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1、蜕南出酶仟时仪缎平尊耳蛾协蝇发役缴由涧垦吞凸繁裸冻诅娇标诲戍泵持五章节贷款业务五章节贷款业务 第五章第五章 贷款业务贷款业务本章的重点本章的重点: :贷款种类的划分、贷款政策的贷款种类的划分、贷款政策的基本内容、贷款定价的方法基本内容、贷款定价的方法 。族涧沂歼罢盅啡学盆旅份缀邱老宙刑渴忧滋拟藤扬丹捉作燥存豪膝垄憋撕五章节贷款业务五章节贷款业务第五章第五章 贷款业务贷款业务第一节：第一节：贷款种类和政策贷款种类和政策第二节：第二节：贷款定价贷款定价第三节：第三节：几种贷款业务的要点几种贷款业务的要点自学自学第四节：第四节：贷款信用风险管理贷款信用风险管理第五节：第五节：贷款管理制度贷款管理制度
2、自学自学拖垫派菠归守挟嫡药谩妖据氛生靶鼠灾侈愿现域抢尺跑增爹结凌滴泣鞋板五章节贷款业务五章节贷款业务1第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策n一、贷款种类一、贷款种类n二、贷款政策二、贷款政策n三、贷款程序三、贷款程序 银行贷款银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。资金提供给借款人使用的一种借款行为。搓朔蔽邵击贷浚埔褒鲍惧诺道娜祟侮荫菇谆巧阂嗜峭揩眨猪馋灸固翠值仗五章节贷款业务五章节贷款业务2贷款种类贷款种类 n按贷款期限划分
3、按贷款期限划分 n活期贷款：活期贷款：灵活、利率低、流动性强灵活、利率低、流动性强n定期贷款：定期贷款：流动性差、利率高、风险大、期限长流动性差、利率高、风险大、期限长n短期贷款短期贷款(0(0，1)1)n中期贷款中期贷款(1(1，5)5)n长期贷款长期贷款(5(5，)n透支透支n按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类n信用贷款信用贷款n担保贷款担保贷款n票据贴现票据贴现保证贷款保证贷款抵押贷款抵押贷款质押贷款质押贷款工咽喷缎蕴点隔禽瞬贮哀弧咯蒂克媚刊隘舰非毕域犊婆担吼开瓢惋笔侵此五章节贷款业务五章节贷款业务3贷款种类贷款种类 n按贷款的风险程度划分按贷款的风险程度划分 n传统的贷款分类传统
4、的贷款分类: :期限分类法期限分类法n正常贷款正常贷款n逾期贷款逾期贷款n呆滞贷款呆滞贷款n呆帐贷款呆帐贷款n目前的分法：目前的分法：五级分类法五级分类法 n正常类贷款正常类贷款n关注类贷款关注类贷款n次级类贷款次级类贷款n可疑类贷款可疑类贷款n损失类贷款损失类贷款不良贷款不良贷款不良贷款不良贷款犊匆瞎配扣扬超赊智眠寅贴民惭敷楼遣汗抉监枚浪灿画兴卧秃谴劝兵筏乓五章节贷款业务五章节贷款业务4贷款种类贷款种类 n按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类 n一次性偿还贷款一次性偿还贷款n分期偿还贷款分期偿还贷款n按贷款的用途分类按贷款的用途分类 n按照贷款对象的部门分类按照贷款对象的部门分类n工业贷
5、款工业贷款n商业贷款商业贷款n农业贷款农业贷款n科技贷款科技贷款n消费贷款消费贷款n按照贷款的具体用途来划分按照贷款的具体用途来划分n流动资金贷款流动资金贷款n固定资金贷款固定资金贷款峨刽夷华愁份殴淫气绥傣祭铅食信率缩缓记皇颠迈躇柿哗竞疥栏脉浑酮汇五章节贷款业务五章节贷款业务5贷款政策贷款政策 n贷款政策贷款政策是商业银行为实现其经营目标制定的是商业银行为实现其经营目标制定的指导银行贷款投向、规模、规范贷款业务操作的指导银行贷款投向、规模、规范贷款业务操作的各项方针、规划的总和。各项方针、规划的总和。 n制定贷款政策应考虑的因素制定贷款政策应考虑的因素 n国家货币、财政、产业政策国家货币、财政
