务环节（二）业务环节l基本流程基本流程证券化的目标定位证券化的目标定位资产池的组建资产池的组建交易结构的安排交易结构的安排证券设计与发行证券设计与发行服务系统建设服务系统建设业务风险控制业务风险控制百年知交百年知交相融相通相融相通10二、我行首单信贷资产证券化业务试点二、我行首单信贷资产证券化业务试点（二）业务环节（二）业务环节l具体步骤具体步骤n中介机构选聘：通过竞标方式，以公平公开的原则，聘请了国内
13、中介机构选聘：通过竞标方式，以公平公开的原则，聘请了国内证券化实务经验最为丰富的第三方作为我行此次项目的中介结构证券化实务经验最为丰富的第三方作为我行此次项目的中介结构n行内工作组组建：在我行内部组建了涵盖公司、会计、法律、授行内工作组组建：在我行内部组建了涵盖公司、会计、法律、授信、风控等多个相关部门的项目工作组信、风控等多个相关部门的项目工作组n资产池筛选：比对合格资产入池标准，我行首先从信贷系统中挑资产池筛选：比对合格资产入池标准，我行首先从信贷系统中挑选出了近选出了近100亿元高质量的对公贷款，经过分行核对和再次筛选，亿元高质量的对公贷款，经过分行核对和再次筛选，优化到优化到80亿元，
14、再根据中介机构尽职调查以及证券化业务要求，亿元，再根据中介机构尽职调查以及证券化业务要求，通过特征监控，分层及压力测试，最终确定了通过特征监控，分层及压力测试，最终确定了XX亿元的资产池亿元的资产池百年知交百年知交相融相通相融相通11二、我行首单信贷资产证券化业务试点二、我行首单信贷资产证券化业务试点（二）业务环节（二）业务环节l具体步骤具体步骤n交易结构安排和产品设计：在年期、偿还方式以及交易结构设计交易结构安排和产品设计：在年期、偿还方式以及交易结构设计方面都充分考虑了投资者的不同偏好，同时设计的一系列风险保方面都充分考虑了投资者的不同偏好，同时设计的一系列风险保护措施也将为投资者提供完善
15、有效的投资保护护措施也将为投资者提供完善有效的投资保护n风险管理和内部控制：建立一套完整的证券化业务内部风险管理风险管理和内部控制：建立一套完整的证券化业务内部风险管理制度和贷款服务内部管理办法，将信贷资产证券化业务纳入常规制度和贷款服务内部管理办法，将信贷资产证券化业务纳入常规业务平台，风险管理纳入我行总体风险管理体系，完善证券化贷业务平台，风险管理纳入我行总体风险管理体系，完善证券化贷款服务，切实降低项目的实施、运行、后续服务和信息披露风险，款服务，切实降低项目的实施、运行、后续服务和信息披露风险，最大程度保障投资者的利益最大程度保障投资者的利益n证券业务申报材料的起草、讨论、修改直至定稿
16、：证券业务申报材料的起草、讨论、修改直至定稿：证券化业务证券化业务申报材料目录申报材料目录n信息管理系统改造开发：涉及信息管理系统改造开发：涉及CBK、CMIS、ARMS、CIIS等系等系统的改造开发，目前系统检测工作仍在推进中统的改造开发，目前系统检测工作仍在推进中百年知交百年知交相融相通相融相通12二、我行首单信贷资产证券化业务试点二、我行首单信贷资产证券化业务试点（三）交易结构（三）交易结构交银交银2011年第一期年第一期信贷资产支持证券交易结构图信贷资产支持证券交易结构图优先优先A1档档优先优先B档档次级档次级档优先优先A2档档借款人借款人受托机构受托机构资金保管机构资金保管机构中债登
