汇款结算方式文档资料

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1、第2章 汇款结算方式1p掌握汇款的定义和汇款业务有关的当事人掌握汇款的定义和汇款业务有关的当事人p熟练掌握信汇、电汇、票汇三种汇款方式熟练掌握信汇、电汇、票汇三种汇款方式p熟悉汇款业务在国际贸易当中的应用熟悉汇款业务在国际贸易当中的应用学习目标学习目标2本章提要p汇款结算方式概述汇款结算方式概述p汇款结算方式在国际贸易中的应用汇款结算方式在国际贸易中的应用3第一节 汇款结算方式概述一、汇款的定义及汇款结算方式的当事人 (一一)汇款的定义汇款的定义 汇汇款款(Remittance)又又称称汇汇付付，指指付付款款人人(进进口口商商、买买方方、债债务务人人)将将款款项项交交由由银银行行，通通过过银银

2、行行在在国国外外的的联联行行或或代代理理行行汇汇交交收收款款人人(出出口口商商、卖卖方方、债债权权人人)的的一一种种结结算算方式。方式。 在在汇汇款款业业务务中中，付付款款人人将将款款项项交交由由当当地地的的银银行行，委委托托其其将将款款项项付付给给收收款款人人，当当地地银银行行接接受受委委托托后后，再再委委托托收收款款人所在地的代理行，请其将款项付给收款人。人所在地的代理行，请其将款项付给收款人。4汇款结算方式概述 (二二)汇款结算方式中的当事人汇款结算方式中的当事人 汇款结算方式一般涉及四个主要当事人: 1、汇款人(Remitter)：将现金交银行申请汇款的人或被借记的客户。 2、汇出行(

3、Issuing Bank)：发出付款授权书(Payment Order, PO)的银行。即受汇款人委托而汇出款项的银行，一般是汇款人所在地或进口地银行。 3、汇入行或解付行(Paying Bank) ：接受汇出行委托，向收款人解付款项的银行。汇入行往往是收款人所在地或出口方银行，必须是汇出行联行或代理行。 5汇款结算方式概述 4、收收款款人人(Beneficiary) ：收收取取现现金金或或被被贷贷记记的的客客户，通常是出口方或债权人，但也可以是汇款人本身。户，通常是出口方或债权人，但也可以是汇款人本身。 除除上上述述四四个个主主要要当当事事人人外外，有有时时还还会会涉涉及及转转汇汇行行(In

4、termediary Bank)：即即汇汇出出行行与与解解付付行行之之间间没没有有往往来来账账户户，汇汇出出行行就就要要找找双双方方的的共共同同账账户户行行，即即“中中心心账账户户行行”转汇，称为转汇行。转汇，称为转汇行。 6汇款结算方式概述二、汇款结算方式的种类二、汇款结算方式的种类 (一) 信汇(M/T, Mail Transfer) 1、信汇的定义 信汇是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过航空信函的方式邮寄给汇入银行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 7汇款结算方式概述 2、信汇方式流转程序：、信汇方式流转程序： (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请汇款人填写汇

5、款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用信汇方式。书上说明使用信汇方式。 (2)汇款人取得信汇回执。汇款人取得信汇回执。 (3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。经过两人双签，邮寄汇入行。 (4)汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、第四联无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、第四联收据正副本一并通知收款人。收据正副本一并通知收款人。8汇款结算方式概述 (5)收款人凭收据取款。收款人凭收据取款。 (6)汇汇入

6、入行行借借记记汇汇出出行行账账户户，取取出出头头寸寸，解解付付汇汇款款给给收收款人。款人。 (7)汇汇入入行行将将借借记记通通知知书书寄寄汇汇出出行行，通通知知它它汇汇款款解解付付完完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。 9 图3-1 信汇方式流转程序图 6、付款5、收款人收据4、信汇通知书7、付讫借记通知书3、邮寄信汇委托书2、信汇回执交款付费1、信汇申请书、汇款结算方式概述汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金10汇款结算方式概述 (二二)电汇电汇(T/T ,Telegraphic Transfer) 1、电汇的定义 电汇业

