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1、总论1.1会计信息化的起源与发展1.2会计信息化系统与手工会计系统的联系与区别1.3企业会计信息化系统的组织实施1.1会计信息化的起源与发展会计信息化的概念会计信息化的起源与发展我国会计信息化发展概况会计信息化是将电子计算机技术应用到会计实务中的简称。会计信息化改变了会计核算方式、数据存储形式、数据处理程序和方法，扩大了会计数据领域，提高了会计信息质量，改变了会计内部控制与审计的方法和技术，因而推动了会计理论的发展与会计技术的进一步完善，促进了会计管理制度的改革，是整个会计理论研究与会计实务的一次根本性变革。会计信息化的概念会计信息化的起源与发展l1979l财政部、长春一汽、试点l1981l“
2、财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”；l会计电算化-计算机应用于会计工作中的简称。l1999l深圳“会计信息化理论专家座谈会”l会计信息化是会计电算化在横向和纵向上的延伸，是会计电算化的高级阶段。我国会计信息化发展概况1979-1982起步阶段1983-1987自发发展1988-1998稳步发展1999成熟飞跃1.2会计信息化系统与手工会计系统的联系与区别会计信息化系统与手工会计系统的联系会计信息化系统与手工会计系统的区别实现会计信息化的意义会计信息化系统与手工会计系统的联系系统目标相同；遵守会计法规和财经制度；基本的会计理论与方法相同；编制会计报表的要求相同；都必须妥善保管会计档案。处
3、理工具不同。信息载体不同。簿记规则不同。账务处理程序不同。会计机构及人员不同。内部控制方式不同。会计信息化系统与手工会计系统的区别实现会计信息化的意义减轻财会人员的工作强度，提高会计工作的效率促进会计工作规范化，提高会计工作质量促进会计工作职能的转变促进会计队伍素质的提高为整个管理工作现代化奠定了基础促进会计自身的不断发展1.3企业会计信息化的组织实施开展会计信息化工作的条件实现会计信息化的基本步骤会计信息化的内部管理制度开展会计信息化工作的条件企业客观需要领导重视与支持良好的会计基础工作合格的人才实现会计信息化的基本步骤制定会计信息化的实施计划选择会计软件组织人才培训建立岗位责任制和制定管理
4、制度实施会计信息化前的数据准备工作初始化工作系统试运行计算机替代手工记账会计信息化的内部管理制度会计信息化岗位责任制会计信息化操作管理制度计算机硬件管理制度会计信息化软件管理制度会计数据管理制度会计信息化档案管理制度思考题 会计电算化与会计信息化是一回事吗？ 会计信息化系统与手工会计信息系统的区别有哪些？ 国家发布的关于会计信息化的相关法规、制度有哪些？ 企业实现会计信息化的基本步骤有哪些？ 企业需要制定哪些会计信息化管理制度？系统管理2.1功能概述o对整个系统的公共任务进行统一管理。n账套管理n账套库管理n用户及其权限的管理n设立统一的安全机制o谁能登录系统管理？n系统管理员账套主管2.2重
5、点：系统管理员与账套主管系统管理员o职位概要n负责整个系统的安全运行和数据维护。n系统默认：ADMINo工作内容n按岗位分工要求设置系统操作员，分配其对应权限。n按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。n随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、排除运行故障。n保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯。n定期进行数据备份，保障数据安全、完整。账套主管o工作任务n确定企业会计核算的规则n对年度账进行管理n为所管辖账套内的操作员进行赋权n组织企业业务处理按既定流程运行系统管理以系统管理员的身份登录系统管理默认的系统管理员为“admin”,密码为空单击此处可以为系统管理员增设密码系统管理增
6、加用户标识了蓝色的项目是必须输入的增加用户时可以选择用户所对应的角色账套管理创建账套-账套信息账套管理创建账套-单位信息单位全称用于发票打印，其他情况使用企业简称账套管理创建账套-核算类型选择“2007年新会计制度科目”账套管理创建账套-基础信息账套管理创建账套-准备建账账套管理创建账套-编码方案账套管理创建账套-系统启用用户权限管理设置或取消账套主管权限账套主管默认拥有所有权限用户权限管理设置权限1. 选择账套2. 选择用户3. 选择权限账套主管默认拥有所有权限账套管理账套输出保证数据安全解决集团公司数据合并问题删除账套账套引入思考题企业派销售部负责人蒋群到国外学习考察个月，由销售部江黎暂时
7、代理销售部管理工作，是否需要在软件中体现这一变化？如何体现？如果企业建立核算账套时并无外币业务，随着市场的快速拓展，企业开始有外币核算业务，如何修改账套信息以体现这一变化？系统是否允许增加两个姓名完全相同的操作员？谁可以进行系统启用的设置？如果预先在U8中建立出纳角色并为该角色赋权，新增用户“03任小慧”时指定其为出纳角色是否就自动拥有了出纳的权限？如何删除已经建立的系统账套？7.账套备份后形成什么文件？8.可以由系统自动进行账套输出吗？企业应用平台3.1功能概述基本信息设置基础档案设置单据设置基本信息设置o系统启用系统启用o由系统管理员在建账时启用系统o由账套主管在企业应用平台启用系统o编码
8、方案编码方案o数据精度数据精度基础档案设置p用友U8是由多个子系统构成，这些子系统共享企业基础信息，如部门、客户、人员等。建立企业账套只是在计算机中形成一套空数据文件，还需要把企业业务处理所需要的基础信息输入系统，作为日常业务处理的基础数据。基础档案设置o基础档案整理o基础档案录入基础档案设置机构设置基础档案目录档案用途前提条件部门档案设置与企业财务核算与管理有关的部门先设置部门编码方案职员档案设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息先设置部门档案，才能在其下增加职员基础档案设置往来单位基础档案目录档案用途前提条件客户分类进行业务数据的统计、分析先确定对客户分类然后确定编码方案
