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1、新资本协议概述罗平银监会 培训中心大纲o新资本协议的基本要素o新资本协议实施的基本原则o新资本协议的主要内容o时间表和过渡安排o现实考虑o结论新资本协议的基本要素新资本协议的目标o促进安全稳健性（保持总资本水平不变）o更全面地反映风险o更敏感地反映风险o重点放在“国际活跃银行”，基本原则适用于所有银行新协议的总体框架提高银行体系的稳定性第二支柱监管监督进行内部评估并设计出，能抵御各项实质性风险的充足资本一套原则ICAAP评估各项实质性风险于是有资本挂钩以评估资本充足率监管部门的审查监管部门的审查（SREP）审查资本和风险状况监管措施，包括监管资本充足率第三支柱市场纪律公开披露要求，使市场参与者
2、根据风险状况、资本充足率和风险与资本管理治理对银行进行评估对于需要了解银行的风险状况和资本充足性状况的市场参与者保持透明提高银行之间进行比较第一支柱最低资本要求计算资本充足率的规则，根据复杂程度，方法各异信用风险信用风险与老协议大不相同市场风险市场风险变化极小操作风险操作风险新内容新协议简表基本结构三大基础支柱最低资本要求新资本协议的基本要素o资本计算的三个基本要素资本计算的三个基本要素 监管资本定义：没有变化，没有直接涉及出以及和二级资本的定义，但在IRB法下银行的一般储备可进入二级资本（见新协议的第43段）标准风险加权资产的最低比率：没有变化，资本充足率的最低为8%。风险加权资产：变化较大
3、（更有效地区分的信用质量，利用内部和外部评级），在更大程度上承认信用风险缓释技术，对操作风险和市场风险的明确资本要求，第二和第三支柱的影响。最低资本比率：分子/分母o最低比率：资本金/风险加权资产8%o式中风险加权资产为信用风险、操作风险和市场风险的确定权重中所导出o总风险加权资产=信用风险加权资产总和+12.5*（市场风险+操作风险）新资本协议的主要变化o添加了两个新支柱，即监管监察和市场纪律o在确定监管资本时，更多依靠银行对风险的自我评估o对风险缓释技术给予更多的认定o对操作风险的明确资本要求o对于银行和监管者有多项选择o提高了资本要求的风险敏感度，有助于大幅改善银行的风险管理设计新资本协
4、议的指导原则o既不应增加也不应降低银行体系监管资本的总体规模o可使用一个放大系数以确保这一目标的实现o个别银行的资本要求可能根据风险状况的不同减少或增加o激励银行朝更高级发那个发迈进适用范围o对于国际活跃银行在并表基础上实施新资本充足率框架o应在完全并表基础上实施，包括银行集团中的母公司o银行业集团内每一级资本上的国际活跃银行o银行业集团内的单个银行资本也必须充分巴塞尔新协议多层次的适用范围多元化金融集团银行控股公司国际活跃银行国际活跃银行国际活跃银行国内银行证券公司新资本协议的各项选择o处理信用风险的方法（原来的方法不同）p处理市场风险的方法：标准法和内部模型法p处理操作风险的方法：基本指标
5、法、标准法和内部计量法p特点：由简到繁，逐步提高剂量风险及资本的准确性n标准法n初级内部评级法n高级内部评级法第一支柱 最低资本要求标准法风险权重债权评级AAAAA-A+A-BBB+BBB-BB+B-B-以下未评级主权（出口信贷机构）0%（1）20%（2）50%（3）100%（4-6）150%（7）100%银行方案120%50%100%100%150%100%方案2公司20%50%100% BB+BB- 100%BB-以下150%100%零售住房抵押贷款35%其他零售贷款75%计算风险权重前，先从风险暴露中扣除专项准备。1 在所注册地主权的权重基础上下调一档2 以银行自身评级来定3 对银行原始
6、期为3个月的风险暴露，其权重在相应权重的基础上下调一档。内部评级法IRB法的要素体系风险权重函数n风险权重取决于风险要素n风险类别n初级IRB法 银行需要评估n高级IRB法 银行还需要评估（PD,LGD,EAD,M）例如：主权、银行、公司、中小企业等客户的违约概率（PD）位于损失（LGD）违约风险暴露（EAD）有效期限（M）IRB法的要素体系风险权重简化图描述如下：风险权重与LGD成正比例：2.5年期不同LGD的企业贷款标普的初始评级1年累积的PDLGD10%20%30%40%45%50%60%70%80%90%AAA0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.6922
7、.9726.2529.53AA+0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.6922.9726.2529.53AA0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.6922.9726.2529.53AA-0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.6922.9726.2529.53A+0.033.286.569.8413.1314.7716.4119.6922.9726.2529.53A0.054.458.913.3517.8020.0322.2526.7031.1535.6040.05A-0.054.458.913.3517.
