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1、商业银行国际业务商业银行国际业务产品及案例产品及案例中国工商银行湖北分行营业部中国工商银行湖北分行营业部国际业务中心国际业务中心陈文陈文商商业业银银行行国国际际业业务务产产品品一、国际结算产品一、国际结算产品二、国际贸易融资产品二、国际贸易融资产品三、利率、汇率避险产品三、利率、汇率避险产品 国际结算方式及运用国际结算方式及运用国际结算是如何产生的？国际结算是如何产生的？货物货物货款货款出口方出口方进口方进口方问题：谁帮助进出口商完成货物的交付及资问题：谁帮助进出口商完成货物的交付及资金的结算？用什么方式来完成？金的结算？用什么方式来完成？答案：银行。用汇款、托收和信用证方式。答案：银行。用汇
2、款、托收和信用证方式。于是引出了于是引出了国际结算国际结算国际结算 通过银行用货币收付来清偿国际间债权债务的行为。问题的提出武昌造船厂出口船舶结算方式的选择|背景：第一次出口，船东信誉背景：第一次出口，船东信誉 待评估待评估 大型船舶制造资金量较大型船舶制造资金量较 大，垫支造船怕对方弃大，垫支造船怕对方弃 船，希望对方预付船，希望对方预付 船东：造船质量船东：造船质量 预付后怕武船挪用预付后怕武船挪用顾顾虑虑|出口商有三大顾虑：出口商有三大顾虑：|1.1.出口方将货物出运后，进口方能否按时出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？付款？|2.2.出口商不希望买主找到真正的供货人并出口商不希望买
3、主找到真正的供货人并与其发生直接联系。与其发生直接联系。|3.3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇管制情况。贸管理和外汇管制情况。|进口方也有两大顾虑：进口方也有两大顾虑：|1.1.出口方能否按时交货？出口方能否按时交货？|2.2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他所订的货物呢？这批货物的的货物确系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各项特数量、质量、品种、规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢？殊要求是否符合买卖合约的规定呢？一、国际结算的三种方式及一、国际结算的三种方
4、式及 特点特点二、结算方式的选择技巧二、结算方式的选择技巧三、多种结算方式组合使用三、多种结算方式组合使用是目前平衡交易双方利益的是目前平衡交易双方利益的最佳选择最佳选择 国际结算的三种方式及特点国际结算的三种方式及特点 国际结算方式细分国际结算方式细分汇款：预付货款、货到付款、赊销（汇款：预付货款、货到付款、赊销（O/AO/A）汇款行 汇入汇款业务境外进口商账户行我行出口商付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委委托人托人（出口商）（出口商）买卖合同买卖合同(1)发货发货(2)委委托托(3)委委托托(4)提提示示(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(7
5、)结结汇汇案例一：托收银行的责任托收银行的责任 武武汉汉昌昌源源国国贸贸公公司司于于20082008年年8 8月月以以D/PD/P付付款款交交单单方方式式出出口口加加拿拿大大，并并委委托托工工商商银银行行将将单单证证寄寄由由美美国国银银行行转转给给加加拿拿大大银银行行托托收收。后后来来得得知知加加拿拿大大银银行行破破产产收收不不到到货货款款，该该公公司司要要求求退退回回有有关关单单证证却却毫毫无无结结果果，请请问问托收银行工商银行应付什么责任？托收银行工商银行应付什么责任？案案例例二二代代收收银银行行的的责责任任 武汉金源公司武汉金源公司20092009年年5 5月出售一批货给香月出售一批货给