9、客户档案进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析建立客户分类档案供应商分类进行业务数据的统计、分析先确定对供应商分类然后确定编码方案供应商档案进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析建立供应商分类档案地区分类针对客户/供应商所属地区进行分类，进行业务数据的统计分析基础档案设置财务信息基础档案目录档案用途前提条件会计科目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案及外币凭证类别设置企业核算的凭证类型外币设置企业用到的外币种类及汇率项目目录设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录可将存货、成本对象、现金流量直接作为核算的项目目录基础档案设置收付结算基础档案目录档案用途前提条件结算方式资金收付业务中
10、用到的结算方式。付款条件设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息以账套主管的身份登录企业应用平台登录到服务器基础档案录入-部门档案编码档案的设置必须遵循分类编码方案中的级次和各级编码长度的设定基础档案录入-人员类别基础档案录入-人员档案基础档案录入-客户分类当企业的往来客户较多时，可以按照某种分类标准对客户进行分类管理，以便分类汇总统计。可以根据合作时间将客户分为长期客户、中期客户和短期客户；也可以按信用等级分类，或按客户所属行业分类。基础档案录入-客户档案基础档案录入-供应商分类及供应商档案如果设置了对供应商进行分类，则必须先建立供应商分
11、类，才能在最末级分类下建立供应商档案。财务-外币2。选择固定汇率，输入汇率1。输入外币基本信息，确认基础档案录入-外币填制凭证时，如选择错误的凭证类型系统会弹出相应的提示信息基础档案录入-凭证类别会计科目体系设计的原则 会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据，需从系统取数的，必须设立相应科目。报表所用数据，需从系统取数的，必须设立相应科目。 会计科目要保持相对稳定。会计科目要保持相对稳定。 设置会计科目要考虑各子系统的衔接。在总账系统中，设置会计科目要考虑各子系统的衔接。在总账系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个
12、子只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据。系统转入的数据。基础档案录入-会计科目基础档案录入-新增会计科目基础档案录入-修改会计科目只有指定了“现金科目”和“银行科目”，才能进行出纳签字，查询现金日记账和银行日记账。基础档案录入-指定会计科目在填制凭证时，使用设置了“票据管理”的结算方式时，系统要求登记支票登记簿（未事先登记）或支票报销功能（前面已登记）基础档案录入-结算方式增加项目大类基础档案录入-项目目录定义项目级次基础档案录入-项目目录选择项目核算科目基础档案录入-项目目录项目分类定义基础档案录入-项目目录设置项目档案基础档案录入-项目目录思考题1.在图3.2“部门
13、档案”窗口的右侧列表框底部显示“编码规则：*”是何含义？如果需要修改部门档案的编码规则，如何处理？2.操作员、业务员、人员档案三者有什么关系？3.“会计科目”窗口中的“封存”是什么含义？如何选择？4.是否只能对“库存现金”科目和“银行存款”科目选择“日记账”选项？5.辅助账类应该设置在上级科目上还是末级科目上？或者是上级科目和末级科目都要设置？有什么区别？6.举例说明辅助核算各适用于哪些科目。7.选择不同的凭证类别对会计业务处理的结果是否有影响？8.对建筑施工单位、旅游、工业企业、学校来说，如何活用“项目”来管理业务？9.结算方式设置中的“票据管理”是何含义？10.为什么要指定会计科目？总账4
14、.1功能概述初始设置凭证管理账簿管理辅助核算管理月末处理总账管理系统与其他系统的数据关系总账系统概述-数据关联存货核算工资管理固定资产总账管理UFO财务报表应收应付管理总账日常业务处理总账日常业务处理蓝色框中所包含的项目已经在企业应用平台中设置完成总账系统的应用流程总账期末处理总账期末处理总账初始化总账初始化总账系统的应用流程开始下月业务开始下月业务总账日常业务处理总账日常业务处理总账系统的应用流程总账系统的参数设置-意义通过参数设置定义总账系统的输入控制、处理方式、数据流程、输出格式等。总账系统中按控制内容将总账参数归并为凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历、其他几类内容。总账系统
15、的参数设置-凭证选项设置-凭证-制单控制制单序时控制：选中该项意味着填制凭证时随凭证编号的递增凭证日期按由小到大的顺序排列。支票控制：在启用了票据管理并选择此项的情况下，在制单时录入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记支票登记簿的功能。资金及往来赤字控制：若选择了此项，则在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。可以使用其他系统受控科目：某系统的受控科目其他系统是不能用来制单的，如客户往来科目一般为应收系统的受控科目，总账系统是不能使用此类科目进行制单的。总账系统的参数设置-凭证选项设置-凭证-凭证控制现金流量科目必录现金流量项目填制凭证时使用了“在指定科目中被
