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1、週期性財務工作與期末結帳工作第八章无忧资源：http:/ 中国最大最全的资源下载网教育新天地：http:/ Financial Activitives）此工作包括：自動付款及收款程序監控分類帳、傳送適當的報表、催款帳戶以及收取利息建立循環期間，即實際分錄建立循環性的財務報表結帳程序无忧资源：http:/ 中国最大最全的资源下载网教育新天地：http:/ 自動付款程序貳、自動付款及收款處理 2. 自動付款程序最好採用自動轉帳方式收款，收款後將更新總分類帳與顧客明細帳。 无忧资源：http:/ 中国最大最全的资源下载网教育新天地：http:/ item，若已支付，則為cleared item參、對
2、帳單(Correspondence) 1.發給顧客與供應商之對帳單內容包括：帳戶往來清單與未結項目清單通訊信函餘額確認文件選錄2.發給顧客之對帳單內容還須有：付款通知(Payment Notices)付款單(Payment Form)无忧资源：http:/ 中国最大最全的资源下载网教育新天地：http:/ Periods) 可以藉由修改過帳期間，來對已非本期但未對帳之帳目進行對帳。過帳期間變數(Posting Period Variant)用以指定各類帳戶之開啟與關閉的過帳期間，以及前一年尚可調帳的期間(如下圖所示)數個公司碼可使用相同的過帳期間變數，以便同時一起控制。不同公司有可能其性質不同
3、，結帳期間或許不同，故提供過帳期間變數來幫助處理。无忧资源：http:/ 中国最大最全的资源下载网教育新天地：http:/ 中国最大最全的资源下载网教育新天地：http:/ Closing)1.會計期間之結帳工作包括以下三步驟（1） 結帳前工作結帳前工作( (Pre-Close ActivityPre-Close Activity ) ) 記錄應有之週期性分錄或應計分錄。確認整體系統所有必要分錄均有記錄(如折舊、材料評價、薪資等)。確定所有外部程式均已執行。確認所有分錄有被記錄、取得无忧资源：http:/ 中国最大最全的资源下载网教育新天地：http:/ ClosingManagerial C
4、losing）會計期間之初步結帳。整個組織之成本分攤。內部報表之審視與分析。重新開啟會計期間，以修正及調整會計資料。財務性結帳 （Financial ClosingFinancial Closing ）執行再調整程式以確保業務範圍與利潤中心之帳目平衡。重新對資產負債表評價，以考慮外匯之波動。調節FI與CO模組。執行財務會計之比較分析(如明細帳與總帳之比較分析)。產生供審視與分析之財務報告。1.會計期間之結帳工作 包括以下三步驟（2）見下頁无忧资源：http:/ 中国最大最全的资源下载网教育新天地：http:/ 中国最大最全的资源下载网教育新天地：http:/ GR/IR(Goods Recei
5、ved/Invoice Received)貨品先到，則借記存貨，貸記GR/IR；發票先到，則借記GR/IR，貸記應付帳款。若貨品或發票於期末仍未收到，GR/IR仍有餘額，其期末重新分類方法如下：2. GR/IR 期末重新分類 (GR/IR Reclass)（1）无忧资源：http:/ 中国最大最全的资源下载网教育新天地：http:/ GR/IR 期末重新分類 (GR/IR Reclass)（2）Inventory5,0005,000GR/IR期末GR/IR重新分錄(發票仍未到) Inventory5,000GR/IR5,000Goods Received Not Invoiced5,0005,
6、000无忧资源：http:/ 中国最大最全的资源下载网教育新天地：http:/ GR/IR 期末重新分類 (GR/IR Reclass)（3）Acc. Payable5,000GR/IR5,000期末GR/IR重新分錄(貨仍未到)GR/IR5,000Acc. Payable5,000Goods Invoiced Not Received5,0005,000无忧资源：http:/ 中国最大最全的资源下载网教育新天地：http:/ 完成實體存貨物及物料評價SD 所有已送出之貨品與發票應過帳 HR 將薪(工)資之資訊傳送到FI模組 FI-AA（資產會計） 將需要提列之折舊、應計之利息與 稅過帳 3.資產負債表之編製需要各模組之配合事項： 資產負債表帳戶餘額結轉至下一期與開帳 到年度末了時，要將本年度的餘額結轉至下年度中， 其中只有實帳戶會有餘額 如:資產、負債、業主權益无忧资源：http:/ 中国最大最全的资源下载网教育新天地：http:/ 損益計算 使用者不需在年度末了時做手動過帳，因為在SAP R/3系統中有二項B/S項目會被自動算出：本年度利潤（損失） 結轉至下一年度之利潤（損失）