6、香港公司，价格条件为港公司，价格条件为CIFCIF香港香港（成交方式成交方式+运运费费+保费保费=CIF ），付款条件为付款条件为D DP P见票见票3030天天付款，金源公司同意香港公司指定香港广付款，金源公司同意香港公司指定香港广安银行为代收行，金源公司在合同规定的安银行为代收行，金源公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托即出具汇票，连同提单和商业发票等委托工行通过香港工行通过香港广安银行广安银行向香港公司收取货向香港公司收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该
7、商品的行市看好，香港公司凭信托当时该商品的行市看好，香港公司凭信托收据向收据向广安银行广安银行借取提单，提取货物并将借取提单，提取货物并将部分货物出售部分货物出售。不料，因到货过于集中，。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，香港公司以缺少保险货物价格迅即下跌，香港公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。单为由，在汇票到期拒绝付款。 银行应如何帮助武汉金源公司处理此事银行应如何帮助武汉金源公司处理此事？国际结算方式之三国际结算方式之三 信用证信用证进口商1合同商谈6交单7交单 8交单 10付款9付款开证行出口商信用证业务流程（实务）11付款2申请开证4通知3开出信用证通知银行/议付银行5出
8、运 信信用用证证业业务务适适用用客客户户|具有进出口经营权的企业具有进出口经营权的企业 尤其是进出口双方互不了尤其是进出口双方互不了解对方，缺乏信任的情况解对方，缺乏信任的情况案例：案例：信用证信用证与销售与销售合约互合约互相独立相独立 武汉艾迪百货公司武汉艾迪百货公司20092009年年2 2月获得进出口月获得进出口经营权，经营权，4 4月与香港世纪百货公司洽谈成月与香港世纪百货公司洽谈成功一笔出口业务，由于第一次生意往来，功一笔出口业务，由于第一次生意往来，决定采用信用证结算方式。决定采用信用证结算方式。5 5月收到由香月收到由香港银行所开立的不可撤销跟单信用证。港银行所开立的不可撤销跟单
9、信用证。 销售合约规定，货物包装条款为：销售合约规定，货物包装条款为：“均以均以三夹板盛放，每箱净重三夹板盛放，每箱净重1010公斤，公斤，2 2箱一捆，箱一捆，外套麻袋外套麻袋”； 信用证却规定：信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱均以三夹板盛放，每箱净重净重1010公斤，公斤，2 2箱一捆箱一捆”。 武汉艾迪百货公司在发货时由于工作人员武汉艾迪百货公司在发货时由于工作人员疏忽在包装箱上没有外套麻袋，香港世纪疏忽在包装箱上没有外套麻袋，香港世纪百货公司以此为由拒付款项。百货公司以此为由拒付款项。国际结算方式选择国际结算方式选择|在正常履约时，一般使用在正常履约时，一般使用汇款、汇款、托收、信
10、用证托收、信用证结算方式，而在结算方式，而在非正常履约时，可以使用银行非正常履约时，可以使用银行保函保函|保函（简称）保函（简称）L/G，是保证人，是保证人关于款项支付的信誉承诺，是关于款项支付的信誉承诺，是一种货币支付保证书。一种货币支付保证书。预付货款预付货款货到付款货到付款托收托收信用证信用证对对卖卖方方交交单单的的约约束束或或对对买买方方付付款款的的约束约束不不能能约约束束交交单单不不能能约约束束付付款款D/PD/P以以 交交 单单约束付款约束付款以以相相符符单单据据约约束束银银行行或或买方付款买方付款对卖方是否对卖方是否有利有利最有利最有利收款无保证收款无保证收款缺乏保收款缺乏保证证