16、指定为现金流量的科目”系统要求指定现金流量项目及金额自动填补凭证断号新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭证的凭证号凭证录入时结算方式及票据号必录在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方式及票据号。总账系统的参数设置-凭证选项设置-凭证-凭证编号方式系统在填制凭证功能中一般按照凭证类别按月自动编制凭证编号，即“系统编号”，但有的企业需要系统允许在制单时手工录入凭证编号，即“手工编号”。总账系统的参数设置-凭证总账系统的参数设置-账簿选项设置-账簿打印位数宽度：定义正式账簿打印时摘要、金额、外币、数量、汇率、单价各栏目的宽度。明细账打印方式：可以选择“按月排页”或“按年排页”。
17、凭证、账簿套打：打印凭证、正式账簿时是否使用套打纸进行打印。套打纸是指用友公司专门印制的带格线的各种凭证、账簿。选择套打纸打印，无需打印表格线，打印速度快且美观。总账系统的参数设置-账簿选项设置-凭证打印打印凭证的制单、出纳、审核、记账等人员姓名：在打印凭证时是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。凭证、正式账每页打印行数：双击表格项可对其中的明细账、日记账、多栏账、凭证的每页打印行数进行设置。总账系统的参数设置-凭证打印总账系统的参数设置-权限制单权限控制到科目：系统允许设置有制单权限的操作员可以使用哪些特定科目制单。凭证审核控制到操作员：有些时候，希望对审核权限作进一步细化，如只允
18、许某操作员审核其本部门操作员填制的凭证，而不能审核其他部门操作员填制的凭证，则应选择此选项。出纳凭证必须经由出纳签字：若选择了此项，则含有现金、银行科目的凭证必须由出纳人员通过“出纳签字”功能对其核对签字后才能记账。允许修改、作废他人填制的凭证：选择该项，当前操作员可以修改或作废非本人填制的凭证。明细账查询权限控制到科目：有些时候，希望对查询和打印权限作进一步细化，如只允许某操作员查询或打印某科目明细账，而不能查询或打印其他科目的明细。这种情况下，则应选择此选项，然后再到系统菜单“设置”|“明细账权限”中去设置明细账科目查询权限。总账系统的参数设置-权限选项设置-会计日历在会计日历选项卡中，可
19、以查看各会计期间的起始日期与结束日期，以及启用会计年度和启用日期。数量、单价小数位设置：决定在制单或查账时系统对于数量、单价小数位的显示形式。总账系统的参数设置-会计日历选项设置-其他企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式：固定汇率或浮动汇率。选择固定汇率，日常业务按月初汇率处理，月末进行汇兑损益调整。选用浮动汇率，日常业务按当日汇率折算本位币金额，月末无需进行调整。部门/个人/项目排序方式：决定在查询相关账目时，是按编码排序还是按名称排序。总账系统的参数设置-其他为了保证业务处理的连续性，初次使用总账管理系统时，应将经过整理的总账启用日期前一个月的手工账余额数据录入计算机，以此为起点继续未来
20、的业务处理。很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。期初余额录入-意义年初建账准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2017年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2016年12月末各账户的期末余额作为2017年1月初的期初余额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是2017年年初余额。年中建账准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期
21、的各账户累计发生数据。例如，某企业2016年8月开始启用总账系统，那么，应将该企业2016年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。期初余额录入-准备期初数据准备辅助账各科目的期初数据如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初余额。如何准备？应收账款按客户整理应付账款按供应商整理个人往来按职员整理期初余额录入-准备期初数据末级科目的余额可以直接输入。非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。科目有辅助核算时，不
22、能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。期初余额录入-输入总账与辅助账的关系期初余额录入-总账与辅助账期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。凭证一经记账，期初数据便不能再修改。期初余额录入-期初试算平衡总账系统的日常业务处理凭证管理账簿管理出纳管理总账日常业务处理-凭证管理填制凭证凭证复核凭证记帐修改凭证作废凭证冲销凭证凭证查询凭
23、证汇总凭证管理-填制凭证表头凭证类别：满足设置凭证时的限制类型凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号凭证日期：默认登录系统时的业务日期附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数表体摘要：每个记录行都要有摘要会计科目：必须选择末级科目金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数业务特征：无辅助核算凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-银行账要求输入辅助核算：结算方式票号凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-外币系统自动带出汇率输入外币金额系统自动计算人民币凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-客户往来输入客户相关信息凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-供应商往来输入供应商相关信息凭证管理-填制凭证业务特征：