7、务是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT形式通知汇入行，委托其把款项付给收款人的一种汇款方式。11汇款结算方式概述 2、电汇方式流转程序 (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用电汇方式。 (2)汇款人取得电汇回执。 (3)汇出行发出加押电报或电传给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。 (4)汇入行收到电报或电传，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款。12汇款结算方式概述 (5)收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。 (6)汇汇入入行行借借记记汇汇出出行行账账户户，取取出出头头寸寸，解解付付汇汇款款

8、给给收收款款人。人。 (7)汇汇入入行行将将付付讫讫借借记记通通知知书书寄寄给给汇汇出出行行，通通知知它它汇汇款款解解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。13 图3-2 电汇方式流转程序图 6、付款5、收款人收据4、电汇通知书7、付讫借记通知书3、加押电报、电传、SWIFT 2、电汇回执交款付费1、电汇申请书、汇款结算方式概述汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金14汇款结算方式概述 (三三) 票汇票汇(D/D, Demand Draft) 1、汇票的定义 票汇业务是汇出行应汇款人的要求，开立一张有指定付款行(一般为联行

9、和账户行)的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自己设法交给收款人，凭其领取款项的汇款方式。15汇款结算方式概述 2、票汇业务的流程、票汇业务的流程 (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用票汇方式。 (2)汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。 (3)汇款人将汇票寄给收款人。 (4)汇出行将汇款通知书(又称票根)寄汇入行，凭此与收款人提交的汇票正本核对。16汇款结算方式概述 (5)收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。 (7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕。173、银行即期汇票 图3-3

10、票汇方式流转程序图 6、付款5、银行即期汇票7、付讫借记通知书4、汇款通知书(票根)2、银行即期汇票交款付费1、票汇申请书、汇款结算方式概述汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金18汇款结算方式概述 (四四)票汇、电汇、信汇三种方式的比较票汇、电汇、信汇三种方式的比较 信汇、电汇与票汇三种方式在结算工具、汇款成本、信汇、电汇与票汇三种方式在结算工具、汇款成本、安全性以及汇款速度方面有所不同：安全性以及汇款速度方面有所不同： 1、不同的结算工具、不同的结算工具 电汇使用电报、电传或电汇使用电报、电传或SWIFT，用密押证实；信汇使用信，用密押证实；信汇使用信汇委托书或支付授权书，用印鉴

11、或签字证实；票汇使用银行汇汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实；票汇使用银行汇票，用印鉴或签字证实。票，用印鉴或签字证实。 2、汇款人成本不同、汇款人成本不同 电汇的成本最高；信汇和票汇成本较低，其中票汇的成本电汇的成本最高；信汇和票汇成本较低，其中票汇的成本最低。最低。19汇款结算方式概述 3、安全性不同、安全性不同 电电汇汇大大多多使使用用银银行行间间直直接接通通讯讯，减减少少了了中中间间环环节节，安安全全性性高高；信信汇汇必必须须通通过过银银行行和和邮邮政政系系统统实实现现，信信汇汇委委托托书书有有可可能能在在邮邮寄寄途途中中遗遗失失或或延延误误，不不能能及及时时收收到到汇汇款款，因因

12、此此其其安安全全性性低低于于电电汇汇；票票汇汇虽虽有有灵灵活活的的特特点点，却却有有丢丢失失或或损损坏坏的的风风险险，背背书书转转让让带带来来一一系系列列的的债债权权债债务务关关系系，容容易易使使当当事事人人陷陷入入汇汇票票纠纠纷纷，汇票遗失后挂失或上传的手续比较麻烦。汇票遗失后挂失或上传的手续比较麻烦。20汇款结算方式概述 4、汇款速度不同、汇款速度不同 电汇在银行的优先级别高，一般当天处理，因此汇款速电汇在银行的优先级别高，一般当天处理，因此汇款速度最快；信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，因此，度最快；信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，因此，有些银行已很少使用信汇；票汇结算时间