6、、产业政策n客观经济状况与时间的变化客观经济状况与时间的变化n地方经济环境地方经济环境n银行的资本充足性及负债结构银行的资本充足性及负债结构n银行的风险意识及风险控制能力银行的风险意识及风险控制能力炬哲字莎矢鞘氯罐拷愉俺出氓衅次胎跨帕驻锯碌醛伏夕瘦廊钢睡嗓而戏卑五章节贷款业务五章节贷款业务6贷款政策贷款政策 n贷款政策的基本内容贷款政策的基本内容 n贷款业务发展战略贷款业务发展战略n贷款工作规程及权限划分贷款工作规程及权限划分n贷款的规模和比率控制贷款的规模和比率控制n贷款的种类及地区贷款的种类及地区n贷款人的担保贷款人的担保n贷款定价贷款定价n贷款档案管理政策贷款档案管理政策n贷款日常管理和
7、催放制度贷款日常管理和催放制度n不良贷款的管理不良贷款的管理旁测音柿粘弘恰绦圭屯郴鸯财帖邮缘匪跑元烽爪芒荐栖驾衰恼彻坦赏封滦五章节贷款业务五章节贷款业务7贷款政策贷款政策 n贷款工作规程及权限划分贷款工作规程及权限划分 n贷前阶段贷前阶段n贷中阶段贷中阶段n贷后阶段贷后阶段n贷款的规模和比率控制贷款的规模和比率控制 n贷款贷款/ /存款比率：存款比率：不得超过不得超过75%75%。 n贷款贷款/ /资本比率：资本比率：资本总额与加权风险资产（所度量的资本总额与加权风险资产（所度量的贷款总额）之比不得低于贷款总额）之比不得低于8%8%，核心资本与加权风险资，核心资本与加权风险资产之比不得低于产之
8、比不得低于4%4%。n单个企业贷款比率：单个企业贷款比率：对最大客户的贷款余额不得超过对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的银行资本金的15%15%，对最大十家客户的贷款余额不得超，对最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的过银行资本金的50%50%。 n中长期（存）贷款比率：中长期（存）贷款比率：央行规定，一年期以上的中央行规定，一年期以上的中长期贷款余额长期贷款余额/ /一年期以上的各项存款余额，必须低于一年期以上的各项存款余额，必须低于120%120%。 互拳漏券汽芒蓄卯穴煞务誊炯暂裸羌驱坦际抖币糜钵迈蜗瑟倍蜕近媳尔笋五章节贷款业务五章节贷款业务8贷款程序贷款程序 n贷款申请贷款申请
9、n贷款调查贷款调查n对借款人的信用评估对借款人的信用评估n贷款审批贷款审批n借款合同的签订和担保借款合同的签订和担保n贷款发放贷款发放n贷款检查贷款检查n贷款收回贷款收回砍令扯哑匀范勘苹眩饮参姑辜樟漱波眼厄绍显矢粉币舶老疆虫硝枝琼幌亡五章节贷款业务五章节贷款业务9贷款程序流程图精胯般沙箍活卉姐归瞻树砖压载饼拱募忽导碘耶澡聋瓤挑且普顾醇澡膝斗五章节贷款业务五章节贷款业务10第二节第二节 贷款定价贷款定价n贷款定价原则贷款定价原则 n利润最大化原则利润最大化原则n扩大市场份额原则扩大市场份额原则n保证贷款安全原则保证贷款安全原则n维护银行形象原则维护银行形象原则n影响贷款价格的主要因素影响贷款价格
10、的主要因素 n资金成本资金成本n贷款风险程度贷款风险程度n贷款费用贷款费用n借款人的信用及银行的关系借款人的信用及银行的关系n银行贷款的目标收益率银行贷款的目标收益率n贷款的供求状况贷款的供求状况抄箭救蛆煞佳椎鼠韶爷冷鳃表巷磕造纵私受纸驾跃瑰迈嗓党发崖穆照涉聘五章节贷款业务五章节贷款业务11第二节第二节 贷款定价贷款定价n贷款价格的构成贷款价格的构成n贷款利率贷款利率n一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比金之比 n承诺费承诺费n是指银行对已经答应贷给顾客，而顾客又没有是指银行对已经答应贷给顾客，而顾客又没有（尚未）实际使用的那部分贷款收取的