24、辅助核算-部门输入部门信息凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-个人往来输入个人信息凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-项目核算输入项目信息凭证管理-填制凭证出纳签字取决于总账选项主管签字取决于总账选项审核凭证必须环节凭证管理-复核凭证前提在总账选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”在会计科目指定科目中指定了现金总账科目和银行总账科目与审核的关系出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后凭证管理-复核凭证-出纳签字审核凭证是必须环节制单人与审核人不能为同一人可以单张审核也可以成批审核标识错误取消审核只能由审核人自己取消凭证管理-复核凭证-审核凭证前提期初余额试算平衡凭证已审核上月已经结账过程
25、选择记账范围显示记账报告自动记账记账过程一旦中断系统可自动恢复凭证管理-记账凭证管理-恢复记账激活“恢复记账前状态”在对账界面Ctrl+H取消记账“凭证”-“恢复记账前状态”恢复最近一次记账前状态恢复到月初状态（只有主管有权）注意事项己结账月份的数据不能取消记账凭证管理-记账修改方式无痕迹修改对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审核、签字）在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改有痕迹修改对象：已记账凭证红字冲销法或补充更正法修改内容凭证类别和凭证号不能修改能否能够修改他人填制的凭证取决于系统选项设置凭证管理-修改凭证凭证管理-作废/整理凭证对象未审核未签字凭证规定作废凭证不能修
26、改、不能审核应参与记账，否则月末无法结账删除凭证对作废凭证进行“整理”即可删除凭证管理-删除凭证凭证管理-作废/整理凭证凭证管理-删除凭证凭证管理-冲销凭证对象已记账凭证方式手工编制系统自动编制凭证管理-冲销凭证凭证管理-查询凭证丰富的查询条件凭证管理-查询凭证账簿管理-基本账簿查询总账发生额余额表采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账明细账序时账日记账现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询多栏账先定义，再查询账簿查询-发生额余额表账簿管理-基本账簿查询账簿查询-原材料明细账账簿管理-基本账簿查询账簿查询-管理费用多栏账账簿管理-基本账簿查询个人核算个人核算主要进行个人借款、还款管理工
27、作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。部门核算部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。账簿管理-辅助核算账簿查询账簿查询-个人往来催款单账簿管理-辅助核算账簿查询账簿查询-部门收支分析账簿管理-辅助核算账簿查询出纳管理n出纳签字n现金/银行日记账查询n资金日报n支票登记簿n银行对账出纳管理-现金日记账出纳管理-资金日报前提设置了银行账将结算方式设置
28、为票据管理支票领用支票报销出纳管理-支票登记簿出纳管理-支票登记簿录入银行对账期初数据录入银行对账单银行对账自动对账手工对账查询银行存款余额调节表核销银行账长期未达账审计出纳管理-银行对账银行对账-输入银行对账期初出纳管理-银行对账银行对账-输入银行对账单出纳管理-银行对账银行对账-自动对账出纳管理-银行对账总账期末处理转账定义转账生成对账结账总账期末处理-转账定义外部转账：其他系统向总账系统传递的凭证工资：工资费用分配，相关费用计提固定资产：固定资产增减变动、计提折旧应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备应付款管理：应付款发生、支付存货核算：采购入库、销售出库内部转账：在总账系统内部通过设置
29、凭证模板自动生成的凭证费用的分配、分摊和计提税金的计算成本费用的结转期间损益的结转自定义转账凭证-内容凭证类别摘要会计科目金额来源公式总账期末处理-转账定义总账期末处理-转账定义总账期末处理-转账定义-对应结转总账期末处理-转账定义-期间损益结转生成转账凭证自动转账凭证的生成顺序相关凭证已经全部登记入账自动转账生成的凭证仍需审核记账总账期末处理-转账生成自定义转账生成总账期末处理-转账生成对账意义对账内容总账与明细账核对总账与辅助账核对总账期末处理-对账结账前检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记
30、账，只能填制、复核凭证。核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。损益类账户是否已结转至本年利润。当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他系统结账后才能结账。总账期末处理-结账结账后当月不能再填制凭证将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额总账期末处理-结账薪资管理6.1功能概述工资管理系统初始化日常业务处理期末业务处理工资管理系统初始化o建立工资账套o基础信息设置o工资类别管理认识薪资管理系统-操作流程启动工资管理系统启动工资管理系统建立工资账套建立工资账套初始设置初始设置工资分摊、费用计提工资分摊、费用计提建立工资类别建立工资类