13、可长可短，取决于有些银行已很少使用信汇；票汇结算时间可长可短，取决于持票人的意愿。持票人的意愿。21第二节 汇款结算方式在国际贸易中的应用 汇汇款款结结算算方方式式按按汇汇付付货货款款与与装装运运货货物物先先后后的的不同，可分为预付货款和货到付款两种类型。不同，可分为预付货款和货到付款两种类型。一、前T/T 预付货款(Payment in Advance) 又又称称先先结结后后出出，是是指指出出口口商商要要求求进进口口商商将将预预付付的的若若干干或或全全部部货货款款，通通过过银银行行汇汇交交出出口口商商后后，才装运货物的一种汇款结算方式。才装运货物的一种汇款结算方式。22汇款结算方式在国际贸易

14、中的应用 预预付付货货款款的的方方式式一一般般只只适适用用于于少少数数国国际际市市场场急急需需的的、进进口口商商得得到到货货后后能能取取得得较较高高利利润润的的畅畅销销商商品品的出口。的出口。 这这种种方方式式对对进进口口商商不不利利，因因为为预预付付货货款款要要占占压压进进口口商商的的资资金金，而而且且进进口口商商还还要要负负担担出出口口商商不不按按合合同同规规定定装装运运货货物物的的风风险险。为为保保障障权权益益，进进口口商商有有时时规规定定解解付付条条件件，或或要要求求提提供供银银行行保保证证书书，保保证证收收款款人人如如期期履履行行交交货货、交交单单义义务务，否否则则退退还还已已收收货

15、货款款，并加付利息。并加付利息。23汇款结算方式在国际贸易中的应用二 、 后 T/T 货 到 付 款 (Payment after Arrival of Goods） 又又称称先先出出后后结结，是是指指出出口口商商先先发发货货，而而后后进进口口商商付付款款的的一一种种汇汇款款结结算算方方式式。其其实实质质是是一一种种赊赊账账交交易易，它它具具有有延延期期付付款款(Deferred Payment)的的性性质质。货货到到付付款款其其实实是是一一种种赊赊帐帐交交易易(Sold on Credit)，有有时时还还可可称称为为记记帐帐赊赊销销(Open Account, O/A)。24汇款结算方式在国

16、际贸易中的应用 与预付货款方式相反，货到付款会对进口商与预付货款方式相反，货到付款会对进口商有利，不利于出口商，主要体现在资金占用和风有利，不利于出口商，主要体现在资金占用和风险承担两方面。险承担两方面。25汇款结算方式在国际贸易中的应用 在在货货到到付付款款方方式式下下，出出口口商商资资金金占占用用时时间间既既包包括括货货物物在在途途时时间间又又包包括括资资金金在在途途时时间间。如如果果进进口口商商收收到到货货物物后后未未能能立立即即付付款款，则则出出口口商商的的资资金金占占用用时时间间则则会会更更长长。而而进进口口商商则则无无偿偿或或只只承承担担较较低低的的利利息息费费用用即即可可占占用用

17、出出口口商商资资金金。另另外外，出出口口商商还还要要承承担担货货到到后后进进口口商商不不付付款款或或不不按按时时付付足足款款的的风风险险。而而进进口口商商则则比比较较主主动动，如如果果收收到到的的货货物物不符合合同规定，他可不付或少付货款。不符合合同规定，他可不付或少付货款。2627第3章 托收结算方式28p理理解解并并掌掌握握托托收收结结算算方方式式的的定定义义、当当事事人人及及基基本程序本程序p掌握跟单托收的收款条件及业务程序掌握跟单托收的收款条件及业务程序p熟悉托收结算方式当中的资金融通方式、托收熟悉托收结算方式当中的资金融通方式、托收风险及其控制风险及其控制学习目标学习目标29本章提要

18、p托收结算方式概述托收结算方式概述p跟单托收的交单条件和业务程序跟单托收的交单条件和业务程序p托收业务中资金融通与托收的风险托收业务中资金融通与托收的风险30第一节 托收结算方式概述一、托收结算方式的定义 在在进进行行托托收收(collection)结结算算时时，卖卖方方开开具具汇汇票票并并将将其其交交给给当当地地银银行行(托托收收行行)，并并提提出出托托收收申申请请，委委托托该该行行通通过过它它在在进进口口地地的的代代理理行行(代代收收行行)，代向进口商收款。，代向进口商收款。 在在托托收收结结算算过过程程中中，资资金金的的传传递递方方向向与与货货权权的的传传递递方方向向是是相相反反的的，因