11、收款有保证收款有保证对买方是否对买方是否有利有利收货无保证收货无保证最有利最有利有利有利交单有保证交单有保证手续手续简单简单简单简单稍多稍多多多费用费用很少很少很少很少稍多稍多大大资金负担资金负担不平衡不平衡不平衡不平衡不平衡不平衡平衡平衡银行风险银行风险没有没有没有没有没有没有有风险有风险|（1 1）根据交易对手信用状况选择）根据交易对手信用状况选择|（2 2）根据货物的销路情况选择）根据货物的销路情况选择|（3 3）根据贸易条件的种类选择）根据贸易条件的种类选择|（4 4）根据运输单据的性质选择）根据运输单据的性质选择| |此此外外，在在选选择择结结算算方方式式时时，还还应应考考虑虑销销售
12、售国国家家或或地地区区的的商商业业习习惯惯、商商品品竞竞争争情情况况、交交易易数数额额大大小小、卖卖方方在在销销售售地地点点是是否否设设有有代代表表机机构构等等因因素素，以以减减少风险。少风险。 案例武汉威泰帽业公司武汉威泰帽业公司 选择汇款结算方式选择汇款结算方式 银行资金遭法院冻结银行资金遭法院冻结 案例 中国与伊朗的国际结算问题 多种结算方式结合使用多种结算方式结合使用 武昌造船厂船舶出口武昌造船厂船舶出口 国际结算的解决方案国际结算的解决方案案例：凯迪电力越煤项目结算方式|2009年年7月月9号凯迪电力中标越号凯迪电力中标越煤项目，承包额煤项目，承包额1.2亿美元亿美元|预付款，预付款
13、保函，信用证预付款，预付款保函，信用证案例：邮科院光纤出口结算方式|信用证信用证 80%|托收：尾款托收：尾款 凭验收报告凭验收报告 20% 贸易融资产品及运用贸易融资产品及运用贸易融资概念 在国际结算业务中，银行往往向有资格的客户提供融资服务，有两种形式：一是银行向客户直接提供资金融通；二是银行为客户提供信用保证，以使客户能从贸易对方或第三方取得融资的便利。贸易贸易融资融资产品产品及运及运用用|国际贸易不同阶段及不同结国际贸易不同阶段及不同结算方式，银行有不同的贸易算方式，银行有不同的贸易融资产品相对应，满足企业融资产品相对应，满足企业融资需求融资需求|介绍几个新产品介绍几个新产品出口贸易融
14、资产品的选择信用证方式信用证方式非信用证结算方式非信用证结算方式装船前装船前交单承兑后交单承兑后装船后装船后出口信用证打包贷款签订贸易合同货物出口收汇订订单单融融资资出口发票融资出口托收押汇出出口口保保理理出口信保融资出口托收贴现出口信用证押汇出口信用证贴现福福费费廷廷进口贸易融资产品的选择信用证方式信用证方式非信用证结算方式非信用证结算方式货到前货到前货到后货到后到单前到单前签订贸易合同货物进口付汇预预付付货货款款融融资资进进口口保保理理进口T/T融资及代付进口代收押汇及代付进口开证进口信用证押汇及代付提货担保货到后货到后到单后到单后介介绍绍两两个个新新产产品品|预付款融资预付款融资|订单融
15、资订单融资预付款融资案例背景：案例背景： 南方航空公司每年从境外引南方航空公司每年从境外引进飞机的数量众多。在南方航空进飞机的数量众多。在南方航空公司与国外知名飞机制造商的飞公司与国外知名飞机制造商的飞机订购合同中大多约定以预付款机订购合同中大多约定以预付款方式支付合同金额一定比例的货方式支付合同金额一定比例的货款。南方航空公司预计每年飞机款。南方航空公司预计每年飞机预付款支付平均达到预付款支付平均达到8-108-10亿美元。亿美元。客户目前面临的问题客户目前面临的问题l南方航空公司南方航空公司需要在进口货物需要在进口货物到港前预先支付一部分货款，以到港前预先支付一部分货款，以作为作为南方航空