31、别 *人员档案管理人员档案管理工资变动工资变动月末处理月末处理代扣所得税处理代扣所得税处理银行代发银行代发工资类别汇总工资类别汇总 *参数设置参数设置扣税设置扣税设置扣零设置扣零设置人员编码设置人员编码设置工资项目设置工资项目设置人员附加信息设置人员附加信息设置银行名称设置银行名称设置人员类别设置人员类别设置工资项目选择工资项目选择*计算公式设置计算公式设置基本数据录入基本数据录入人人员员信信息息复复制制*部门设置部门设置部门选择部门选择 *报表查询报表查询凭证查询凭证查询计件工资标准、方案设置计件工资标准、方案设置启用薪资管理和计件工资o以账套主管身份在企业应用平台中进行系统启用建立工资账套
32、o建立工资账套-参数设置是否核算计件工资建立工资账套o建立工资账套-扣税设置选择“代扣税”，系统自动添加工资项目“代扣税”基础信息设置o部门设置o人员类别设置o人员附加信息设置o工资项目设置o银行档案设置基础信息设置-工资项目设置基础信息设置-银行档案设置工资类别管理n什么情况下要设置多工资类别？p如果单位按周或一月多次发放工资p或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不同，计算公式也不同，但需进行统一工资核算管理，应选择建立多个工资类别。n工资类别管理p新建工资类别：工资类别名称、选择部门、确定启用日期p打开工资类别p删除工资类别工资类别管理n新建工资类别-选择部门工资类别下的
33、基础档案设置n人员档案o设置职工与工资发放有关的基本信息n人员类别n停发n调离n中方人员n计件工资o处理职工增减变动情况工资类别下的基础档案设置n人员档案n工资项目o只能选择工资账套中已设置的工资项目n公式设置o固定工资项目：根据设置的增减项自动给出o计算公式要符合逻辑o定义公式时要注意先后顺序工资类别下的基础档案设置n公式设置公式中涉及的各项要素逻辑检查工资类别下的基础档案设置n计件要素设置工资类别下的基础档案设置n工序设置工资类别下的基础档案设置n计件工价设置工资类别下的基础档案设置工资管理系统的日常业务处理工资变动个人所得税的计算与申报工资分摊工资分钱清单银行代发工资数据查询统计工资管理
34、系统日常业务处理n工资数据管理o筛选：对象是职工工资记录o过滤：对象是职工工资项目o页编辑：按个人快速输入数据o替换：将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。工资管理系统日常业务处理n工资数据管理o过滤：对象是职工工资项目工资管理系统日常业务处理n工资数据管理o替换：将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。工资管理系统日常业务处理n个人所得税纳税与申报o设置个人所得税纳税基数o设置收入额合计、纳税基数o计算个人所得税工资管理系统日常业务处理n工资分摊-工资分摊构成设置工资管理系统日常业务处理n工资分摊o工资费用分配o相关费用计提-三险一金、五险一金工资管理系
35、统日常业务处理n计件工资统计期末处理月末处理年末处理工资管理系统期末处理汇总工资类别月末结转年末结转工资管理系统期末处理o月末处理-月末结转n注意事项o工资类别汇总后o只有主管有权o1-11月份，打开各个工资类别分别进行结转o选择清零项目工资管理系统期末处理o年末结转n关闭工资类别n在系统管理中的年度账中进行结转思考题1.为什么要设置人员类别？2.人员附加信息对工资核算结果有影响吗？设置人员附加信息的作用是什么？3.为什么在我的工资类别中没有找到“代扣税”这个工资项目？4.如果打开“工资项目设置”窗口，没有看到“公式设置”选项卡，可能的原因是什么？5.按照企业财务制度，生产工人缺勤天扣款元，其
36、他人员缺勤天扣款元，请在工资管理系统中进行设置。思考题6.按照企业财务制度，企业管理人员每月有元通信费补贴，销售人员每月有元通信费补贴，应如何设置？7.如果国家再次提高个人所得税起征点，工资管理系统是否能够处理？应如何处理？8.销售部蒋群因工作调动，办理辞职手续，从下月开始不再发放工资，应如何处理？9.设置按基本工资的计提住房公积金，并生成凭证。10.如果工资系统生成凭证后发现本月工资数据有误，应如何处理？11.由工资管理系统生成的凭证与在总账中直接填制的凭证有何不同？UFO报表系统认识报表管理系统-功能概述n格式设计功能n表样设计n关键字定义n设置公式n数据处理功能n利用模板编制报表报表编制
37、的基本概念及基本原理n报表结构n格式状态和数据状态n二维表和三维表n报表文件及表页n单元及单元属性n区域与组合单元n关键字格式/数据状态组合单元关键字表行默认表文件名报表编制的基本概念n关键字：用来唯一标识表页。o单位名称o单位编号o年o季o月o日o自定义报表编制的基本概念n单元类型o表样型n在格式状态下输入和修改o字符型n在数据状态下输入和修改o数值型（默认数据类型）n在数据状态下输入和修改报表编制的基本概念报表编制的基本流程o自定义报表的基本流程n建立新表n格式设计（在格式状态下进行）o设置表尺寸、录入表内文字、设置关键字、定义行高、列宽、定义组合单元、设置单元风格、设置单元属性、画表格线
38、、定义各类公式n数据处理（在数据状态下进行）o追加表页、录入关键字、图形处理报表编制的基本流程财务报表的编制自定义会计报表利用报表模板快速编制财务报表自定义会计报表报表公式n计算公式o从其他系统采集数据o进行表内或表间的计算n审核公式o利用数据间的勾稽关系对报表编制的正确性进行检查n舍位平衡公式o报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系的公式。利用报表模板快速编制财务报表o报表模板o内置模板：资产负债表、利润表、现金流量表o自定义模板o在格式状态下n格式-报表模板n选择行业及要调用的报表模板，打开模板n修改报表格式及个别公式n保存模板利用报表模板快速编制财务报表o在数据状态下n打开报表文件n录入关