19、因此此托托收收属属于于逆逆汇汇法法，是是出出口口商商或或债债权权人人向向进进口口商商或或债债务务人人的的催催收收，这这点点与与汇汇款款是不同的。是不同的。31托收结算方式概述二、托收结算方式的当事人及其关系 (一一)托收业务的当事人主要有四个：托收业务的当事人主要有四个： 1、委托人、委托人(Consignor或或Principal) 它是委托一家银行办理托收业务的当事人。它是委托一家银行办理托收业务的当事人。 在在 国国 际际 贸贸 易易 活活 动动 当当 中中 ， 出出 口口 商商 (exporter)或或 卖卖 方方(seller)充充当当委委托托人人的的角角色色；国国际际结结算算业业务

20、务中中的的出出票票人人(drawer)和和托托运运人人(consignor)指指的的也也是是委委托托人人。委委托托人人需需填填写写托托收收申申请请书书、并并连连同同托托收收跟跟单单汇汇票票一一并并交交给给银银行行委委托托托托收。收。 32托收结算方式概述 2、托收行、托收行(Remitting Bank) 托托收收行行是是接接受受委委托托人人的的委委托托，转转委委国国外外银银行行代代为为收收款款的的出口地银行。出口地银行。 由由于于托托收收行行需需将将托托收收汇汇票票和和单单据据发发送送给给代代收收行行并并委委托托其其收收款款，因因此此也也称称作作寄寄单单行行和和委委托托行行。在在托托收收业业

21、务务当当中中，托托收收行行将将开开出出托托收收指指示示(collection advice)，委委托托代代收收行行代代为为收款。收款。33托收结算方式概述 3、代收行、代收行(Collecting Bank) 代代收收行行是是接接受受托托收收银银行行的的委委托托，代代向向付付款款人人收收款款的的进进口口地银行，它是托收汇票的被背书人或收款人，也叫受托行。地银行，它是托收汇票的被背书人或收款人，也叫受托行。 4、付款人、付款人(Drawee) 付付款款人人是是进进口口商商(importer)、买买方方(seller)，是是指指在在委委托托人人提提供供合合格格单单据据的的情情况况下下，根根据据合合

22、同同规规定定付付款款的的人人，也也叫受票人叫受票人(drawee)。 34托收结算方式概述 上上述述四四个个当当事事人人是是托托收收业业务务当当中中的的最最主主要要的的当当事事人人，除除此此之之外外，国国际际商商会会托托收收统统一一规规则则(Uniform Rules for Collection)还还增增加加了了一一个个当当事事人人，即即提提示示行行(Presenting Bank)，指指向向付付款款人人提提示示汇汇票票和和单单据据的的银银行行，代代收收行行可可自自己己任任提提示示行行，也也可可委委托托与与付付款款人人有有往往来来账账户户关关系系的的银银行行作作提提示示行。行。 35托收结算

23、方式概述 (二二)托收当事人之间关系及托收的基本程序托收当事人之间关系及托收的基本程序 1、委托人与付款人的关系、委托人与付款人的关系 委委托托人人与与付付款款人人的的关关系系是是以以他他们们所所订订立立的的契契约约为为基基础础的的债权债务关系。债权债务关系。 2、委托人与托收行的关系、委托人与托收行的关系 委委托托人人与与托托收收行行之之间间是是委委托托代代理理关关系系，依依据据是是委委托托人人给给托收银行的托收申请书托收银行的托收申请书(Collection Application)确定的。确定的。36托收结算方式概述 3、托收行与代收行之间的关系、托收行与代收行之间的关系 托收行与代收行

24、之间也是委托代理关系，依据是托收行托收行与代收行之间也是委托代理关系，依据是托收行给代收行签发的托收指示给代收行签发的托收指示(Collection Advice)。 4、代收行与付款人的关系、代收行与付款人的关系 代收行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对于代代收行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对于代收行应否付款，并非根据他对代收行应负的责任，而是根据收行应否付款，并非根据他对代收行应负的责任，而是根据付款人与委托人之间订立的契约中所承担的债务，即对托收付款人与委托人之间订立的契约中所承担的债务，即对托收票据或凭证的付款责任。票据或凭证的付款责任。37托收结算方式概述 托收当事人之间

