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1、国内证与银承汇票比较北京分行押汇处n n国内证和银承汇票的相同点n n国内证和银承汇票的差异比较n n开证较开票之优势比较n n议付较贴现之优势比较n n市场部门开展国内证的优势n n国内证目标客户（个人观点）国内证和银承汇票的相同点n n两者作用相同，既是支付工具，又是短期融两者作用相同，既是支付工具，又是短期融资工具资工具l l都可以用于经济活动中买卖双方债权、债务的结算，都可以用于经济活动中买卖双方债权、债务的结算，同时可以代替现金完成货币的支付同时可以代替现金完成货币的支付l l都不需买方当场支付货款，银行承兑汇票的付款期限都不需买方当场支付货款，银行承兑汇票的付款期限最长为最长为6
2、6个月，国内信用证的有效期最长不得超过个月，国内信用证的有效期最长不得超过6 6个个月月l l都是银行承担第一付款责任，以银行信用代替商业信都是银行承担第一付款责任，以银行信用代替商业信用，银承收款人和国内证受益人都能通过贴现或议付用，银承收款人和国内证受益人都能通过贴现或议付提前获得款项提前获得款项 国内证和银承汇票的相同点n n两者使用要求相同两者使用要求相同l l两者都要求有真实的贸易背景，银承申请人要提供商两者都要求有真实的贸易背景，银承申请人要提供商品交易合同和增值税发票等，国内证申请人要提供品交易合同和增值税发票等，国内证申请人要提供购购销合同销合同 l l都需要根据申请人的资信交
3、纳一定比例的保证金都需要根据申请人的资信交纳一定比例的保证金l l都纳入银行授信管理都纳入银行授信管理国内证和银承汇票的差异比较适用法律和记载的内容不同适用法律和记载的内容不同银承汇票银承汇票 国内信用证国内信用证属于我国票据法规定属于我国票据法规定的票据的票据, ,银承上必须记载的银承上必须记载的事项有事项有“ “表明银行承兑汇表明银行承兑汇票的字样票的字样” ”、无条件支付、无条件支付的委托、确定的金额、付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章出票日期、出票人签章属于国内信用证结算办属于国内信用证结算办法明确的结算方式。信法明确的结算方式。信
4、用证上的要素相对较多，用证上的要素相对较多，除了相应的当事人名称、除了相应的当事人名称、账号、金额等要素外，还账号、金额等要素外，还有对货物的详细描述，以有对货物的详细描述，以及对卖方提供单据的具体及对卖方提供单据的具体要求等要求等国内证和银承汇票的差异比较买卖双方权利义务不同买卖双方权利义务不同 银承汇票银承汇票 国内信用证国内信用证银承是未来确定的一种信用银承是未来确定的一种信用结算工具，一经开出便与贸结算工具，一经开出便与贸易合同相分离，即物流与资易合同相分离，即物流与资金流相互独立，无论商品是金流相互独立，无论商品是否实质性交割，承兑商在未否实质性交割，承兑商在未来负有固定金额的最终支
5、付来负有固定金额的最终支付责任。买方并不能保证交易责任。买方并不能保证交易安全，相反卖方可得到未来安全，相反卖方可得到未来确定的收款保证，并可持票确定的收款保证，并可持票申请融资或背书转让。因此，申请融资或背书转让。因此，银承更有利于卖方。银承更有利于卖方。国内信用证是一种可能发国内信用证是一种可能发生的或有的信用结算工具，生的或有的信用结算工具，未来支付与否取决于卖方未来支付与否取决于卖方是否提交了信用证要求的是否提交了信用证要求的合格单据。该结算工具将合格单据。该结算工具将银行信用嵌入贸易流程中，银行信用嵌入贸易流程中，交易双方及双方银行都要交易双方及双方银行都要受到信用证支付条款的约受到