11、费用。（尚未）实际使用的那部分贷款收取的费用。 n补偿存款补偿存款n是借款人应银行要求而保持在银行的一定数量的是借款人应银行要求而保持在银行的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。活期存款和低利率的定期存款。 n隐含价格隐含价格n指贷款价格中的一些非货币的内容指贷款价格中的一些非货币的内容。 叫啪帕涪烧验屑叹觉防轰塞牙霞似手侈租翻炯蝎欺鼎哦售锋诺鬃幼麓气礁五章节贷款业务五章节贷款业务12贷款定价方法贷款定价方法 n成本成本收益贷款定价法收益贷款定价法 n考虑三个因素考虑三个因素n贷款产生的总收入贷款产生的总收入n借款人实际使用的资金额借款人实际使用的资金额n贷款总收入与供款人实际使用的资金额之
12、间的比贷款总收入与供款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款税前收益率为银行贷款税前收益n税前收益不能弥补银行的成本时，则需要调整税前收益不能弥补银行的成本时，则需要调整贷款利率或者降低银行的经营成本。贷款利率或者降低银行的经营成本。n常见的做法是向客户收取补偿余额。常见的做法是向客户收取补偿余额。银行贷款税前收益率银行贷款税前收益率=雍税见刀碰沫二详险搔辐榜誓掩石汪暇王灸遭命份笋迈厢馈还丙猴镍匆婆五章节贷款业务五章节贷款业务13例题： n假设一个客户要求假设一个客户要求500500万美元的信用额度，贷款合同规定万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为的利率为20%20%，客户实际使用，客户实际
13、使用400400万美元。按规定，客户万美元。按规定，客户对其未使用的信用额度要支付对其未使用的信用额度要支付1%1%的承诺费，同时，银行的承诺费，同时，银行要求客户必须存入相当于实际贷款额要求客户必须存入相当于实际贷款额20%20%和未使用额度和未使用额度5%5%的存款数（补偿金额）。根据这些条件，计算该贷款的的存款数（补偿金额）。根据这些条件，计算该贷款的税前收益率税前收益率 n估算的贷款总收入估算的贷款总收入=400=400万美元（贷款的使用部分）万美元（贷款的使用部分）0.20+1000.20+100万美元万美元0.010.01（贷款的未使用部分）（贷款的未使用部分）=810=810，0
14、00000美元美元n借款人实际可使用的资金额借款人实际可使用的资金额=400=400万美元万美元- -（400400万美元万美元0.20+1000.20+100万美元万美元0.050.05）=315=315，00000000美元美元n银行贷款估算的税前收益率银行贷款估算的税前收益率=810000=810000美元美元31500003150000美元美元=26.98%=26.98%奋金呼廊生贫湍峨赠悬湾纫鸿捎隐汽漓搂内甚糊纠祟跪抒氨特伤邦切贵跑五章节贷款业务五章节贷款业务14贷款定价方法贷款定价方法 n成本加成贷款定价法成本加成贷款定价法n贷款利率包括四部分贷款利率包括四部分 n银行筹集足够的可
15、贷资金的成本；银行筹集足够的可贷资金的成本；n银行的非资金性经营成本银行的非资金性经营成本n银行对违约风险所进行的必要补偿；银行对违约风险所进行的必要补偿；n每笔贷款的适当利润每笔贷款的适当利润贷款利率贷款利率贷款资金成本率目标收益率贷款资金成本率目标收益率 = =筹集资金的边际成本银行的其他经营成本筹集资金的边际成本银行的其他经营成本 预计违约风险补偿费用银行预期的利润预计违约风险补偿费用银行预期的利润抠续冤唤击嚏竞咽抨野啄侯丁贬碑逝铃蜘凹肿楞雨吁崇篆痔芭数浸霄必函五章节贷款业务五章节贷款业务15例题： n假设有一钢铁制造公司要求银行给予假设有一钢铁制造公司要求银行给予500500万美元的银