25、的关系及托收基本程序：托收当事人之间的关系及托收基本程序： (1)委托人委托人(出口商出口商)按合同规定向付款人按合同规定向付款人(进口商进口商)发货。发货。 (2)委委托托人人备备齐齐单单据据、开开立立汇汇票票，向向托托收收行行(出出口口地地银银行行)发出委托申请书，委托其代为收款。发出委托申请书，委托其代为收款。 (3)托托收收行行接接受受委委托托后后，再再向向代代收收行行(进进口口地地银银行行)寄寄出出托托收指示和跟单汇票，委托其代为收款。收指示和跟单汇票，委托其代为收款。38托收结算方式概述 (4)代代收收行行(或或提提示示行行)向向付付款款人人(进进口口商商)提提示示单单据据、汇汇票

26、，要求其付款票，要求其付款(或承兑或承兑)。 (5)付付款款人人(进进口口商商)验验单单、付付款款或或承承兑兑汇汇票票后后，取取得得货货运单据并凭单提货。运单据并凭单提货。 (6)代代收收行行收收款款后后根根据据托托收收行行的的指指示示汇汇出出货货款款，通通常常是是贷记托收行账户后，向托收行发出收妥贷记通知。贷记托收行账户后，向托收行发出收妥贷记通知。 (7)托收行收款后将款项付给委托人托收行收款后将款项付给委托人(出口商出口商)。39图4-1 托收当事人之间的关系及托收基本程序4、交单 5、汇票付款或承兑6、贷记托收行账户以汇出 款项并发出贷记通知3、快邮航寄托收指示和跟单汇票 2、发出托收

27、申请书及跟单汇票7、结汇1、发货 托收结算方式概述委托人代收行托收行付款人40托收结算方式概述三、托收当事人的责任与义务 (一一)委托人委托人 委托人主要承担两个方面的责任：一方面作为出委托人主要承担两个方面的责任：一方面作为出口商，他必须履行与进口商签订的贸易合同；另一方口商，他必须履行与进口商签订的贸易合同；另一方面，作为委托人，他必须履行与托收行签订的委托代面，作为委托人，他必须履行与托收行签订的委托代理合同。理合同。41托收结算方式概述 1、贸易合同下的责任、贸易合同下的责任 (1)按按合合同同规规定定发发货货，即即出出口口商商必必须须按按合合同同要要求求按按时时、按按质质、按按量量发

28、发运运货货物物，这这是是他他最最主主要要、最最基基本本的的合合同同义义务务，也是跟单托收的前提条件。也是跟单托收的前提条件。 (2)提供符合合同要求的单据。提供符合合同要求的单据。 42托收结算方式概述 2、委托代理合同下的责任、委托代理合同下的责任 (1)填写托收申请书填写托收申请书(或称托收委托书或称托收委托书)。 托收银行接受委托人申请书后，即构成委托代理关系。托收银行接受委托人申请书后，即构成委托代理关系。 在托收申请书中，委托人必须明确指明下列事项：在托收申请书中，委托人必须明确指明下列事项： 付款人及其账户行。付款人及其账户行。 交单方式。交单方式。 收妥货款的处理方式。收妥货款的

29、处理方式。 银行费用的处理。银行费用的处理。 拒付时是否作拒绝证书。拒付时是否作拒绝证书。 拒付时货物处理办法。拒付时货物处理办法。 43托收结算方式概述 (2)开立汇票，在跟单托收的情况下，还需将汇票与相关开立汇票，在跟单托收的情况下，还需将汇票与相关单据一并交给托收行。单据一并交给托收行。 (3)对意外情况及时指示。对意外情况及时指示。 (4)承担收不到货款的损失。承担收不到货款的损失。 44托收结算方式概述 (二二)托收行托收行 在在托托收收业业务务中中，托托收收行行完完全全处处于于代代理理人人的的地地位位，因因此此它它只只需需要要严严格格按按照照委委托托人人的的托托收收申申请请书书的的