8、8020.0322.2526.7031.1535.6040.05BBB+0.127.4614.9222.3829.8433.5737.3044.7652.2259.6867.14BBB0.2210.5021.0031.4941.9947.2452.4962.9973.4983.9994.48BBB-0.3513.4226.8440.2653.6860.3967.1180.5393.95107.37120.79BB+0.4415.0530.0945.1460.1867.7075.2390.27105.32120.36135.41BB0.9421.1242.2563.3784.4995.05105
9、.61126.74147.86168.98190.10BB-1.3324.1648.3172.4796.63108.70120.78144.94169.09193.25217.41B+2.9131.9163.8395.74127.65143.61159.56191.48223.39255.30287.21B8.3850.79101.58152.37203.16228.56253.95304.74355.53406.32457.11B-10.3256.51113.02169.54226.05254.30282.56339.07395.58452.10508.61CCC21.9481.70163.
10、40245.10326.81367.66408.51490.21571.91653.61735.31公司贷款监管资本要求对比操作风险的资本计量基本指标法（BIA）p资本要求为过去三年正年度总收入（GI）乘上一个固定比例（a）并加总后的平均值pGI：监管当局或各国会计标准下的纯利息收入+纯非利息收入pa=15%p无定性标准鼓励银行遵照稳健操作做法p不希望国际活跃银行或有重大操作风险暴露的银行使用这一方法不包括负收入或零收入的年份基本指标法（BIA）第一年第二年第三年总收入18251130625a15%15%15%资本要求273.75169.593.75537/3179标准法（TSA）业务条线业务
11、条线第一年第一年第二年第二年第三年第三年B公司金融250300200*18%交易和销售100-70-80*18%零售银行业务500200-300*12%商业银行业务400300400*15%支付和结算300350300*18%代理服务755045*15%资产管理50-100-20*12%零售经纪15010080*12%总收入18251130625*标准法（TSA）业务条线业务条线第一年第一年第二年第二年第三年第三年资本要求资本要求公司金融45543645交易和销售18-12.6-14.4-3零售银行业务6024-3616商业银行业务60456055支付和结算54635457代理服务11.257
12、.56.758.5资产管理6-12-2.4-2.8零售经纪18129.613.2总收入272.25180.9113.55566.7/3189标准法的替代法（ASA）o方法和标准法相同，除2条业务线（零售和商业）o指标：3年以上的总放款的均值(非风险权重和资产总额)o ：和标准法的beta相同，例如零售银行业务线（12%）和商业银行业务线（15%）om=0.035o可作为各国自由裁量权下的备选方案，但是主要市场上大型综合银行没有这项选择o各国尽管当局确定适当的合格标准标准法的替代法（ASA）业务条线业务条线第一年第一年第二年第二年第三年第三年B公司金融250300200*18%交易和销售100-
13、70-80*18%零售银行业务（放款）100001000010000*0.03512%商业银行业务（放款）800080008000*0.03515%支付和结算300350300*18%代理服务755045*15%资产管理50-100-20*12%零售经纪15010080*12%第二支柱的四大原则原则1原则3原则2原则4p银行应具备一整套程序，用于评估预期风险轮廓相适应的总体资本水平，并制订保持资本水平的战略。ICAAPp监管当局应鼓励银行资本水平高于最低监管资本比率，应有能力要求银行持有超过最低要求的资本。p监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况和战略，以及他们检测并确保监管资本比率达标的能力。SREP若对检查结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施p监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平将至防范风险所需的最低要求之下；如果银行未能保持或补充资本，监管当局应要求其迅速采取补救措施识别并评估实质性风险风险类别第一支柱（最低监管资本）其他第一支柱风险（第一支柱未完全覆盖）第二支柱风险（第一支柱未覆盖的）外部因素未来资本规划的考虑l信用风险l市场风险l操作风险l信贷集中度风险l剩余风险（如，来自信用风险缓释及证券化的风险）l采用标准法对风险的低估l对信用风险的低估（如如模型风险）l银行账户的利率风险l流动l操作风险l信用风险l市场风险l操作风险