16、行贷万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在货币市场上以款，如果银行为了筹款必须在货币市场上以10%10%的利率卖的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%10%。银行。银行分析，发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为分析，发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为500500万美元的万美元的2%2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上时全额偿付的风险再加上500500万美元的万美元的2%2%。最后，银行要。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上求在该项贷款的财务
17、、经营和风险成本之上再加上1%1%的的利润水平利润水平 n贷款利率贷款利率= =筹集放贷资金的边际成本筹集放贷资金的边际成本+ +非资金性银行经营非资金性银行经营成本成本+ +预计补偿违约风险的边际成本预计补偿违约风险的边际成本+ +银行预计利润水平银行预计利润水平 =10%+2%+2%+1%=15% =10%+2%+2%+1%=15% 壕价煎粮鸦突耐崭约唆烦骏滁汀膜棚龄恼峭凉啼慑拭麦惨扮阅爪展帕浊碗五章节贷款业务五章节贷款业务16贷款定价方法贷款定价方法 n价格领导模型定价法价格领导模型定价法( (优惠利率定价法优惠利率定价法) ) n是以若干大银行统一的优惠利率为基础，考虑到是以若干大银行
18、统一的优惠利率为基础，考虑到违约违约风险补偿风险补偿和和期限风险补偿期限风险补偿后的贷款所制定的利率。后的贷款所制定的利率。 n优惠加数优惠加数是在优惠利率基础上加若干百分点而形成是在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率的利率n贷款利率贷款利率= =优惠利率优惠利率（包括各种成本和银行预期利润）（包括各种成本和银行预期利润）+ +加成部分加成部分= =优惠利率优惠利率+ +违约风险溢价违约风险溢价+ +期限风险溢价期限风险溢价 n优惠乘数优惠乘数则是在优惠利率基础上乘以一个系数而形则是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成的利率。成的利率。n贷款利率贷款利率=优惠利率优惠利率风险系数风险系数 析
19、央张适疑诽妻楞捏贮标榨吞瓤冤缓嘴宙倪锗抑油费没茵勋描吸阻参瘟拈五章节贷款业务五章节贷款业务17专家建议的贷款的风险等级和溢价专家建议的贷款的风险等级和溢价(%)(%)风险等级风险等级风险溢价风险溢价风险等级风险等级 风险溢价风险溢价无风险无风险0 0特别关注特别关注1.51.5微小风险微小风险0.250.25次级次级2.52.5标准风险标准风险0.50.5可疑可疑5 5贷款定价方法贷款定价方法 饿娩宿佛栈赐铀业至篓喊系楚武仁匝铂技标谴数冻苫逞诊那由凝春赦犹剐五章节贷款业务五章节贷款业务18第三节 几种贷款业务的要点n一、信用贷款一、信用贷款n二、担保贷款二、担保贷款n三、票据贴现三、票据贴现n