6、信用证支付条款的约束，能较好地平衡交易双束，能较好地平衡交易双方权利义务方权利义务 。国内证和银承汇票的差异比较内在结算方式不同内在结算方式不同银承汇票银承汇票 国内信用证国内信用证银承体现的是银承体现的是“ “货款货款对流对流” ”的方式。银承的方式。银承项下的商品交易通常项下的商品交易通常采用一手交钱，一手采用一手交钱，一手交货的方式，即买方交货的方式，即买方向卖方交付票据，卖向卖方交付票据，卖方验票后交货。方验票后交货。国内证体现的是国内证体现的是” ”单款对流单款对流” ”的的结算方式。国内证项下的商品交结算方式。国内证项下的商品交易，卖方是凭单交货，买方是凭易，卖方是凭单交货，买方是
7、凭单付款。卖方向承运人提供货物单付款。卖方向承运人提供货物后获得运输单据后获得运输单据( (凭单交货凭单交货) )，再，再将全套单据将全套单据( (包括代表物权的单据包括代表物权的单据如货物提单、商业发票等如货物提单、商业发票等) )交给银交给银行，由银行办理托收或议付，买行，由银行办理托收或议付，买方向开证行付款赎单方向开证行付款赎单( (凭单付款凭单付款) )。国内证和银承汇票的差异比较对商品交易的要求和约束不同对商品交易的要求和约束不同银承汇票银承汇票 国内信用证国内信用证不能保证申请人在获得银不能保证申请人在获得银承后，真正用这张票去履承后，真正用这张票去履行该笔合同。通常，银行行该笔
8、合同。通常，银行在作出承兑后，不再去管在作出承兑后，不再去管汇票的流向和其实际的用汇票的流向和其实际的用途，只是到期负责支付汇途，只是到期负责支付汇票款项。另外正因为只要票款项。另外正因为只要保证汇票本身的真实性和保证汇票本身的真实性和背书连续，承兑银行就必背书连续，承兑银行就必须付款，造成实际工作中，须付款，造成实际工作中，贴现承办行在办理银承贴贴现承办行在办理银承贴现时，对增值税发票、运现时，对增值税发票、运输单据的审查往往只是流输单据的审查往往只是流于形式。于形式。国内证中的很多条款都是国内证中的很多条款都是根据合同条款来开立的，根据合同条款来开立的，如对货物品质、数量，包如对货物品质、
9、数量，包装、装运期限等的要求，装、装运期限等的要求，对代表物权单据的要求等，对代表物权单据的要求等，这就要求卖方必须履行合这就要求卖方必须履行合同，生产出合同要求的产同，生产出合同要求的产品，按规定的时间装运并品，按规定的时间装运并取得相应的单据后，才可取得相应的单据后，才可以办理托收或议付，获得以办理托收或议付，获得信用证项下的款项。相比信用证项下的款项。相比银承，国内证更加强调商银承，国内证更加强调商品交易履行合同的真实性。品交易履行合同的真实性。国内证和银承汇票的差异比较流转方式不同流转方式不同 银承汇票银承汇票 国内信用证国内信用证票据法规定票据可以通过票据法规定票据可以通过背书的方式
10、进行转让流通。银背书的方式进行转让流通。银承由出票人签发，银行承兑后承由出票人签发，银行承兑后便可交给承兑申请人，由其自便可交给承兑申请人，由其自由转让。在流转过程中，票据由转让。在流转过程中，票据是脱离银行在外部运作的，这是脱离银行在外部运作的，这样就很容易被伪造、变造、克样就很容易被伪造、变造、克隆，另外经济从业人员专业知隆，另外经济从业人员专业知识的贫乏也会直接影响到票据识的贫乏也会直接影响到票据流通的质量，给正当的持票人流通的质量，给正当的持票人正常收款带来困难，同时使银正常收款带来困难，同时使银行资金安全受到威胁。行资金安全受到威胁。信用证由开证行开出信用证由开证行开出后就直接交给对
