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1、 保付代理业务保付代理业务 保付代理保付代理业务业务 Factoring ，简简称保理称保理业务业务 承承购应购应收收账账款款 ，是指保理商从出口商是指保理商从出口商处买进处买进以以发发票表示的其出口商的票表示的其出口商的应应收款，收款，并担任并担任债务债务回收以及回收以及赊销赊销控制、控制、销销售分售分帐户帐户管理等的一种管理等的一种综综合性金融合性金融业务业务。 出口商以商出口商以商业业信誉方式出信誉方式出卖卖商品，在商品，在货货物装运后立刻将物装运后立刻将发发票、票、汇汇票、提票、提单单等有关等有关单单据，据，卖卖断断给给承承购应购应收收帐帐款的款的财务财务公司或公司或专门组织专门组织，
2、收，收进进全部或一部分全部或一部分货货款，从而款，从而获获得得资资金融金融通。通。国国际保理保理业务产生的生的缘由由1 1、进出口商所出口商所拥有信息的非有信息的非对称性。称性。为扩展出口，加展出口，加强出口出口竞争力，降争力，降低低赊销收款收款风险。2 2、出口商希望、出口商希望专门的机构的机构为其其进展展帐务处置置3 3、进出口商都希望国出口商都希望国际贸易易业务和和国国际结算算业务便利，出口便利，出口贸易融易融资，进口商也希望减少开口商也希望减少开证费用。用。保理最早保理最早产生于生于19世世纪的美国，当的美国，当时做法做法简单，即，即 由从事国内保理由从事国内保理业的公司向的公司向货物
3、物卖方无追索方无追索权地地预先先购买收取收取货款的款的权益。益。近近30年来，国年来，国际保理保理业务开展很快。开展很快。保理保理业务也由也由单一效力一效力扩展到一展到一揽子全面的效力，子全面的效力，卖方只方只需找到了需找到了买方，包括包装、方，包括包装、贴标签、商、商检、租船、租船订舱、发运、保运、保险、仓储、交、交货、收款、收款、风险担保等一切事宜都可担保等一切事宜都可交交给保理商保理商办理。理。1994年正式启用年正式启用EDIFACTORING通通讯系系统，使其比普，使其比普通通结算方式更加快捷、准确和高效。算方式更加快捷、准确和高效。保理业务流程保理业务流程保理业务流程阐明保理业务流
4、程阐明1 1、出口方向保理商提交保理、出口方向保理商提交保理恳恳求，并将需求核定信誉求，并将需求核定信誉销销售限售限额额的的进进口方清口方清单单提交保理商；提交保理商；2 2、出口保理商根据、出口保理商根据进进口方的分布口方的分布选择进选择进口保理商，并口保理商，并把相关客把相关客户资户资料交付料交付进进口保理商，由其核定信誉口保理商，由其核定信誉销销售限售限额额；3 3、进进口保理商口保理商对进对进口方口方进进展展资资信信调查调查，逐一核定信誉，逐一核定信誉销销售限售限额额，并，并经过经过出口保理商通知出口方出口保理商通知出口方执执行；行；4 4、出口保理商在信誉限、出口保理商在信誉限额额内
5、内发货发货，商，商业单业单据直接寄交据直接寄交进进口方，并在商口方，并在商业发业发票上注明，票上注明，货货款直接付款直接付给进给进口口保理商；保理商；5 5、发发票副本提交出口保理商；票副本提交出口保理商；6 6、出出口口保保理理商商立立刻刻向向出出口口方方提提供供不不超超越越发发票票金金额额8080的无追索的无追索权权融融资资；7 7、出口保理商将、出口保理商将应应收收帐帐款款转让给进转让给进口保理商；口保理商；8 8、款、款项项到期，到期，进进口方将款口方将款项项付付给进给进口保理商；口保理商；9 9、进进口保理商将款口保理商将款项汇项汇交出口保理商；交出口保理商；1010、出出口口保保理