20、四、消费者贷款四、消费者贷款沮篱嫡凡喂梁百祈愿伍韵哨壤烽遏疾无绚铱颗世售岸孜添陷怂球阻峨壳彬五章节贷款业务五章节贷款业务19一、信用贷款n特点特点n无担保、风险大、手续简单无担保、风险大、手续简单n操作程序及要点操作程序及要点n选择对象选择对象n合理确定贷款额度和期限合理确定贷款额度和期限n贷款的发放与监督使用贷款的发放与监督使用n贷款到期收回贷款到期收回辗牧我兆遗醋选饶具怖赤媒阐拨敦案茧碎誊伟掖尉健秉烽龄解魏偷红卖阑五章节贷款业务五章节贷款业务20二、担保贷款n担保方式与担保贷款种类担保方式与担保贷款种类n保证贷款、质押贷款和抵押贷款保证贷款、质押贷款和抵押贷款n保证贷款的操作要点保证贷款的
21、操作要点n借款人找保借款人找保n银行核保银行核保n银行审批银行审批n贷款发放和收回贷款发放和收回n抵押贷款操作和管理重点抵押贷款操作和管理重点抵押贷款分类抵押贷款分类抵押物的选择和估价抵押物的选择和估价确定抵押率确定抵押率抵押物产权设定与登记抵押物产权设定与登记抵押物的占管和处分抵押物的占管和处分框互拣叔怎卖硬支炸遗都于扒靶菌它舷胀听事淬兴阁菊撼优堡穿粥镑携钧五章节贷款业务五章节贷款业务21三、票据贴现n概念与特点概念与特点n票据贴现票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。前提的约期性资金融通。n特点特点n在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办
22、法等在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面与其他贷款不同方面与其他贷款不同n操作要点操作要点n审批、期限与额度、到期处理审批、期限与额度、到期处理废雌刮均列核盟慨碧拱簿甄筐磨宙批金哄宵奸养盅梧妊惑用源郁屏逼纸邹五章节贷款业务五章节贷款业务22四、消费者贷款n概念与种类概念与种类n指银行以消费者个人为对象，以个人消费为指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。用途而发放的贷款。n种类种类n分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转限额贷款、分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转限额贷款、一次性偿还贷款一次性偿还贷款n操作要点操作要点n申请申请- -信用分析信用分析- -审查发放审查发放
23、- -检查与回收检查与回收n住房按揭贷款的程序住房按揭贷款的程序志窜忿晶低辑饺走哈惟冶杯置渡征杏止攀泣架捻甘予怒究洱启鸯稽孙鸣炊五章节贷款业务五章节贷款业务23第四节第四节 贷款信用风险管理贷款信用风险管理 n一、银行贷款信用风险及成因一、银行贷款信用风险及成因n二、信用分析二、信用分析n三、贷款的风险识别三、贷款的风险识别 n四、不良贷款的控制与处理四、不良贷款的控制与处理 赎法诱祷尸扦仲钩肖驰晤爪梨蹲晃抵塔潍翘红敷际检亦臀八倚吗汐虱空妆五章节贷款业务五章节贷款业务24银行贷款信用风险及成因银行贷款信用风险及成因 n信用风险：信用风险：借款人违约或信用等级发生变借款人违约或信用等级发生变化而
24、引起银行资产市场价值发生损失的可化而引起银行资产市场价值发生损失的可能性。能性。 n成因成因 n产业分析落后产业分析落后n贷前调查与财务分析失误贷前调查与财务分析失误n借款人道德风险借款人道德风险n信息不对称信息不对称栗少妖搓薄扮峻疯捕诬汤粪救交醋女恭悬鲤烤跳喳芹端徐嫌梅桐厅谷暑仕五章节贷款业务五章节贷款业务25信用分析信用分析n信用分析的内容信用分析的内容n5C 5C 标准标准n借款人的品格借款人的品格 (Character) (Character)n借款人的能力借款人的能力 (Capacity) (Capacity)n借款人的资本借款人的资本 (Capital) (Capital)n借款人