11、方银后就直接交给对方银行行( (通知行通知行) )，信用证，信用证在整个流转过程中没在整个流转过程中没有流出银行系统，这有流出银行系统，这样就可以有效避免信样就可以有效避免信用证和相关单证被篡用证和相关单证被篡改变造的风险，保证改变造的风险，保证收款的安全。收款的安全。国内证和银承汇票的差异比较付款条件和付款期限不同付款条件和付款期限不同银承汇票银承汇票 国内信用证国内信用证银承是银行到期银承是银行到期无无条件条件付款，承兑银付款，承兑银行见到到期的银承行见到到期的银承后，只要审核汇票后，只要审核汇票背书连续及汇票的背书连续及汇票的真实性后即可付款。真实性后即可付款。一般都是在汇票到一般都是在
12、汇票到期日由承兑银行支期日由承兑银行支付款项。付款项。国内证开证国内证开证( (议付议付) )行必须审核信行必须审核信用证及其所附单据，用证及其所附单据，保证单证相保证单证相符、单单相符符、单单相符后方可付款。国内后方可付款。国内证的付款期限可分为即期付款和证的付款期限可分为即期付款和延期付款延期付款( (两者都要在信用证有效两者都要在信用证有效期内期内) )，即期付款是指开证行在收，即期付款是指开证行在收到受益人提交的符合信用证要求到受益人提交的符合信用证要求的单据后，立即向受益人支付款的单据后，立即向受益人支付款项项( (一般是在五个工作日内一般是在五个工作日内) )，延，延期付款是指在货
13、物发运日后某一期付款是指在货物发运日后某一日付款。日付款。国内证和银承汇票的差异比较企业负担的费用不同企业负担的费用不同银承汇票银承汇票 国内信用证国内信用证客户申请办理银行承兑客户申请办理银行承兑汇票只要交纳万分之五汇票只要交纳万分之五的手续费，办理贴现时的手续费，办理贴现时不须再交纳手续费不须再交纳手续费国内证由于手续比较复杂，国内证由于手续比较复杂，在整个业务环节，客户要交在整个业务环节，客户要交纳相对较多的费用。如国纳相对较多的费用。如国内信用证结算办法中要求，内信用证结算办法中要求，客户在申请开证时，要交纳客户在申请开证时，要交纳开证手续费开证手续费( (按开证金额的按开证金额的0.
14、150.15收取，最低收取，最低100100元元) )；受益人办理议付时，按议付受益人办理议付时，按议付金额金额0.10.1交纳议付手续费。交纳议付手续费。国内证和银承汇票的差异比较记入会计科目不同记入会计科目不同银承汇票银承汇票国内信用证国内信用证买方确定的付款承诺，计买方确定的付款承诺，计入应付票据科目，表内业入应付票据科目，表内业务务或有负债，表外业务或有负债，表外业务开证较开票之优势比较n n国内证是一种有条件付款承诺，属于企业或国内证是一种有条件付款承诺，属于企业或有负债，表外业务，能有效改善买方企业的有负债，表外业务，能有效改善买方企业的财务报表。财务报表。 银承属于确定的付款承诺
15、，银承属于确定的付款承诺，计入表内应付票据中。计入表内应付票据中。n n通过开立延期付款信用证同样能获得最长通过开立延期付款信用证同样能获得最长180180天的账期天的账期n n国内证将贸易流嵌入资金流中，风险更易把国内证将贸易流嵌入资金流中，风险更易把控，因此要求保证金比例一般较银承低。控，因此要求保证金比例一般较银承低。n n买方能够通过单据对交货时间、货物质量进买方能够通过单据对交货时间、货物质量进行把握，保障支付安全行把握，保障支付安全银承一经开出就银承一经开出就必须无条件付款，无法对卖方起约束作用。必须无条件付款，无法对卖方起约束作用。开证较开票之优势比较n n开证结算方式灵活，更好