6、理商商扣扣除除垫垫款款利利息息和和费费用用之之后后，将将余余款款支支付出口方付出口方 。保理商承当了信保理商承当了信贷风险保理商承当了保理商承当了资信信调查、托收、催收、托收、催收账款款等等预支支货款款保付代理业务的特点保付代理业务的特点保付代理保付代理业务的的类型型从出口商出从出口商出卖单据能否可立刻得到据能否可立刻得到现金角度划分金角度划分有：到期保付代理有：到期保付代理业务 和和预支保付代理支保付代理业务 从能否公开保理从能否公开保理组织划分有：公开保理划分有：公开保理组织称号称号和不公开保理和不公开保理组织称号称号 从保付代理从保付代理组织与与进出口之出口之间的关系划分有：双的关系划分
7、有：双保付代理保付代理业务、直接、直接进口保付代理口保付代理业务、直接出、直接出口保理口保理业务从保理商能否有追索从保理商能否有追索权分分为无追索无追索权的保理的保理业务和有追索和有追索权的保理的保理业务；从从进出口商所属国家分出口商所属国家分为国国际保理和国内保理保理和国内保理保付代理保付代理费用用手手续费利息利息保付代理保付代理业务的作用的作用对出口商的益出口商的益处1向出口商提供有关向出口商提供有关进口商口商资信的信息和数据。信的信息和数据。2装运装运货物后，可立刻物后，可立刻获得得现金，加速金，加速资本周本周转，促，促进利利润添加。添加。3信誉信誉风险和和汇价价风险转嫁嫁给保理公司。保
8、理公司。4改善改善资产负债比率，有利于企比率，有利于企业的有价的有价证券上市与券上市与进一步融一步融资。对进口商的益口商的益处l减少减少资金金积压，降低，降低进口本口本钱减少开减少开证押金和开押金和开证费用。用。2简化化进口手口手续，节省了省了时间，提高了效率。，提高了效率。3虽然然货价提高，但仍低于因交付开信誉价提高，但仍低于因交付开信誉证押金而蒙押金而蒙受的利息受的利息损失。失。4对收到合格收到合格货物有物有较大保大保证国际保理业的利对出口商和进口商的益处国际保理业的利对出口商和进口商的益处益益 处处对对出口商出口商对对进口商进口商添加营业额添加营业额对于新的或现有的客户提供更有对于新的或
9、现有的客户提供更有竞争力的竞争力的O/A、D/A付款条件，付款条件，以拓展海外市场，添加营业额以拓展海外市场，添加营业额利用利用O/A、D/A优惠付款条件，优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩展营业额加快资金流动，扩展营业额风险保证风险保证进口商的信誉风险转由保理商承进口商的信誉风险转由保理商承当，出口商可以得到当，出口商可以得到100%的收的收汇保证汇保证纯因公司的信誉和良好的财务纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得进口商的信贷，无表现而获得进口商的信贷，无须抵押须抵押节约本钱节约本钱资信调查、帐务管理和帐款追收资信调查、帐务管理和帐款追收都
10、由保理商担任，减轻业务负担，都由保理商担任，减轻业务负担，节约管理本钱节约管理本钱省却了开立信誉证和处置繁杂省却了开立信誉证和处置繁杂文件的费用文件的费用简化手续简化手续免除了普通讯誉证买卖的繁琐手免除了普通讯誉证买卖的繁琐手续续在同意信誉额度后，购买手续在同意信誉额度后，购买手续简化，进货快捷简化，进货快捷扩展利润扩展利润由于出口额扩展、降低了管理本由于出口额扩展、降低了管理本钱、排除了信誉风险和坏帐损失，钱、排除了信誉风险和坏帐损失，利润随之添加利润随之添加由于加快了资金和货物的流动，由于加快了资金和货物的流动，生意更兴隆，从而添加了利润生意更兴隆，从而添加了利润对出口商不利之处对出口商不利之处1、保理商只承当信誉、保理商只承当信誉额额度内的度内的风险风险，对对超越的部超越的部分不予担保。分不予担保。2、对对于因于因货货物物质质量、数量、交量、数量、交货货期不符等期不符等违约违约行行为为引起的拒付、少付不予担保。引起的拒付、少付不予担保。3、费费用高，用高，对业务对业务量有一定的要求，使一些小企量有一定的要求，使一些小企业业无力享用无力享用这项这项效力。效力。4、出口商必需向保理商出、出口商必需向保理商出卖卖全部、合格的全部、合格的应应收收账账款，没有款，没有选择选择的余地。的余地。5、保理商收取的手、保理商收取的手续费规续费规范能范能够较够较高。高。