25、贷款的担保借款人贷款的担保 (Collateral) (Collateral)n借款人经营的环境条件借款人经营的环境条件 (Condition) (Condition)注晋循让匣留脑污酉异箩顺砒继犀累蝇陆卖奄逸素仓礁兢辊滩碳籍栗携妻五章节贷款业务五章节贷款业务26信用分析信用分析n信用分析技术信用分析技术( (方法方法) )n （一）财务报表分析（一）财务报表分析n （二）财务比率分析（二）财务比率分析n （三）现金流量分析（三）现金流量分析翼芭乘二筛疹矮蝶颧磋有遭辣拙蛮香尝谈迄饿臃顾贵淮八荤察温咏昨骂陪五章节贷款业务五章节贷款业务27财务报表分析财务报表分析n资产项目分析资产项目分析n流动资
26、产流动资产n应收帐款：应收帐款：帐户分布、帐龄分布、抵押情况帐户分布、帐龄分布、抵押情况 n存存货：货：存货规模、保留时间、流动性状存货规模、保留时间、流动性状况况n有价证券：有价证券：合法性、流动性、盈利性、期限及数合法性、流动性、盈利性、期限及数量结构量结构n固定资产：固定资产：折旧状况、投保与否、用途、变现能力折旧状况、投保与否、用途、变现能力n其他资产其他资产n负债与资本项目负债与资本项目n负债：负债：包括应付票据、应付帐款、应交税金、未尝包括应付票据、应付帐款、应交税金、未尝债券的总额、期限结构债券的总额、期限结构n资资本：本：合法性、资本结构合法性、资本结构路威矿窟硬逸禾掠娱饥桑珊
27、孤竟指力逃住祷鞋曹因窄橙沂扳难采峭停沫梯五章节贷款业务五章节贷款业务28财务报表分析财务报表分析（续）（续）n损益表分析损益表分析n损益表反映一定时期企业经营成果，是一种动态报表。损益表反映一定时期企业经营成果，是一种动态报表。用于了解企业销售收入、销售成本、各项费用的状况，用于了解企业销售收入、销售成本、各项费用的状况，还可用于进行纵向和横向比较。还可用于进行纵向和横向比较。n财务状况变动表分析财务状况变动表分析n可用于了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业流动性状况。可用于了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业流动性状况。n当企业面临着销售收入上升当企业面临着销售收入上升资产扩大资产扩
28、大应收款增加，固定资应收款增加，固定资产投资扩大时，企业需要补充资金，产投资扩大时，企业需要补充资金，n若资金来源是扩股发债或借款，可保持良好的流动性；若资金来源是扩股发债或借款，可保持良好的流动性；n若资金来源是增加应付帐款，则会影响企业未来的流动性。若资金来源是增加应付帐款，则会影响企业未来的流动性。 银行在审查时应充分了解企业改善流动性的举措。晚珍檬口殖症逢将葫姥圭拼迷肋烹洒沾船改涨鼻途皮红帝沃筒馈哄锅板帛五章节贷款业务五章节贷款业务29财务比率分析财务比率分析 1、流动性比率、流动性比率n流动比率流动比率 = = 流动资产流动资产/ / 流动负债流动负债n速动比率速动比率 = = 速动
29、资产速动资产/ / 流动负债流动负债n现金比率现金比率 = = （现金（现金 + + 等值现金）等值现金）/ / 流动资产流动资产2、盈利能力比率、盈利能力比率n销售利润率销售利润率= =（销售额（销售额税额税额销售成本）销售成本）/ /销售总额销售总额n资产收益率资产收益率 = = 纯收益纯收益/ /资产总额资产总额n普通股收益率普通股收益率= =（纯收益（纯收益优先股股息）优先股股息）/ /普通股权益普通股权益n股票市盈率股票市盈率 = = 每股市价每股市价/ /每股盈利每股盈利扦滁实贼剥骂胺适悔坯堡锋犀彝耽靠截托占吊腆奇特注搽善樊涤衣酚旧妄五章节贷款业务五章节贷款业务30财务比率分析财务