17、中债登（登记结算机构）（登记结算机构）承销团承销团发起机构发起机构服务机构服务机构主承销商主承销商贷款本金贷款本金与利息与利息贷款本金贷款本金与利息与利息服务合同服务合同资金保管合同资金保管合同证券本息证券本息证券本息证券本息资产支持资产支持证券证券资产支持资产支持证券证券募集资金募集资金募集资金募集资金资产支持证券资产支持证券募集资金募集资金信托对价信托对价信托财产信托财产信托合同信托合同百年知交百年知交相融相通相融相通13二、我行首单信贷资产证券化业务试点二、我行首单信贷资产证券化业务试点（四）产品概要（四）产品概要证券证券预期发行额预期发行额利率利率预预期期评级评级预预期到期日期到期日优
18、先级优先级A-1档证券档证券X固定利率固定利率AAAX优先级优先级A-2档证券档证券X浮动利率浮动利率AAAX优先级优先级B档证券档证券X浮动利率浮动利率AX次级档证券次级档证券X未评级未评级X信托生效日信托生效日【 】年年【】【】月月【】【】日日法定到期日法定到期日【 】年年【 】 月月【 】日日入池资产入池资产交通银行发放的符合入池标准的人民币贷款交通银行发放的符合入池标准的人民币贷款本金余额本金余额在初始起算日为人民币在初始起算日为人民币X元元发起发起/服务机构服务机构交通银行股份有限公司交通银行股份有限公司相关机构相关机构财务顾问、法律顾问、会计及税务顾问财务顾问、法律顾问、会计及税务
19、顾问受托机构、资金保管机构、主承销商受托机构、资金保管机构、主承销商百年知交百年知交相融相通相融相通14二、我行首单信贷资产证券化业务试点二、我行首单信贷资产证券化业务试点（五）资产池组建（五）资产池组建l基础资产合格标准及资产池选择流程基础资产合格标准及资产池选择流程n合格标准：主要包括贷款合法合规性、借款人信用质量、贷款特征、担保合格标准：主要包括贷款合法合规性、借款人信用质量、贷款特征、担保特点这四大类考核标准特点这四大类考核标准n选择流程：通过选择流程：通过 “反向选择反向选择/动态监控动态监控”的方式挑选多个不同的组合，经的方式挑选多个不同的组合，经过进一步信用分层和压力测试，最终确
20、定本次项目的选定池过进一步信用分层和压力测试，最终确定本次项目的选定池交银交银2011年第一期信贷资产证券化项目年第一期信贷资产证券化项目贷款合同有效、合法且可证券化贷款合同有效、合法且可证券化借款人的信用质量借款人的信用质量贷款基本特征符合本项目要求贷款基本特征符合本项目要求担保合法并且符合证券化要求担保合法并且符合证券化要求主要考量主要考量合格标准合格标准 + 资产和负债特征匹配资产和负债特征匹配初选池初选池分层结果分层结果+ 现金流压力测试现金流压力测试标的资产池标的资产池资产池选择流程资产池选择流程百年知交百年知交相融相通相融相通15二、我行首单信贷资产证券化业务试点二、我行首单信贷资
21、产证券化业务试点（六）资产池特征（六）资产池特征（七）产品设计（七）产品设计（八）交易亮点（八）交易亮点l交银交银2011年第一期信贷资产证券化案例讲解年第一期信贷资产证券化案例讲解百年知交百年知交相融相通相融相通16三、入池贷款所属分行的具体工作及要求三、入池贷款所属分行的具体工作及要求（一）证券化前的配合工作（一）证券化前的配合工作l资产池筛选资产池筛选n证券化业务规划目标证券化业务规划目标n证券化资产池筛选方向及筛选评估证券化资产池筛选方向及筛选评估n合格资产标准拟定和资产池初选合格资产标准拟定和资产池初选l资产池信息核对、填报资产池信息核对、填报n资产池填报信息范围资产池填报信息范围n