39、键字n输入报表基本数据n生成报表n报表审核n舍位平衡利用报表模板快速编制财务报表o图表处理o表页管理o报表数据管理n报表透视n数据汇总利用报表模板快速编制财务报表编制现金流量表n在总账中o在会计科目-指定科目中指定现金流量科目o在项目目录中建立了现金流量项目大类o在填制凭证时，指定现金流量对应发生项目n在UFO中o在格式状态下调用现金流量表模板o设置现金流量取数公式o保存设置o在数据状态下生成报表编制现金流量表n在总账中o在会计科目-指定科目中指定现金流量科目编制现金流量表n在总账中o在填制凭证时，指定现金流量对应发生项目编制现金流量表n在总账中o在会计科目-指定科目中指定现金流量科目o在项目
40、目录中建立了现金流量项目大类o在填制凭证时，指定现金流量对应发生项目n在UFO中o在格式状态下调用现金流量表模板o设置现金流量取数公式o保存设置o在数据状态下生成报表编制现金流量表n在总账中o在会计科目-指定科目中指定现金流量科目o在项目目录中建立了现金流量项目大类o在填制凭证时，指定现金流量对应发生项目n在UFO中o在格式状态下调用现金流量表模板o设置现金流量取数公式o保存设置o在数据状态下生成报表思考题固定资产7.1功能概述固定资产管理系统初始化固定资产管理系统日常业务处理固定资产管理系统期末处理初始设置初始设置期末处理期末处理日常处理日常处理设置基础信息设置基础信息输入期初固定资产卡片输
41、入期初固定资产卡片设置控制参数设置控制参数资产增减资产增减资产变动资产变动 资产评估资产评估账表查询账表查询生成凭证生成凭证减值计提减值计提计提折旧计提折旧对账结账对账结账固定资产管理系统-操作流程固定资产管理系统初始化建立固定资产账套基础信息设置录入期初固定资产卡片期初对账建立固定资产账套o建立固定资产账套-折旧信息行政事业单位不选该项o初始化固定资产账套-编码方式建立固定资产账套o初始化固定资产账套-账务接口建立固定资产账套固定资产账套初始设置o选项设置基础信息设置n资产类别设置n部门设置n部门对应折旧科目设置n增减方式及对应入账科目设置n折旧方法设置n使用状况设置n卡片项目设置n卡片样式
42、定义基础信息设置o资产类别设置基础信息设置o部门对应折旧科目设置基础信息设置o增减方式及对应入账科目设置固定资产原始卡片o输入期初固定资产卡片固定资产初始化设置o期初对账固定资产日常业务处理资产增加资产变动卡片管理生成凭证o资产增加增加资产时需要在系统中登记固定资产卡片增加资产生成的凭证固定资产日常业务处理o计提折旧n计算折旧o折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。o计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧。o当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作
43、量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。固定资产系统期末处理o计提折旧n折旧分配o部门折旧分配表o类别折旧分配表n生成转账凭证固定资产期末业务处理o资产变动n原值变动o原值增加o原值减少n部门转移n资产使用状况调整n资产使用年限调整o调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧n折旧方法调整o调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧n变动单管理固定资产日常业务处理o资产减少固定资产日常业务处理o资产变动-原值增加固定资产下月业务处理o资产变动-部门转移固定资产下月业务处理o计提减值准备固定资产下月业务处理o卡片管理n卡片查询o按部门查询o按类别查询o自定义查询n卡片修改与删除固定资产日常业务处理o生成
44、凭证n固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传输，这种传输是固定资产系统通过记账凭证向总账系统传递有关数据的。固定资产日常业务处理o账簿管理n账簿n折旧表n统计表n分析表n自定义报表固定资产日常业务处理固定资产期末业务处理对账结账固定资产系统期末处理o对账n对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。n对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。固定资产系统期末处理o月末结转n将当月数据结转至下月n月末结账后当月数
45、据不允许再进行改动。思考题1.什么情况下不选择“本账套计提折旧”选项？2.什么情况下会发生固定资产与总账管理系统对账不平？3.为什么要设置部门对应折旧科目，其作用何在？4.在固定资产管理系统开始日常业务处理之前是否必须将全部原始卡片输入系统？5.计提折旧之后发现卡片中内容输入错误，如何修改？6.进行资产评估时，可评估项目包括哪些内容？7.固定资产管理系统不能正常结账的原因包括哪些？8.计提折旧之后又修改了原值、折旧方法，怎么办？9.系统在运行过程中发现账簿中的数据错误很多或太乱，应如何处理？10.资产减少是否当月可以进行？资产变动是否当月可以进行？供应链管理任务8.1认识供应链管理系统任务8.
46、2供应链管理系统初始化任务8.1认识供应链管理系统供应链管理系统的功能模块供应链管理系统的数据流程供应链管理系统的功能模块o功能模块n采购管理n销售管理n库存管理n存货核算n应收款管理n应付款管理供应链管理系统的数据关联任务8.2供应链管理系统初始化启用供应链管理系统设置基础档案设置科目供应链管理系统的期初数据启用供应链管理系统o引入“总账初始化”账套o启用n采购管理n应付款管理n销售管理n应收款管理n库存管理n存货核算设置基础档案n存货分类o在企业日常购销业务中，经常会发生一些劳务费用，如运输费、装卸费等，这些费用也是构成企业存货成本的一个组成部分，并且它们可以拥有不同于一般存货的税率。为了