30、指指示示和和国国际际规则行事。规则行事。 45托收结算方式概述 托收行的具体职责如下：托收行的具体职责如下： 1、审审查查委委托托申申请请书书、核核对对单单据据，但但对对单单据据相相符符与与单据有效性不负责任。单据有效性不负责任。 2、选择国外代收行。、选择国外代收行。 3、制作并传递托收委托书及单据。、制作并传递托收委托书及单据。 4、接受并传递代收行所发送的信息。、接受并传递代收行所发送的信息。46托收结算方式概述 (三三)代收行代收行 和和托托收收行行一一样样，代代收收行行也也处处于于代代理理人人的的地地位位，其其基基本本职职责责也也是是执执行行委委托托人人指指示示来来处处理理业业务务，

31、具具体体地地说说来来，代收行有如下职责：代收行有如下职责： (1)接受并审核托收行寄来的托收指示，发出代收回单。接受并审核托收行寄来的托收指示，发出代收回单。 (2)保管好单据，严格按照托收指示向付款人提交单据。保管好单据，严格按照托收指示向付款人提交单据。 (3)及时反馈信息。及时反馈信息。47托收结算方式概述 (四四)付款人付款人 付付款款人人是是进进口口商商，其其基基本本和和主主要要义义务务就就是是按按贸贸易易或或商商务务合合同同规规定定付付款款，以以最最终终结结清清债债权权债债务务。如如果果有有关关货货物并不符合合同规定，付款人有权利拒绝付款。物并不符合合同规定，付款人有权利拒绝付款。

32、48托收结算方式概述四、托收结算方式的种类 按照是否附带货运单据，托收可分为跟单托收按照是否附带货运单据，托收可分为跟单托收和光票托收。和光票托收。49托收结算方式概述 (一一)光票托收光票托收(Clean Bill for Collection) 光光票票托托收收是是指指汇汇票票不不附附带带单单据据的的托托收收。汇汇票票仅仅附附非非货运单据货运单据(如发票、垫款清单如发票、垫款清单)的托收，也属光票托收。的托收，也属光票托收。 50托收结算方式概述 (二二)跟单托收跟单托收(Documentary Bill for Collection) 跟跟单单托托收收是是附附带带有有商商业业单单据据的的

33、托托收收，在在跟跟单单托托收收的的情情况况下下，委委托托人人将将汇汇票票连连同同货货运运单单据据(主主要要是是代代表表货货物物所有权的提单、保险单所有权的提单、保险单)一起交给银行的委托代收。一起交给银行的委托代收。 跟单托收可以带汇票，也可以不带汇票。跟单托收可以带汇票，也可以不带汇票。51第二节 跟单托收的交单条件和业务程序 国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。根据交单条件不同，跟单托收可分为付款交单和根据交单条件不同，跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种。承兑交单两种。52跟单托收的交单条件和业务程序一、付款交单(D/P ，Documents ag

34、ainst payment) 付款交单是指代收行以进口商的付款为条件向付款交单是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。进口商交单。 付款交单对于出口商的好处在于，由于交付货付款交单对于出口商的好处在于，由于交付货运单据是在付清货款之后，如果汇票遭拒付，代表运单据是在付清货款之后，如果汇票遭拒付，代表货物所有权的货运单据仍在代收行手中，出口商仍货物所有权的货运单据仍在代收行手中，出口商仍对货物有支配权，故风险较小。对货物有支配权，故风险较小。53跟单托收的交单条件和业务程序 按付款时间的不同，付款交单可分为三种方式：按付款时间的不同，付款交单可分为三种方式： 1、即期付款交单、即期付款交单(

35、D/P at sight) 在这种方式下，卖方开具即期汇票并通过银行向买方提在这种方式下，卖方开具即期汇票并通过银行向买方提示，买方见票后即需马上付款，并在付清款项后才能领取单示，买方见票后即需马上付款，并在付清款项后才能领取单据。这种方式也称为据。这种方式也称为“凭单据现付凭单据现付”。544、付款5、交单3、提示汇票要求付款2、航寄托收指示和跟单汇票 1、托收申请书及跟单汇票7、款项贷记委托人账户货物装船跟单托收的交单条件和业务程序委托人代收提示行托收行付款人6、汇交所收的货款 图4-2 即期付款交单程序55跟单托收的交单条件和业务程序 2、见见票票远远期期付付款款交交单单(D/P at