22、资产池信息核对方法、路径资产池信息核对方法、路径n资产池字段信息填报要求资产池字段信息填报要求百年知交百年知交相融相通相融相通17三、入池贷款所属分行的具体工作及要求三、入池贷款所属分行的具体工作及要求（一）证券化前的配合工作（一）证券化前的配合工作l资产池纸质文件整理上报资产池纸质文件整理上报n案例案例关于复核、填写我行首单信贷资产证券化项目备选资产关于复核、填写我行首单信贷资产证券化项目备选资产池信息并报送相关纸质材料的紧急通知池信息并报送相关纸质材料的紧急通知l交通银行首单信贷资产证券化项目资产入池标准交通银行首单信贷资产证券化项目资产入池标准 l交通银行首单信贷资产证券化项目备选资产池
23、信息表交通银行首单信贷资产证券化项目备选资产池信息表l单一借款人调查问卷单一借款人调查问卷 l需要报送的纸质材料清单需要报送的纸质材料清单n填报要求：认真填写，严格审核，合理存疑，细心求证填报要求：认真填写，严格审核，合理存疑，细心求证l配合总行完成资产池初选中涉及到的相关细节问题配合总行完成资产池初选中涉及到的相关细节问题n相关合同约定：计息方式、利率调整、提前还款、贷款转让等等相关合同约定：计息方式、利率调整、提前还款、贷款转让等等n合同标准文本与非标准文本合同标准文本与非标准文本百年知交百年知交相融相通相融相通18三、入池贷款所属分行的具体工作及要求三、入池贷款所属分行的具体工作及要求（
24、二）证券化中的尽职调查及贷款管理等工作（二）证券化中的尽职调查及贷款管理等工作l资产池尽职调查资产池尽职调查n尽职调查的法律责任与尽职调查的法律责任与“不合格资产赎回不合格资产赎回”n我行内部尽职调查我行内部尽职调查n第三方尽职调查第三方尽职调查l法律尽职调查的通常步骤及要求法律尽职调查的通常步骤及要求 l会计尽职调查的通常步骤及要求会计尽职调查的通常步骤及要求 l评级尽职调查的通常步骤及要求评级尽职调查的通常步骤及要求n分行配合及补充上报工作分行配合及补充上报工作l其它配合工作其它配合工作l资产证券化其实对贷款银行的要求很高资产证券化其实对贷款银行的要求很高百年知交百年知交相融相通相融相通1
25、9三、入池贷款所属分行的具体工作及要求三、入池贷款所属分行的具体工作及要求（二）证券化中的尽职调查及贷款管理等工作（二）证券化中的尽职调查及贷款管理等工作l入池贷款证券化前的管理要点入池贷款证券化前的管理要点n贷款证券化无需通知借款人，也无需征得借款人同意，后续贷款贷款证券化无需通知借款人，也无需征得借款人同意，后续贷款管理及收贷收息等工作一切照旧管理及收贷收息等工作一切照旧 n拟入池贷款具体笔数不排除因评级等原因进一步调整，最终确定拟入池贷款具体笔数不排除因评级等原因进一步调整，最终确定后总行将正式通知分行，具体以正式通知为准后总行将正式通知分行，具体以正式通知为准n继续严格按继续严格按借款
26、合同借款合同、保证合同保证合同的相关约定及我行贷款的相关约定及我行贷款管理要求做好贷款管理工作，借款人或贷款的任何变更（包括但管理要求做好贷款管理工作，借款人或贷款的任何变更（包括但不限于提前还款、变更还款计划、展期等）须事先报告总行公司不限于提前还款、变更还款计划、展期等）须事先报告总行公司部，征得同意后执行部，征得同意后执行n经与相关方面沟通，证券化入池贷款属于信托财产，既不属我行经与相关方面沟通，证券化入池贷款属于信托财产，既不属我行所有，也不是受托人固有财产，不在所有，也不是受托人固有财产，不在中国银监会关于规范中长中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知期贷款还款方式的通知（银监发
