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1、ERPERP沙盘模拟沙盘模拟王文铭王文铭经济管理学院经济管理学院“ERP沙盘模拟沙盘模拟”释义释义“ERP沙盘模拟”是讲授企业经营管理的实训课程，采用的是一种全新的体验式授课方法。本实训就是针对一个模拟企业，把企业运营所处的内外部环境定义为一系列的规则，由参训者组成六个相互竞争的模拟企业，通过模拟企业年的经营，使受训者在分析市场、制定战略、产品开发、营销策划、组织生产、财务管理等一系列活动中，参悟科学的管理规律，全面提升管理能力。本实训的目的和任务：本实训的目的和任务：了解企业与企业的组织架构；认清沙盘模拟与真实企业之间的关系；熟练掌握竞赛规则；了解各角色的任务和作用；深刻认识你所担任角色的作
2、用和任务；按照企业运行流程，履行你所担负的职责；团队协作，努力争取竞赛的胜利；做好实训总结，获得最大的收获；对低年级学生，激发学习专业课的兴趣；对高年级学生，学会理论联系实际，学以致用。 重要提示：重要提示：只有懂得规则，才能游刃有余；只有认真对待，才能获得收获；只有积极参与，才能分享成就。重要提示：重要提示： 学习规则是比较枯燥的，但却是必须的。只有懂得规则才能游刃有余。因此，要有以下三点认识：一是要认清我们是在经营模拟企业，为运行方便将内外部环境简化为一系列规则，故与实际情况有一定差别，不可在规则上较真；二是要有争强好胜的斗志，虽然是模拟经营，切不可简单地当成游戏，要有“假戏真做”当作真实
3、企业来经营的态度；三是要正确对待自己的角色，在一个企业里每个人会担当不同的角色，每个角色也都有其他角色所不可替代的作用，因此每个角色都是重要的，都值得重视和珍惜，都应该用心做好。 ERP简介简介供 应市 场采 购加 工销 售需 求市 场物 流 过 程资 金 流 过 程资金流入 信 息 流 资金流出物料流入 信 息 流 物料流出ERP简介简介企业供应链企业供应链ERP实质实质 合理使用有限资源合理使用有限资源合理组织生产合理组织生产实现利润最大实现利润最大实现成本最低实现成本最低ERP简介简介仿照军事指挥沙盘，对企业进行经营管理实践仿照军事指挥沙盘，对企业进行经营管理实践企业经营管理必须经过实习
4、企业经营管理必须经过实习ERP沙盘模拟完全仿真企业经营环境沙盘模拟完全仿真企业经营环境模拟企业经营的关键环节模拟企业经营的关键环节战略规划战略规划资金筹集与运用资金筹集与运用产品研发产品研发市场营销市场营销物资采购物资采购生产组织生产组织设备投资与改造设备投资与改造财务核算与管理财务核算与管理ERP沙盘模拟沙盘模拟是对企业经营环境、企业管理的抽象是对企业经营环境、企业管理的抽象模拟模拟68年的经营过程年的经营过程市场分析市场分析制定战略制定战略营销策划营销策划组织生产组织生产财务管理财务管理能力训练能力训练掌握科学管理规律掌握科学管理规律提升管理能力提升管理能力ERP沙盘模拟沙盘模拟课程安排课
5、程安排一、组织准备工作一、组织准备工作二、模拟企业概况二、模拟企业概况三、初始状态设定三、初始状态设定五、实际模拟训练五、实际模拟训练四、企业运营规则四、企业运营规则一、组织准备工作一、组织准备工作企业创建之初，任何一个企业都要建立与其企业类型相适应的组织结构。组织结构是保证企业正常运转的基本条件。在“企业经营沙盘模拟”实训中，采用了简化的企业组织结构，企业组织由几个主要角色代表，包括：CEO（首席执行官）、COO（首席运营官）、CFO（财务总监）、营销总监、生产总监、采购总监、人力资源总监和商业情报人员等。1 1 1 1、团队组建、团队组建、团队组建、团队组建一、组织准备工作一、组织准备工作
6、公司总裁公司总裁公司总裁公司总裁运营总监运营总监运营总监运营总监财务总监财务总监财务总监财务总监营销总监营销总监营销总监营销总监财务助理财务助理财务助理财务助理商务助理商务助理商务助理商务助理采购总监采购总监采购总监采购总监1 1 1 1、团队组建、团队组建、团队组建、团队组建生产中心生产中心营营销销与与规规划划中中心心物物流流中中心心财财务务中中心心制制造造业业运运营营流流程程一、组织准备工作一、组织准备工作2 2 2 2、职能定位、职能定位、职能定位、职能定位营销总监营销总监总裁总裁CEO运营总监运营总监财务总监财务总监财务助理财务助理采购总监采购总监2 2 2 2、职能定位、职能定位、职
7、能定位、职能定位营销与规划中心营销与规划中心市场开拓市场开拓产品研发产品研发ISO认证认证区域市场区域市场国内市场国内市场亚洲市场亚洲市场国际市场国际市场市场准入证市场准入证P2P3P4产品生产资格证产品生产资格证ISO9K ISO14KISO资格证资格证战战略略规规划划2 2 2 2、职能定位、职能定位、职能定位、职能定位营销与规划中心营销与规划中心营营销销策策划划市场分析市场分析市场定位市场定位营销策略营销策略竞争分析竞争分析广告投入广告投入2 2 2 2、职能定位、职能定位、职能定位、职能定位生产中心生产中心产品生产管理产品生产管理生产运作管理生产运作管理物流中心物流中心 采购管理采购管
8、理 库存管理库存管理财务中心财务中心 账务核算账务核算 财务管理财务管理“希望”公司是一个典型的离散制造型企业，创建已有三年，董事会为了选出一个能够带领企业更好发展的领导团队，将采用企业经营模拟竞争的方式进行，用两天的时间模拟企业六年的经营过程，胜出者就是“希望”公司新的领导团队。 二、企业基本概况二、企业基本概况二、企业基本概况二、企业基本概况1 1 1 1、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望该企业长期以来一直专注于某行业该企业长期以来一直专注于某行业 P 产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很