16、满足交易需求开证结算方式灵活，更好满足交易需求l l国内证金额没有限制国内证金额没有限制银承有金额限制，一般不超银承有金额限制，一般不超过过50005000万，更好满足大额交易的需求。万，更好满足大额交易的需求。l l国内证金额、货物要求等各项条款经交易双方同意可国内证金额、货物要求等各项条款经交易双方同意可以修改，以满足合同执行中出现的变化以修改，以满足合同执行中出现的变化银承一经银承一经开出就不能修改了。开出就不能修改了。l l国内证可以分批装运、分次付款，能包含预付款和尾国内证可以分批装运、分次付款，能包含预付款和尾款的支付，一笔开证即能覆盖整个合同交易，对于买款的支付，一笔开证即能覆盖
17、整个合同交易，对于买卖双方操作灵活性都更强卖双方操作灵活性都更强用银承结算，预付款和用银承结算，预付款和余款只能由买卖双方通过其他结算工具或渠道了结。余款只能由买卖双方通过其他结算工具或渠道了结。议付较贴现之优势比较n n有利于卖方安全回收货款，尤其是在交易商有利于卖方安全回收货款，尤其是在交易商品价格下行时品价格下行时用银承结算，卖方在备货用银承结算，卖方在备货时无法保证买方一定会付款。时无法保证买方一定会付款。n n国内证可以只议付部分金额，卖方可根据自国内证可以只议付部分金额，卖方可根据自身资金需求选择议付比例身资金需求选择议付比例银承不能只对银承不能只对部分金额背书转让，要融资则要全额
18、贴现。部分金额背书转让，要融资则要全额贴现。 点评： 从上面的分析可以看出，国内证对从上面的分析可以看出，国内证对买方的吸引力要大大高于对卖方的吸买方的吸引力要大大高于对卖方的吸引力，而就业务成本来说，国内证手引力，而就业务成本来说，国内证手续费无论对买方还是卖方而言较之银续费无论对买方还是卖方而言较之银承都稍高（承都稍高（10001000万交易金额，开证手万交易金额，开证手续费万，议付手续费万），因此若单续费万，议付手续费万），因此若单独营销卖方客户可能会比较困难，但独营销卖方客户可能会比较困难，但若企业为买方客户或有自开自贴需求，若企业为买方客户或有自开自贴需求，营销起来会容易许多。营销起
19、来会容易许多。市场部门开展国内证的优势n n带来可观的中间业务收入带来可观的中间业务收入n n国内证一般都会进行融资，带来利息收入国内证一般都会进行融资，带来利息收入n n保证金要求比例较银承低，有利于拓展对资保证金要求比例较银承低，有利于拓展对资金占用较敏感的客户金占用较敏感的客户n n在交易金额较大的情况下，国内证的审批和在交易金额较大的情况下，国内证的审批和操作更加快捷，操作风险较银承小操作更加快捷，操作风险较银承小国内信用证目标客户（个人观点）n n处于买方市场的客户，买方客户对结算方式处于买方市场的客户，买方客户对结算方式有选择权有选择权国内证较银承对买方保护加强国内证较银承对买方保
20、护加强n n双方刚开始合作，买卖双方都需要银行信用双方刚开始合作，买卖双方都需要银行信用做保障做保障n n无法取得我行银承额度或是认为银承保证金无法取得我行银承额度或是认为银承保证金比例太高，可尝试申请开证额度比例太高，可尝试申请开证额度n n当开证人和受益人均为我行客户时，可以通当开证人和受益人均为我行客户时，可以通过其中一方的信誉获得打包放款、延期付款、过其中一方的信誉获得打包放款、延期付款、出口押汇出口押汇/ /议付等贸易融资额度，满足双方议付等贸易融资额度，满足双方的融资需求（类似的融资需求（类似“ “厂商银厂商银” ”）n n需要银行提供备货资金支持的客户，可以通需要银行提供备货资金支持的客户，可以通过打包放款额度满足过打包放款额度满足