27、（银监发2010103号）及其它相关号）及其它相关通知规范之列，即暂无需或暂缓按该通知要求与客户协商变更还通知规范之列，即暂无需或暂缓按该通知要求与客户协商变更还款方式款方式 百年知交百年知交相融相通相融相通20三、入池贷款所属分行的具体工作及要求三、入池贷款所属分行的具体工作及要求（三）证券化后的贷款管理工作（三）证券化后的贷款管理工作l从从“贷款人贷款人”到到“贷款服务机构贷款服务机构”的的法律关系转变法律关系转变l从从“贷款人贷款人”到到“贷款服务机构贷款服务机构”的的工作关系承继工作关系承继n视同已有贷款进行管理视同已有贷款进行管理l贷款服务机构职责贷款服务机构职责n以不低于国内同业管
28、理类似贷款的平均水平提供贷款管理服务以不低于国内同业管理类似贷款的平均水平提供贷款管理服务n对入池信贷资产及其保证债权、账户记录等进行尽职管理对入池信贷资产及其保证债权、账户记录等进行尽职管理n将相关违约事件及时通知受托人，并采取必要的资产保全措施将相关违约事件及时通知受托人，并采取必要的资产保全措施n将入池资产相关本金、利息和其他款项划入受托人指定的信托收将入池资产相关本金、利息和其他款项划入受托人指定的信托收款账户款账户n代表受托人催收逾期贷款本息，并在受托人的授权范围内积极采代表受托人催收逾期贷款本息，并在受托人的授权范围内积极采取法律手段，主张对违约贷款的权利取法律手段，主张对违约贷款
29、的权利n按时向受托人提供入池资产贷款本息回收等相关事项报告按时向受托人提供入池资产贷款本息回收等相关事项报告n向受托人和评级机构提供与入池资产有关的文件或信息向受托人和评级机构提供与入池资产有关的文件或信息n配合受托人及其委托的服务机构对入池资产及其相关报告进行检配合受托人及其委托的服务机构对入池资产及其相关报告进行检查和审计查和审计 百年知交百年知交相融相通相融相通21四、我行信贷资产证券化管理制度与分行相关内容解析四、我行信贷资产证券化管理制度与分行相关内容解析（一）交通银行公司信贷资产证券化管理暂行办法（一）交通银行公司信贷资产证券化管理暂行办法l基本规定基本规定n第五条：我行发起的公司
30、信贷资产证券化产品发行成功后，相应第五条：我行发起的公司信贷资产证券化产品发行成功后，相应释放的公司贷款规模原则上仍归基础资产池内公司贷款原发放分释放的公司贷款规模原则上仍归基础资产池内公司贷款原发放分行使用。因为各种原因造成基础资产池中公司贷款发生逾期或损行使用。因为各种原因造成基础资产池中公司贷款发生逾期或损失的，原则上仍列入总行对入池贷款分行的不良资产考核。对入失的，原则上仍列入总行对入池贷款分行的不良资产考核。对入池贷款分行的利润考核视情况做相应调整。关于贷款规模使用、池贷款分行的利润考核视情况做相应调整。关于贷款规模使用、不良资产考核与利润考核的具体办法，由总行相关部门另行制订不良资
31、产考核与利润考核的具体办法，由总行相关部门另行制订 n第八条：各入池贷款分行应根据本办法制订本级行公司信贷资产第八条：各入池贷款分行应根据本办法制订本级行公司信贷资产证券化业务实施细则，并安排专人负责本级行公司信贷资产证券证券化业务实施细则，并安排专人负责本级行公司信贷资产证券化的业务管理。实施细则及业务管理岗位安排情况须报总行公司化的业务管理。实施细则及业务管理岗位安排情况须报总行公司机构业务部备案机构业务部备案l业务流程需求发起与立项业务流程需求发起与立项n根据项目需要成立包括总行相关部门以及相关省、直分行人员参根据项目需要成立包括总行相关部门以及相关省、直分行人员参加的公司信贷资产证券化