16、公司南方航空公司履行贸易合同履行贸易合同的诚意；的诚意；l南方航空公司南方航空公司资金周转紧张，资金周转紧张，在支付飞机预付款时有资金融通在支付飞机预付款时有资金融通需求。需求。解决方案解决方案预付款融预付款融资资功能特点|满足进口商在进口采购预付款阶满足进口商在进口采购预付款阶段的资金周转需求，确保及时对段的资金周转需求，确保及时对外履行付款义务。外履行付款义务。|出口商可以提前得到货款，及时出口商可以提前得到货款，及时组织备货生产。组织备货生产。|国内进口商可以分批付款（预付国内进口商可以分批付款（预付款款/ /货到付款），降低集中或一次货到付款），降低集中或一次付款的压力，提高应付账款周
17、转付款的压力，提高应付账款周转率，从境外出口商争取更好的销率，从境外出口商争取更好的销售条件。售条件。|提升进口商的对外谈判议价及盈提升进口商的对外谈判议价及盈利能力，并且在卖方市场情况下利能力，并且在卖方市场情况下有利于国内进口商迅速锁定进口有利于国内进口商迅速锁定进口量。量。 订单融资案例背景：案例背景： 武汉武汉羊绒纺织品羊绒纺织品厂厂，年出口，年出口额额30003000万美元以上。在万美元以上。在武汉武汉羊绒羊绒纺织品纺织品厂厂与国外进口商签订订单与国外进口商签订订单后，该企业短期内需要大量资金后，该企业短期内需要大量资金进行原材料购买和组织备货生产。进行原材料购买和组织备货生产。客户
18、目前面临的问题客户目前面临的问题武武汉羊羊绒纺织品厂品厂资金周转紧张，资金周转紧张，在接到国外生产订单后生产备货在接到国外生产订单后生产备货阶段有短期资金融通需求。阶段有短期资金融通需求。解决方案解决方案订单融资订单融资功能功能特点特点|装船前融资，解决出口商生产备装船前融资，解决出口商生产备货阶段因进货、备料、生产和装货阶段因进货、备料、生产和装运而产生的资金缺口，帮助企业运而产生的资金缺口，帮助企业及时按照贸易订单合同规定发货及时按照贸易订单合同规定发货收款，缓解流动资金压力。收款，缓解流动资金压力。|简单易行，灵活办理，仅需真实简单易行，灵活办理，仅需真实有效合同和订单即可申请融资。有效
19、合同和订单即可申请融资。|先货后款，提高出口商的谈判地先货后款，提高出口商的谈判地位，并且在买方市场情况下有利位，并且在买方市场情况下有利于国内出口商迅速锁定出口业务于国内出口商迅速锁定出口业务量量。 |大幅提高企业接收订单的能力，大幅提高企业接收订单的能力，扩大业务规模。扩大业务规模。 贸易融资新产品层出不穷贸易融资新产品层出不穷 利率、汇率避险 产品及运用武汉长江啤酒有限公司武汉长江啤酒有限公司 借用外债成败的启示借用外债成败的启示|1986年长江啤酒公司借用外贷后，德国马克兑美元汇率就一路走高，期间又经历两次人民币汇率并轨，人民币兑美元的汇率大幅下跌，在双重汇率风险作用下，人民币兑德国马
20、克的汇率快速大幅下跌：从1986年的0.78元人民币兑1马克，1992年跌至4.52元人民币兑1马克，到1994年再跌至5.34元人民币兑1马克。随着汇率的变化，长江啤酒公司的外贷债务不断增加，到1994年末，加上未偿还的利息，由借款时的4000余万元人民币，增加到近4亿元人民币，债务一下子翻了10倍 1.利率避险利率避险 2.2.汇率避险汇率避险 3.利率、汇率避险产品利率、汇率避险产品 利率避险LIBORLIBOR利率利率即伦敦同业拆放利率。LIBOR指在伦敦的第一流银行借款给伦敦的另一家第一流银行资金的利率。现在LIBOR已经作为国际金融市场中大多数浮动利率的基础利率，作为银行从市场上筹
21、集资金进行转贷的融资成本，贷款协议中议定的LIBOR通常是由几家指定的参考银行，在规定的时间(一般是伦敦时间上午11：00)报价的平均利率。最大量使用的是3个月和6个月的LIBOR。我国对外筹资成本即是在LIBOR利率的基础上加一定百分点。从LIBOR变化出来的，还有新加坡同业拆放利率(SIBOR)、纽约同业拆放利率(NIBOR)、香港同业拆放利率(HIBOR)等等。|LIBOR利率每日一价利率每日一价|固定利率和浮动利率固定利率和浮动利率|人民币利率一定时期固定一价人民币利率一定时期固定一价|外币利率变动就有机会和风险外币利率变动就有机会和风险利率风利率风险管理险管理|利率掉期的时机选择：资