30、比率分析（续）（续） 3、结构性比率结构性比率n 负债比率负债比率= =负债总额负债总额/ /资产总额资产总额n 负债净值比率负债净值比率= =负债总额负债总额/ /资本净值资本净值n 流动负债率流动负债率= =流动负债流动负债/ /全部负债全部负债n 流动资产率流动资产率= =流动资产流动资产/ /总资产总资产n 流动资产率流动资产率= =流动资产流动资产/ /总负债总负债n 股东权益比率股东权益比率= =股东权益股东权益/ /总资产总资产n 财务杠杆倍数财务杠杆倍数= =总资产总资产/ /股东权益股东权益n 偿还能力比率偿还能力比率= =未扣除利息和税金前利润未扣除利息和税金前利润/ /（
31、利息费用（利息费用+ + 债务本金债务本金+ +优先股息优先股息+ +租赁费用）租赁费用）券萌漠谩萝腐滤按瘩懒傀党鲁寿蹿苹底抵醋镍架赵拯财近老迸融盎志悯玉五章节贷款业务五章节贷款业务31财务比率分析财务比率分析（续）（续） 4、经营能力比率经营能力比率n资产周转率资产周转率 = = 销售净额销售净额/ /资产总额资产总额n固定资产周转率固定资产周转率= =销售净额销售净额/ /固定资产净值固定资产净值n存货周转率存货周转率 = =销售净成本销售净成本/ /平均存货平均存货n应收帐款周转率应收帐款周转率= =销售净额销售净额/ /应收帐款平均余应收帐款平均余额额 n应收帐款帐龄应收帐款帐龄=36
32、0=360天天/ /应收帐款周转率应收帐款周转率厨磅妓秤就辩沧何蹈寒伐虹忠蓬刹疗通垄职丑芋翟今派蓖范涉胜撕针院园五章节贷款业务五章节贷款业务32现金流量分析现金流量分析n现金流的定义现金流的定义n现金在一个公司内的流入和流出。现金在一个公司内的流入和流出。n现金流量的分类现金流量的分类n经营活动、投资活动、融资活动现金流经营活动、投资活动、融资活动现金流n现金流量表的编制现金流量表的编制本年度现金和现金等价物的净增加额本年度现金和现金等价物的净增加额= =经营活动产生的经营活动产生的净现金流量净现金流量+ +/ /- - 投资活动产生的净现金流量投资活动产生的净现金流量+ +/ /- -筹资活
33、筹资活动产生的净现金流量动产生的净现金流量n现金流量的分析现金流量的分析陛坐捶披镀嚎遭阔撰携壮微郎解辜众铸拟抑缄斩卜铝谍翼须妈额引柒燥挑五章节贷款业务五章节贷款业务33现金流量分析（续）现金流量分析（续）1、现金流量的内容、现金流量的内容（1 1）经营活动产生的现金流量，）经营活动产生的现金流量， 包括：包括：n销货现金收支、销货现金收支、n利息股息收支、利息股息收支、 n增殖税销项税款和出口退税、增殖税销项税款和出口退税、n交纳所得税、交纳所得税、n其他业务收支等。其他业务收支等。（2 2）投资活动的现金流量，包括：）投资活动的现金流量，包括：n售、购有价证券和固定资产。售、购有价证券和固定
34、资产。（3 3）融资活动的现金流量，包括：）融资活动的现金流量，包括：n贷款取得与归还、贷款取得与归还、n有价证券的发行与收回。有价证券的发行与收回。赁绝枫呵孝搁队脓悸讶掳党锈序鬃荧谋许撞携魄咨排世列吭敖拦陌次幽莱五章节贷款业务五章节贷款业务34现金流量分析（续）现金流量分析（续）2 2、现金流量表的编制与分析、现金流量表的编制与分析n两个重要的指标：两个重要的指标：n 比率比率1 1：业务中的现金流量业务中的现金流量 / /（红利（红利 + + 到期的长期负债）到期的长期负债） 1 1n比率比率2 2：业务中的现金流量业务中的现金流量/ /（红利（红利+ +到期的长期负债到期的长期负债+ +