36、days after sight) 在在这这种种方方式式下下，卖卖方方开开具具远远期期汇汇票票，比比如如：60天天远远期期汇汇票票。代代收收行行把把此此汇汇票票向向买买方方提提示示，买买方方见见票票后后仅仅须须“承承兑兑”此此票票。“承承兑兑汇汇票票”这这一一术术语语的的含含义义是是买买方方作作出出承承诺诺在在见见票票日日后后60天天保保证证付付款款。汇汇票票一一到到期期，买买方方向向代代收收行行支支付货款，后者向其交付单据。付货款，后者向其交付单据。566、付款票要求付款5、到期日提示汇7、交单4、承兑汇票3、提示汇票承兑2、航寄托收指示和跟单汇票 1、托收申请书及跟单汇票9、款项贷记委托人

37、账户货物装船跟单托收的交单条件和业务程序委托人代收提示行托收行付款人8、汇交所收的货款 图4-3 远期付款交单程序57跟单托收的交单条件和业务程序 3、远期付款交单、远期付款交单(D/P at days after date) 远期付款交单与见票远期付款交单大致相同，其区别在于，远期付款交单与见票远期付款交单大致相同，其区别在于，前者付款期限开始于出票日，而后者付款期限开始于汇票的前者付款期限开始于出票日，而后者付款期限开始于汇票的提示之日。提示之日。58跟单托收的交单条件和业务程序二、承兑交单D/A (Document against Acceptance) 在在承承兑兑交交单单条条件件下下

38、，代代收收行行只只凭凭付付款款人人对对远远期期跟跟单单汇汇票票履履行行承承兑兑手手续续后后(即即在在汇汇票票上上写写明明“承承兑兑”字字样样，注注明明承承兑兑日日期期或或加加上上到到期期日日并并签签字字)，即即可可将将货货运运单单据据交交给给付付款款人人，而而不不必必等等到到付付清货款之后。清货款之后。 承兑交单流程见下图：承兑交单流程见下图：597、付款票要求付款6、到期日提示汇5、交单4、承兑汇票3、提示汇票要求承兑2、航寄托收指示和跟单汇票 1、托收申请书及跟单汇票9、款项贷记委托人账户货物装船跟单托收的交单条件和业务程序委托人代收提示行托收行付款人8、汇交收妥的货款 图4-4 承兑交单

39、流程60跟单托收的交单条件和业务程序 承承兑兑交交单单项项下下，只只使使用用远远期期汇汇票票，其其汇汇票票的的付款到期日的计算又分为：付款到期日的计算又分为： (一一)出票后若干天出票后若干天 D/A at days after date (二二)见票后若干天见票后若干天 D/A at days after sight (三三)发发货货后后若若干干天天 D/A at days after B/L date汇票付款期限通常从汇票付款期限通常从30天到天到150天。天。61第三节 托收业务中资金融通一、银行在托收业务中的资金融通 托托收收虽虽属属于于商商业业信信用用，但但银银行行仍仍可可以以通通过

40、过多多种种方方式式向向出出口口商商和和进进口口商商提提供供资资金金融融通通，这这也也是是托收与汇款之间的显著差别之一。托收与汇款之间的显著差别之一。62托收业务中的资金融通 (一一)托收出口押汇托收出口押汇(Collection Bills Purchased) 托托收收出出口口押押汇汇是是指指在在托托收收业业务务中中，出出口口商商将将代代表表货货权权的的提提单单及及其其他他单单据据抵抵押押给给银银行行，并并从从银银行行得得到到扣扣除除押押汇汇利利息息及及费费用用后后的的有有追追索索权权的的垫垫款款的的方方式式；或或者者指指银银行行有有追追索索权权的的向向出出口口商商购购买买跟跟单单汇汇票票或