32、项目小组。项目小组成员代表本部门、加的公司信贷资产证券化项目小组。项目小组成员代表本部门、分行参加项目小组工作，负责项目的具体操作与实施分行参加项目小组工作，负责项目的具体操作与实施 百年知交百年知交相融相通相融相通22四、我行信贷资产证券化管理制度与分行相关内容解析四、我行信贷资产证券化管理制度与分行相关内容解析（一）交通银行公司信贷资产证券化管理暂行办法（一）交通银行公司信贷资产证券化管理暂行办法l业务流程确定基础资产池与尽职调查业务流程确定基础资产池与尽职调查 n相关分行收到总行入池贷款信息填报和资料报送通知后，应按通相关分行收到总行入池贷款信息填报和资料报送通知后，应按通知要求，落实相
33、关责任人，明确填报内容，组织人员按时、保质知要求，落实相关责任人，明确填报内容，组织人员按时、保质保量完成入池贷款信息填报和资料报送工作保量完成入池贷款信息填报和资料报送工作n项目小组收到相关分行填报的入池贷款信息和报送的资料后，应项目小组收到相关分行填报的入池贷款信息和报送的资料后，应组织人员进行必要的审查复核，并及时通知相关分行进行信息复组织人员进行必要的审查复核，并及时通知相关分行进行信息复核和资料补报，确保入池贷款信息资料的全面、准确、完整核和资料补报，确保入池贷款信息资料的全面、准确、完整n在中介机构对备选资产池进行尽职调查过程中，项目小组根据中在中介机构对备选资产池进行尽职调查过程
34、中，项目小组根据中介机构的调查反馈意见，通知有关分行补报数据资料，确定基础介机构的调查反馈意见，通知有关分行补报数据资料，确定基础资产池的基本信息，并根据交易结构设计的要求，对原备选资产资产池的基本信息，并根据交易结构设计的要求，对原备选资产池进行调整池进行调整l贷款服务、信息披露与跟踪评级贷款服务、信息披露与跟踪评级 n基础资产池中的公司贷款分行是我行贷款服务工作职责的日常执基础资产池中的公司贷款分行是我行贷款服务工作职责的日常执行机构，应严格按照贷款服务手册的要求，切实做好各项贷款服行机构，应严格按照贷款服务手册的要求，切实做好各项贷款服务工作。总行将按各行所服务贷款占整个基础资产池的比例
35、向各务工作。总行将按各行所服务贷款占整个基础资产池的比例向各行分配相应的贷款服务费行分配相应的贷款服务费 百年知交百年知交相融相通相融相通23四、我行信贷资产证券化管理制度与分行相关内容解析四、我行信贷资产证券化管理制度与分行相关内容解析（一）交通银行公司信贷资产证券化管理暂行办法（一）交通银行公司信贷资产证券化管理暂行办法l贷款服务、信息披露与跟踪评级贷款服务、信息披露与跟踪评级 n基础资产池中的公司贷款分行是我行贷款服务工作职责的日常执基础资产池中的公司贷款分行是我行贷款服务工作职责的日常执行机构，应严格按照贷款服务手册的要求，切实做好各项贷款服行机构，应严格按照贷款服务手册的要求，切实做
36、好各项贷款服务工作。总行将按各行所服务贷款占整个基础资产池的比例向各务工作。总行将按各行所服务贷款占整个基础资产池的比例向各行分配相应的贷款服务费行分配相应的贷款服务费n公司信贷资产证券化产品存续期间，由总行公司机构业务部统一公司信贷资产证券化产品存续期间，由总行公司机构业务部统一组织协调各贷款服务分行配合受托人、评级机构按照相关法律法组织协调各贷款服务分行配合受托人、评级机构按照相关法律法规进行信息披露及跟踪评级工作。信息披露文件资料由总行统一规进行信息披露及跟踪评级工作。信息披露文件资料由总行统一对外提供对外提供l账户托管与本息划付账户托管与本息划付n我行作为贷款服务机构时，应单独开立资金