47、能够正确反映和核算这些劳务费用，一般我们在存货分类中单独设置一类，如“应税劳务”或“劳务费用”。n计量单位o用于解决存货的财务计量单位、库存计量单位、销售发货单位不同的问题。设置基础档案n存货档案o基本页n设置存货属性的目的是在填制单据参照存货时缩小参照范围n销售：用于发货单、销售发票、销售出库单等与销售有关的单据参照使用，表示该存货可用于销售。n外购：用于购货所填制的采购入库单、采购发票等与采购有关的单据参照使用，在采购发票、运费发票上一起开具的采购费用，也应设置为外购属性。n生产耗用：存货可在生产过程被领用、消耗。生产产品耗用的原材料、辅助材料等在开具材料领料单时参照。设置基础档案n存货档
48、案o基本页n自制：由企业生产自制的存货，如产成品、半成品等，主要用在开具产成品入库单时参照。n在制：指尚在制造加工中的存货。n应税劳务：指在采购发票上开具的运输费、包装费等采购费用及开具在销售发票或发货单上的应税劳务、非应税劳务等。o控制页n是否批次管理：对存货是否按批次进行出入库管理。该项必须在库存系统账套参数中选中“有批次管理”后，方可设定。n是否保质期管理：有保质期管理的存货必须有批次管理。因此该项也必须在库存系统账套参数中选中“有批次管理”后，方可设定。n是否呆滞积压：存货是否呆滞积压，完全由用户自行决定。设置基础档案n仓库档案o存货一般是存放在仓库保管的。对存货进行核算管理，就必须建
49、立仓库档案。n收发类别o收发类别用来表示存货的出入库类型，便于对存货的出入库情况进行分类汇总统计。n采购类型/销售o定义采购类型和销售类型，能够按采购、销售类型对采购、销售业务数据进行统计和分析。采购类型和销售类型均不分级次，根据实际需要设立。设置基础档案o设置存货系统的业务科目n目的o存货核算系统是供应链管理系统与财务系统联系的桥梁，各种存货的购进、销售及其他出入库业务，均在存货核算系统中生成凭证，并传递到总账。设置存货系统业务科目的目的是为了快速、准确地完成制单操作。n设置存货科目o设置生成凭证所需要的各种存货科目和差异科目。存货科目既可以按仓库也可以按存货分类分别进行设置。设置科目o设置
50、存货科目设置科目o设置存货系统的业务科目n设置对方科目o对方科目是设置生成凭证所需要的存货对方科目，可以按收发类别设置。设置科目o设置应收款系统常用科目o设置应付款系统常用科目n应收款（应付款）管理系统主要用来处理企业与客户（供应商）之间的往来业务。涉及应收应付等业务均在应收款（应付款）管理系统中生成凭证，并传递到总账。为了快速、准确地完成制单操作，应事先设置凭证上的相关科目。设置科目o设置应收款系统常用科目设置科目供应链管理系统期初数据系统名称操作内容说明采购管理录入期初暂估入库期初在途存货暂估入库是指货到票未到在途存货是指票到货未到期初记账采购期初数据没有期初数据也要执行期初记账，否则不能
51、开始日常业务销售管理录入并审核期初发货单期初委托代销发货单期初分期收款发货单已发货、出库，但未开票已发货未结算的数量已发货未结算的数量库存录入（取数）审核库存期初余额不合格品期初库存和存货共用期初数据未处理的不合格品结存量存货录入（取数）记账存货期初余额期初分期收款发出商品余额供应链管理系统期初数据思考题1供应链管理系统包括哪些主要模块，各模块的主要功能是什么？2供应链管理系统初始化主要包括哪几项工作？3供应链管理个模块期初数据的主要内容是什么？4.分析哪些地方是我们为业务系统自动生成凭证埋下了伏笔？5就期初设置而言，哪些子系统与总账之间有数据稽核关系？采购与应付管理任务9.1采购管理任务9.
52、2应付款管理任务9.1采购管理认知采购管理系统采购普通业务处理采购现结业务处理采购运费业务处理采购退货业务处理采购初始设置采购参数基础信息采购期初数据。采购业务处理包括对请购、订货、到货、入库、采购发票、采购结算等采购业务全过程的管理。采购账簿及采购分析认知采购管理系统-主要功能采购管理与其他系统的主要关系普通采购业务处理-处理流程审核存货核算入库凭证应付凭证结算凭证审核审核采购订单采购入库单采购发票采购结算单据记账采购入库单制单形成应付发票制单核销付款单核销制单总账采购管理应付款系统请购单到货单在采购管理系统中填制并审核请购单在采购管理系统中填制并审核采购订单在采购管理系统中填制并审核采购发
53、票在库存管理系统中填制并审核采购入库单在采购管理系统中执行采购结算在存货核算系统中进行记账，生成入库凭证在应付款管理系统中审核采购专用发票，生成应付凭证在应付款管理系统中，进行付款处理并生成付款凭证普通采购业务处理-处理流程普通采购业务处理-采购入库单普通采购业务处理-采购发票普通采购业务处理-采购结算普通采购业务处理-凭证1.入库凭证2.应付凭证3.付款凭证在库存管理系统中直接填制采购入库单并审核在在采购管理系统中录入采购专用发票，进行现结处理和采购结算在应付款管理系统中审核发票，进行现结制单在存货核算系统中对采购入库单记账，生成入库凭证采购现结业务处理-处理流程采购现结业务处理-现付在库存
54、管理系统中增加采购入库单并审核在采购管理系统中参照采购入库单生成专用发票在采购管理系统中填制运费发票在采购管理系统中执行“采购结算”|“手工结算”选择要结算的入库单、专用发票和运费发票选择费用分摊方式“按数量”单击“结算”按钮，系统进行结算处理采购运费业务处理-处理流程采购运费业务处理-手工结算选单1.货收到未做入库手续如果尚未录入采购入库单，此时只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。2.已录入采购入库单但尚未记入存货明细账未录入“采购发票”如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”。已录入“采购发票”但未结算如果是全部退货，可删除“采购入库单”和