22、产方面： - 当利率下跌时，将浮动利率转换为固定利率 - 当利率上升时，将固定利率转换为浮动利率负债方面： - 当利率下跌时，将固定利率转换为浮动利率 - 当利率上升时，将浮动利率转换为固定利率案例：案例：利率掉期|背景： A公司五年期5,000万美元债务，浮动利率，按6个月美元LIBOR (1.03354 %)调整。|风险：美元利率上升 方案：进行利率掉期浮动利率 固定利率 2.419 % 。汇汇率率 亦称“外汇行市或汇价”。一国货币兑换另一国货币的比率，是以一种货币表示的另一种货币的价格。由于世界各国货币的名称不同，币值不一，所以一国货币对其他国家的货币要规定一个兑换率，即汇率 汇率汇率风
23、险风险分析分析|风险来源风险来源z进口合同项下结算货币（非美元进口合同项下结算货币（非美元币种）币种）z出口合同项下结算货币（非美元出口合同项下结算货币（非美元币种）币种）z借款货币（非美元币种）与还款借款货币（非美元币种）与还款来源货币不一致来源货币不一致|风险表现风险表现 企业财务净现金流量不可预测，企业财务净现金流量不可预测，未来支出的增加或收入的减少未来支出的增加或收入的减少|风险种类风险种类z美元兑人民币的汇率风险美元兑人民币的汇率风险z美元兑其它货币的汇率风险美元兑其它货币的汇率风险汇率风险防范措施合理选择对外经济活动的货币种类提前或推迟结算（叙做贸易融资）合理运用外汇市场避险工具
24、提高出口产品价格 案例：一个美国进口商美国进口商因贸易的需要，目前要支付10万欧元，但三个月后有一笔10万欧元的收入，如果其以1欧元=1.2150美元的市场价格买入10万欧元，用于支付，但三个月后欧元贬值为1.2050，则该进口商因汇率风险造成损失。武汉龙神债务置换案例|武汉神龙汽车公司于1992年开始，向国外某商业银行贷款67.56亿法郎，贷款期限为30年，该公司从1997年开始还本付息。2000年欧元诞生后，欧元兑美元的汇率波动剧烈，公司面临着较高的汇率风险。|该公司通过向国内某商业银行借取一笔利率较低的国内美元贷款，提前偿还了剩余的16.45亿法郎外债，不仅减轻了财务成本，还因此获得了1
25、0.64亿元人民币的汇兑收益。|此次债务置换之后，该公司原来所背负的外债就变成了国内债务，高息债务置换成了低息债务，大大减轻了企业的财务负担。基础基础工具工具|即期外汇买卖（Spot）|远期外汇买卖（Forward）|掉期（Swap）|期权（Option）|掉期期权（Swaption）与与进进出出口口贸贸易易有有关关的的外外汇汇资资金金产产品品|即期外汇交易|远期外汇交易|择期外汇买卖|外汇掉期|外汇期权买卖|超远期外汇买卖规避企业外债风险的产品|货币掉期|利率掉期|掉期期权|利率期权|远期结售汇外汇资金管理产品|结构性存款理理念念 树立树立“固定成本固定成本”的概念的概念 不要赌市场不要赌市
26、场国际结算国际结算贸易融资贸易融资资金管理资金管理综合需求日益明显综合需求日益明显付汇理财通付汇理财通 案例背景：案例背景： A A公司是一家主营进口的公司，与国外公司是一家主营进口的公司，与国外B B公公司签订了进口合同，并约定支付模式为司签订了进口合同，并约定支付模式为A A公司公司以以TTTT汇款形式支付汇款形式支付B B公司公司10001000万美元。因目前万美元。因目前人民币升值预期较高，人民币升值预期较高，A A公司希望我行提供一公司希望我行提供一个服务方案，可以帮助其节约财务成本，减少个服务方案，可以帮助其节约财务成本，减少汇率变动带来的损失。汇率变动带来的损失。A A公司希望达