37、归集账户，统一归集我行作为贷款服务机构时，应单独开立资金归集账户，统一归集入池贷款分行划付的贷款本金和收入回收款入池贷款分行划付的贷款本金和收入回收款n总行公司机构业务部按照服务合同的约定，向总行业务处理中心总行公司机构业务部按照服务合同的约定，向总行业务处理中心出具划款指令，将所归集的贷款本金和收入回收款划付至受托机出具划款指令，将所归集的贷款本金和收入回收款划付至受托机构指定的信托账户。每次资金划付时，划出方与划入方须进行明构指定的信托账户。每次资金划付时，划出方与划入方须进行明细核对，确保资金划付准确无误细核对，确保资金划付准确无误 百年知交百年知交相融相通相融相通24四、我行信贷资产证
38、券化管理制度与分行相关内容解析四、我行信贷资产证券化管理制度与分行相关内容解析（一）交通银行公司信贷资产证券化管理暂行办法（一）交通银行公司信贷资产证券化管理暂行办法l头寸管理、不合格资产赎回及清仓回购头寸管理、不合格资产赎回及清仓回购 n我行公司信贷资产证券化产品存续期间，按相关合同规定必须执我行公司信贷资产证券化产品存续期间，按相关合同规定必须执行不合格资产赎回和清仓回购操作的，由总行公司机构业务部负行不合格资产赎回和清仓回购操作的，由总行公司机构业务部负责先通知总行资产负债部统筹资金头寸，然后通知总行金融市场责先通知总行资产负债部统筹资金头寸，然后通知总行金融市场部，总行金融市场部负责实
39、施回购或赎回操作，赎回或回购所用部，总行金融市场部负责实施回购或赎回操作，赎回或回购所用资金头寸由总行统一拨付，回购或赎回的公司贷款自回购或赎回资金头寸由总行统一拨付，回购或赎回的公司贷款自回购或赎回之日起重新计入公司贷款分行的贷款余额，重新作为我行自营公之日起重新计入公司贷款分行的贷款余额，重新作为我行自营公司贷款进行管理司贷款进行管理l风险管理与内部控制风险管理与内部控制n公司信贷资产证券化业务风险管理与内部控制纳入我行全面风险公司信贷资产证券化业务风险管理与内部控制纳入我行全面风险管理体系管理体系n除非在贷款服务手册中有明确规定的附加程序与要求，纳入我行除非在贷款服务手册中有明确规定的附
40、加程序与要求，纳入我行公司信贷资产证券化产品基础资产池中的公司贷款，其风险管理、公司信贷资产证券化产品基础资产池中的公司贷款，其风险管理、内部控制、审批流程、资产保全、责任追究等操作与我行自营公内部控制、审批流程、资产保全、责任追究等操作与我行自营公司贷款相同司贷款相同 百年知交百年知交相融相通相融相通25四、我行信贷资产证券化管理制度与分行相关内容解析四、我行信贷资产证券化管理制度与分行相关内容解析（一）交通银行公司信贷资产证券化管理暂行办法（一）交通银行公司信贷资产证券化管理暂行办法l职责分工分行职责职责分工分行职责n各省、直分行公司机构业务部（投资银行部）是本级行公司信贷各省、直分行公司
41、机构业务部（投资银行部）是本级行公司信贷资产证券化业务的牵头主办部门，其主要职责是：资产证券化业务的牵头主办部门，其主要职责是： l根据本办法，牵头制定本级行公司信贷资产证券化业务操作实施细根据本办法，牵头制定本级行公司信贷资产证券化业务操作实施细则，并安排专人负责本级行公司信贷资产证券化的业务管理，同时则，并安排专人负责本级行公司信贷资产证券化的业务管理，同时报总行公司机构业务部备案报总行公司机构业务部备案l根据本办法、公司信贷资产证券化业务会计核算办法与相关贷款服根据本办法、公司信贷资产证券化业务会计核算办法与相关贷款服务手册的规定，会同本级行授信管理、风险管理、资产保全、营运务手册的规定