55、“采购发票”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”和“采购发票”。已经录入“采购发票”并执行了采购结算若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，再删除或修改“采购入库单”和“采购发票”；若结算后的发票已付款，则必须录入退货单。3.入库单已记账此时无论是否录入“采购发票”，“采购发票”是否结算，结算后的“采购发票”是否付款，都需要录入退货单。采购退货业务处理任务9.2应付款业务认知应付款管理系统应付单据处理付款单据处理票据管理转账处理认知应付款管理系统应付款系统初始设置系统参数基础信息期初数据日常业务处理包括应付单据处理、付款单据管理、票据管理、转账处理、信息查询。期末处理应付款系统与其他
56、系统的主要关系应付款管理系统操作流程单据录入单据审核单据制证单据查询应付单据处理-处理流程应付单据处理-处理流程输入结算单据单并审核单据核销付款单据处理-处理流程转账处理应付冲应收应付冲应付预付冲应付红票对冲转账处理期末处理汇兑损益月末结账思考题1.采购管理系统的功能有哪些？2.采购管理系统与其他系统的主要关系是什么？3.简述普通采购业务的处理流程。4.应付款系统的主要功能有哪些？5.说明应付款系统与其他系统的主要关系？6.应付款系统转账处理包括哪些内容？7.核销的含义是什么？8总结应付款系统生成哪些凭证传递给总账？销售与应收管理销售初始设置业务选项基础信息销售期初数据。销售业务处理包括对销售
57、报价、销售订货、销售发货、销售开票、销售调拨、零售、销售退回等业务的管理。销售账簿及销售分析销售管理系统功能概述销售管理与其他系统的主要关系销售管理业务类型普通销售业务处理销售现收业务处理代垫费用处理委托代销业务处理分期收款业务处理普通销售业务处理-处理流程先发货后开票业务处理在销售管理系统中填制并审核报价单在销售管理系统中填制并审核销售订单在销售管理系统中填制并审核销售发货单在销售管理系统中根据发货单填制并复核销售发票在库存管理系统中审核销售出库单在存货核算系统中对销售出库单进行记账并生成出库凭证在应收款管理系统中审核销售专用发票，生成应收凭证在应收款管理系统中，进行收款处理并生成收款凭证普
58、通销售业务处理-处理流程在销售管理系统中填制并审核报价单普通销售业务处理-处理流程在销售管理系统中填制并审核销售订单普通销售业务处理-处理流程在销售管理系统中填制并审核销售发货单普通销售业务处理-处理流程在销售管理系统中根据发货单填制并复核销售发票普通销售业务处理-处理流程普通销售业务处理-凭证1.出库凭证2.应收凭证3.收款凭证普通销售业务处理-处理流程开票直接发货业务处理在销售管理系统中填制并审核发货单在销售管理系统中根据发货单生成销售专用发票并执行现结在应收款管理系统中进行应收单据审核和现结制单销售现收业务处理-处理流程销售现收业务处理代垫费用处理-处理流程代垫费用处理-处理流程委托代销
59、业务委托代销业务应收款管理功能概述应收款系统初始设置系统参数基础信息期初数据日常业务处理包括应收单据处理、收款单据管理、票据管理、转账处理、坏账处理、信息查询。期末处理应收款系统与其他系统的主要关系应收款管理系统操作流程单据录入单据审核单据制证单据查询应收单据处理-处理流程输入结算单据单并审核单据核销收款单据处理-处理流程收到商业汇票票据管理商业汇票贴现票据管理期末处理汇兑损益月末结账转账处理应收冲应付应收冲应收预收冲应收红票对冲转账处理坏账处理期初设置计提坏账准备坏账处理坏账发生思考题1.普通销售业务全流程涉及几个子系统？各自系统主要完成哪些工作？2.总结先发货后开票和开票直接发货业务流程有
60、何不同？3.委托代销业务和正常的销售业务有何区别？4.可否一次销售分次出库？5.可否一次发货分期收款呢？6.核销之后可以取消吗？7.坏账发生后又收回如何处理？8.票据贴现生成凭证时缺少应收票据科目与哪项设置有关？库存管理与存货核算库存初始设置系统选项基础信息库存期初数据库存业务处理采购入库、产成品入库、其他入库；销售出库、材料出库、其他出库；调拨、盘点、组装拆卸等库存账簿及统计分析库存管理系统功能概述库存管理与其他系统的主要关系库存管理主要业务入库业务处理出库业务处理入库业务处理采购入库产成品入库其他入库入库业务处理-产成品入库在库存管理系统中输入产成品入库单并审核在存货核算系统中输入生产总成
61、本并进行产成品成本分配在存货核算系统中对产成品入库单进行记账并生成凭证入库业务处理-产成品入库在库存管理系统中输入产成品入库单并审核入库业务处理-产成品入库在存货核算系统中输入生产总成本并进行产成品成本分配入库业务处理-产成品入库在存货核算系统中对产成品入库单进行记账并生成凭证出库业务处理销售出库材料出库其他出库填制材料出库单（库存管理）审核材料出库单（库存管理）材料出库单记账（存货核算）生成凭证（存货核算）出库业务处理-材料出库在库存管理系统中填制材料出库单在存货核算系统中对材料出库单记账并生成凭证出库业务处理-调拨在库存管理系统中填制调拨单出库业务处理-盘点单在库存管理系统中填制盘点单存货
62、核算系统功能概述存货核算系统主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。存货核算系统的主要功能包括存货出入库成本的核算、暂估入库业务处理、出入库成本的调整、存货跌价准备的处理等。存货核算系统与其他系统的主要关系入库业务处理修改采购入库单、产成品入库单单价或金额出库业务处理单据记账日常业务处理调整业务入库调整出库调整暂估处理生成凭证日常业务处理思考题1.库存管理系统和存货核算系统的联系和区别是什么？2.库存管理系统中，哪些业务能生成其他入库单、其他出库单？3.盘点的方法有哪几种,需注意什么问题？4什么情况下需用到调整单据？调整单据有哪几种？5.目前系统中设定的是哪种暂估方式？是否可以修改？