41、或全全套套货货权权单据的行为。单据的行为。63托收业务中的资金融通 托托收收出出口口押押汇汇是是银银行行向向出出口口商商提提供供的的短短期期融融资资活活动动，出出口口商商据据此此得得以以尽尽快快收收回回货货款款，加加速速资资金金周周转转，有有时时考考虑虑汇汇率率变变动动因因素素，出出口口商商还还可可以以规规避避汇汇率率变变动动风险，而银行可获得手续费和押汇利息。风险，而银行可获得手续费和押汇利息。 在在出出口口押押汇汇当当中中，押押汇汇行行是是具具备备追追索索权权的的，一一般般在在押押汇汇合合同同中中会会对对银银行行的的追追索索权权做做出出明明确确规规定定，如如果果银银行行未未能能按按时时从从

42、国国外外收收回回货货款款，有有权权要要求求出出口口商商立立即即归还融资本息。归还融资本息。64托收业务中的资金融通 押押汇汇金金额额可可以以是是出出口口应应收收账账款款的的全全额额，也也可可以以是是应应收收账账款款的的一一定定比比例例，视视出出口口商商的的需需求求及及押押汇汇银银行行在在风险方面的考虑而定。风险方面的考虑而定。 托托收收业业务务中中的的出出口口押押汇汇对对于于银银行行来来说说有有比比较较大大的的风风险险。如如汇汇率率变变动动风风险险、进进出出口口商商的的信信用用风风险险等等。因因此此银银行行对对托托收收出出口口押押汇汇的的要要求求往往往往很很严严格格，如如要要求求进进口口商商资

43、资信信良良好好、押押汇汇单单据据必必须须是是全全套套货货权权单单据据，同同时时还要收取较高的押汇利息和手续费。还要收取较高的押汇利息和手续费。65托收业务中的资金融通 (二二)信托收据信托收据(T/R) 在在付付款款交交单单方方式式中中，进进口口商商如如想想在在付付款款以以前前先先行行提提货货，可可以以开开立立信信托托收收据据(Trust Receipt)交交给给代代收收行行，凭凭以以借借出出单单据据，以以便便提提货货出出售售，取取得得货货款款后后偿偿还还代代收收银银行行，换换回回信信托托收收据据。这这种种做做法法叫叫做做“见见票票后后若若干干天天付付款款交交单单，以以开开出出信信托托收收据据

44、换换取取单单据据(D/P at days after sight to issue trust receipt in exchange for documents, 简称简称D/P,T/R)”,具体程序如下图：具体程序如下图： 66图4-7 见票后若干天付款交单，以开出信托收据换取单据7、付款6、到期日提示汇票和 5、交单 4、将已承兑汇票和信托收据交代收行3、提示汇票要求承兑8、汇交收妥的货款 2、航寄托收指示及跟单汇票1、跟单汇票9、款项贷记委托入账 货物装船托收业务中的资金融通与托收的风险委托人代收行托收行付款人信托收据要求付款67托收业务中的资金融通 凭凭信信托托收收据据提提取取的的货

45、货物物其其产产权权仍仍属属于于银银行行，进进口口商商 处处 于于 代代 为为 保保 管管 货货 物物 的的 地地 位位 ， 称称 为为 被被 信信 托托 人人(Trustee)或代保管人或代保管人(Bailee)。 其其义义务务是是：第第一一，将将信信托托收收据据项项下下货货物物和和其其他他货货物物分分开开保保管管；第第二二，出出售售的的货货款款应应交交付付银银行行或或暂暂代代银银行行保保管管，但但在在账账目目上上须须与与自自有有资资金金分分别别开开列列；第第三三，不得将该项货物抵押给他人。不得将该项货物抵押给他人。68托收业务中的资金融通与托收的风险 代收行是信托人代收行是信托人(Truster)，其权利是：，其权利是： 第一，可以随时取消信托，收回借出的商品；第一，可以随时取消信托，收回借出的商品； 第二，如商品已被出售，可以随时收回货款；第二，如商品已被出售，可以随时收回货款； 第第三三，如如进进口口商商借借货货后后倒倒闭闭清清理理，对对该该项项货货物物或或货货款有优先债权。款有优先债权。 凭凭信信托托收收据据给给予予进进口口商商资资金金融融通通，一一般般是是由由进进口口商提出，并经代收行同意。商提出，并经代收行同意。69