42、，会同本级行授信管理、风险管理、资产保全、营运管理部门组织分行范围内公司信贷资产证券化业务的培训管理部门组织分行范围内公司信贷资产证券化业务的培训l按照总行有关通知要求，牵头开展本级行入池公司贷款数据收集、按照总行有关通知要求，牵头开展本级行入池公司贷款数据收集、资料填报及其他相关工作资料填报及其他相关工作l协助本级行授信管理、风险管理、资产保全、营运管理部门，指导、协助本级行授信管理、风险管理、资产保全、营运管理部门，指导、督促下属经营部门按照本办法和贷款服务手册的约定切实履行本级督促下属经营部门按照本办法和贷款服务手册的约定切实履行本级行入池公司贷款的各项贷款服务、风险管理与会计核算操作职
43、责行入池公司贷款的各项贷款服务、风险管理与会计核算操作职责l在我行公司信贷资产证券化业务产品存续期间，按照总行要求，配在我行公司信贷资产证券化业务产品存续期间，按照总行要求，配合受托机构和评级机构做好后续信息披露和跟踪评级工作合受托机构和评级机构做好后续信息披露和跟踪评级工作百年知交百年知交相融相通相融相通26四、我行信贷资产证券化管理制度与分行相关内容解析四、我行信贷资产证券化管理制度与分行相关内容解析（一）交通银行公司信贷资产证券化管理暂行办法（一）交通银行公司信贷资产证券化管理暂行办法l职责分工分行职责职责分工分行职责n各省、直分行授信管理部、风险管理部、资产保全部和营运管理各省、直分行
44、授信管理部、风险管理部、资产保全部和营运管理部是本级行公司信贷资产证券化业务的协办部门，其主要职责：部是本级行公司信贷资产证券化业务的协办部门，其主要职责： l协助本级行公司业务部（投资银行部）制订本级行公司信贷资产证协助本级行公司业务部（投资银行部）制订本级行公司信贷资产证券化业务操作实施细则券化业务操作实施细则l协助本级行公司业务部（投资银行部）组织分行范围内公司信贷资协助本级行公司业务部（投资银行部）组织分行范围内公司信贷资产证券化业务的培训产证券化业务的培训l协助本级行公司业务部（投资银行部）开展本级行入池公司贷款数协助本级行公司业务部（投资银行部）开展本级行入池公司贷款数据收集、资料
45、填报及其他相关工作据收集、资料填报及其他相关工作l负责会同本级行公司业务部（投资银行部）门，指导、督促下属经负责会同本级行公司业务部（投资银行部）门，指导、督促下属经营部门按照本办法和贷款服务手册的约定切实履行本级行入池公司营部门按照本办法和贷款服务手册的约定切实履行本级行入池公司贷款的各项贷款服务、风险管理与会计核算操作职责贷款的各项贷款服务、风险管理与会计核算操作职责百年知交百年知交相融相通相融相通27四、我行信贷资产证券化管理制度与分行相关内容解析四、我行信贷资产证券化管理制度与分行相关内容解析（二）交通银行公司信贷资产证券化会计核算规则（二）交通银行公司信贷资产证券化会计核算规则l由预
46、算财务部、营运管理部负责制订及解释由预算财务部、营运管理部负责制订及解释（三）贷款服务手册及贷款服务操作细则（三）贷款服务手册及贷款服务操作细则l贷款服务手册贷款服务手册 l贷款服务操作细则（供我行内部使用）贷款服务操作细则（供我行内部使用）n主要方面与我行主要方面与我行信贷业务手册信贷业务手册一致一致n不同之处：核心决策权在于受托人，我行需要报告后按受托人指不同之处：核心决策权在于受托人，我行需要报告后按受托人指令执行令执行n入池贷款分行相关的业务人员都需要入池贷款分行相关的业务人员都需要逐条深入学习，领会贯通，逐条深入学习，领会贯通，严格执行，落到实处严格执行，落到实处l从贷款人到服务商的转变从贷款人到服务商的转变百年知交百年知交相融相通相融相通28谢谢 谢！谢！五、五、 Q&A