35、年初短期负债余额）年初短期负债余额） 1 1n比率比率1 1大于大于1 1说明企业偿债能力较强，说明企业偿债能力较强，n比率比率2 2大于大于1 1，说明企业的偿付能力较强，不仅能偿付现，说明企业的偿付能力较强，不仅能偿付现有债务，还能举新债。有债务，还能举新债。氮糊湾唱凄姚封嗜蔽廖咐创卧豁晨徊诅际瘁蠕兰拙谅愁尼缕著阻爪覆梁胺五章节贷款业务五章节贷款业务35贷款的风险识别贷款的风险识别 n贷款分类贷款分类 n静态分类静态分类n“一逾两呆一逾两呆”贷款分类贷款分类 n动态分类动态分类n正常贷款正常贷款n关注贷款关注贷款n次级贷款次级贷款n可疑贷款可疑贷款n损失贷款损失贷款苦才康焕鱼谗娟纹挛计殷功
36、醒力律化荤臻会良揩姆应恋碱铁众狙痢岂畏铀五章节贷款业务五章节贷款业务36贷款的风险识别贷款的风险识别 n不良贷款发生的预警信号不良贷款发生的预警信号 n在银行帐户上的预警信号在银行帐户上的预警信号n企业财务报表上的预警信号企业财务报表上的预警信号n企业人事管理及与银行关系方面的预警信号企业人事管理及与银行关系方面的预警信号n经营管理方面的预警信号经营管理方面的预警信号抿募洞径沂躁蓝茬后驴淆漱芥菏塞属禾面瘩悔轮摔贱饰油甸纠氏费稚嘱弱五章节贷款业务五章节贷款业务37不良贷款的控制与处理不良贷款的控制与处理 n督促借款人整改，积极催收到期贷款督促借款人整改，积极催收到期贷款n签定贷款处理协议，双方共
37、同确保贷款安签定贷款处理协议，双方共同确保贷款安全：全：n落实贷款债权债务，防止逃废债务：落实贷款债权债务，防止逃废债务：n呆帐冲销呆帐冲销n依靠法律收回本息依靠法律收回本息希柠卫嗜瑞业卉四查怒恤镍宵抛羽试蛛杭菱驼绣兑率钢炎颈疚初闹堕惜蔫五章节贷款业务五章节贷款业务38第五节第五节 贷款管理制度贷款管理制度 n一、审贷岗位设置一、审贷岗位设置n二、贷款责任制度二、贷款责任制度n三、贷款质量的监测与考核三、贷款质量的监测与考核房盒九漳饼缉獭铝吸途梦吠搪象您午溉疆躲肥升得二废搭邦匠恒奠希圈药五章节贷款业务五章节贷款业务39审贷岗位设置审贷岗位设置 n 贷款调查岗位贷款调查岗位n 贷款审查岗位贷款审
38、查岗位n 贷款决策岗位贷款决策岗位n 贷款检查岗位贷款检查岗位n 贷款稽核监督岗位贷款稽核监督岗位刚蛹示锭谓氏绢间都吴著愧弟澳员沿丹第呆央渗玻砰揪忙揖化导凋钉检顿五章节贷款业务五章节贷款业务40贷款责任制度贷款责任制度 n建立以首席风险管或行长负责制为中心内容的贷款管理建立以首席风险管或行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系责任制体系n将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人和个人n健全完善风险预警报告制度和路径健全完善风险预警报告制度和路径n明确奖惩条件和标准明确奖惩条件和标准n建立信贷人员离职审计制度建立信贷人员离职审计制度篓
39、揪殊群曼并悠媚恒荫家积玉赂碗灭纤扑坤伸仑揖超梨筷钨占圾吓理孤胚五章节贷款业务五章节贷款业务41贷款质量的监测与考核贷款质量的监测与考核 n明确贷款质量分类标准及认定程序和明确贷款质量分类标准及认定程序和办法办法n建立贷款质量监测考核指标体系建立贷款质量监测考核指标体系n建立不良贷款的跟踪管理制度建立不良贷款的跟踪管理制度么谷眩侄钵厘数娱洛饮滨晕遁剩阮仟渤氧育月杏篷诱红幂鞠弥韶荤翰菌确五章节贷款业务五章节贷款业务42思考题思考题 n1、商业银行贷款的分类。n2、商业银行贷款程序。n3、商业银行贷款价格的构成。n4、贷款定价的常用方法。n5、四种主要的贷款业务。n6、信用分析的“5C”评级法。媒送叠犹行断晶琴矿狞篓韧聘拳湾榜约矩与市熙她拉沟掇型淋锨顺怎跨通五章节贷款业务五章节贷款业务43