27、到的目的公司希望达到的目的l在人民币升值情况下，以人民币购汇对外支付货款需锁定汇率风险，降低付汇成本。l在市场出现本外币存贷利率差的情况下，获取一定无风险收益。解决方案解决方案付汇理财付汇理财通通“内外联动内外联动”版付汇理财通版付汇理财通产品结构产品结构l付汇理财通远期售汇全额人民币质押进口融资l“内外联动”版付汇理财通 境外远期外汇买卖全额人民币质押进口融资 产品组合原理：产品组合原理：人民币升值人民币升值 + + 人民币定期存款利息收入人民币定期存款利息收入 外币贷款利息支出外币贷款利息支出功能特点功能特点：降低进口商付汇成本客户收益测算案例|A公司为进口内销型企业，每月需以人民币购汇公
28、司为进口内销型企业，每月需以人民币购汇1000万美元对外支付货款。万美元对外支付货款。（以（以5月月11日数据为例）日数据为例）|当天即期售汇价当天即期售汇价6.83566.8356|1 1年境内远期售汇汇率：年境内远期售汇汇率：6.8536.853|1 1年期年期 LIBORLIBOR：1.78125%1.78125%，融资利率：，融资利率：LIBORLIBOR平平|1 1年期人民币定期存款利率：年期人民币定期存款利率：2.25%2.25%|5月月11日，若日，若A公司选择即期购汇，须支付成本为公司选择即期购汇，须支付成本为6835.6万元（万元（6.83561000万）万）人民币。人民币。
29、|若若A公司选择办理我行的付汇理财通，将原本用于购汇的人民币以人民币存单的公司选择办理我行的付汇理财通，将原本用于购汇的人民币以人民币存单的方式质押工商银行，由工商银行发放融资并即期代为支付方式质押工商银行，由工商银行发放融资并即期代为支付1000万美元，融资期万美元，融资期限一年，融资年利率限一年，融资年利率1年期年期 LIBOR：1.78125% ，需要支付的综合成本为：人民，需要支付的综合成本为：人民币成本（进口融资本息币成本（进口融资本息远期购汇汇率）人民币存款利息。远期购汇汇率）人民币存款利息。客户收益测算案例（续）| 办理付汇理财通综合成本办理付汇理财通综合成本即期购汇对外支付成本
30、即期购汇对外支付成本|即期购汇对外支付成本：即期购汇对外支付成本：10006.83566835.6万万元元|办理付汇理财通：办理付汇理财通：| 1、进口押汇：期限一年（存单质押），利率、进口押汇：期限一年（存单质押），利率1.78125%|本息合计：本息合计：100010001.78125% 365/3651017.81万美元万美元|进口融资所需人民币成本：进口融资所需人民币成本： 1017.81 6.853 （1年年远期购汇汇率）远期购汇汇率）6975.05万元万元| 2、人民币存单质押收益：一年定期、人民币存单质押收益：一年定期2.25%，反，反算出须用于质押的人民币本金为：算出须用于质押
31、的人民币本金为：6975.05/（12.25）6821.56，|则利息收益为：则利息收益为： 6821.56 2.25% =153.49万元万元|办理付汇理财通综合成本为：办理付汇理财通综合成本为：6975.05-153.496821.56万元万元|结论：为客户结论：为客户节约资金节约资金 6835.6 - 6821.5614.04万万元元| （影响因素：美元贷款利率、（影响因素：美元贷款利率、 远期购汇价格）远期购汇价格）水能载舟水能载舟 亦能覆舟亦能覆舟小结|国际结算方式由单一方式向组合化发展|贸易融资新产品层出不穷|企业风险防范意识不断增强，外汇利率、汇率避险产品需求理性|国际结算、贸易融资、资金管理综合需求日益明显联系信息 Thank You! 陈文陈文EMAIL:icbcwhfdEMAIL:电话：电话：027-85712019027-85712019手机：手机：1307127660613071276606