9、高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房, 生产设施齐备生产设施齐备, 状态良好。状态良好。 最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P P产品产品产品产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。 为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一
10、批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层 投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。 开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。 扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模, , 采用现代化生产手段采用现代
11、化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段, , 获取更多的利润。获取更多的利润。获取更多的利润。获取更多的利润。2 2 2 2、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测二、企业基本概况二、企业基本概况P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降，但未来将会逐渐下降P2产品是产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。为全新技术产品，发展潜
12、力很大。3 3 3 3、企业经营简要说明企业经营简要说明企业经营者需要了解：企业经营者需要了解：股东期望股东期望企业目前的财务状况企业目前的财务状况市场占有率市场占有率产品产品生产设施生产设施盈利能力盈利能力资产负债表资产负债表利润表利润表二、企业基本概况二、企业基本概况总资产为1.05亿（105M），其中流动资产52M，固定资产53M；负债41M，所有者权益64M。 1. 流动资产52M ：现金20M，3个帐期（3Q）的应收帐款15M，在制品价值8M，成品价值6M，原料价值3M。 2. 固定资产53M ：一个价值40M的大厂房和价值13M的生产设备，包括三条手工生产线和一条半自动生产线。3.
13、 负债41M ：长期贷款40M，应付税金1M，目前没有短期负债。4. 所有者权益64M ：股东资本为50M，利润留存11M，年度净利3M。 4 4 4 4、企业、企业、企业、企业财务现状描述财务现状描述二、企业基本概况二、企业基本概况三、初始状态设定三、初始状态设定产品产品P1M空桶空桶1个个资资 金金产品产品/在制品在制品P2R1R2R3R4原料原料(供应商供应商)P3P4原料订单原料订单红色红色-R1 橙色橙色-R2 兰色兰色-R3 绿色绿色-R4P1=R1+1MP2=R1+R2+1MP3=2R2+R3+1MP4=R2+R3+2R4+1M产品产品BOM三、初始状态设定一生产中心三、初始状态
14、设定一生产中心厂房厂房40M设备价值设备价值13MP1在制品在制品8M(4个个)P1产品产品P1产品产品P1产品产品P1产品产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q三、初始状态设定一物流中心三、初始状态设定一物流中心P1成品成品6M(3个个)R1原料原料3M(3个个)R1订单订单2M(2个个) 三、初始状态设定一财务中心三、初始状态设定一财务中心20M20M长期贷款长期贷款40M现金现金20M应收账款应收账款15M 三、初始状态设定一营销与规划中心三、初始状态设定一营销与规划中心已取得已取得P1生产资格生产资格已拥有本地市场已拥有本地市场金额金额销售收入+35直接成本-
15、12毛利毛利=23综合费用-11折旧前利润折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润税前利润=4所得税-1净利润净利润=3资产资产金额金额负债负债+ +权益权益金额金额现金+20 长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计流动资产合计=52负债合计负债合计=41固定资产固定资产权益权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计固定资产合计=53所有者权益合计所有者权益合计=64总资产总资产=105负债负债+
16、 +权益权益=105利润表利润表利润表利润表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果三、模拟企业概况三、模拟企业概况四、企业运营规则四、企业运营规则关于企业生存关于企业生存 企业在市场上生存下来的基本条件：一是以收抵支，二是到期还债。如果企业出现以下两种情况，就将宣告破产：资不抵债资不抵债 如果企业所取得的收入不足以弥补支出时，导致所有者权益为负时，企业破产。现金断流现金断流 如果企业到期的负债无力偿还，企业也会破产。国际国际国际国际本地本地区
17、域区域亚洲亚洲亚洲亚洲国内国内四、企业运营规则四、企业运营规则1 1 1 1、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入各市场可同时开发；费用按开发周期平均支付；可中断或终止；投资全部完成后领取进入证，下一周期可以争取订单；开发完成的市场每年必须投入维护费1M，否则视为放弃；本地市场无维护费，但不能放弃，至少要有1M的广告市场市场市场市场开拓费用开拓费用开拓费用开拓费用开发时间开发时间开发时间开发时间区域区域区域区域1M1年年国内国内国内国内2M2年年亚洲亚洲亚洲亚洲3M3年年国际国际国际国际4M4年年四、企业运营规则四、企业运营规则2 2 2 2、销售会议
18、与订单争取、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取分市场、产品填写广告费分市场、产品填写广告费；本地市场必须有产品投入广告费，本地市场必须有产品投入广告费， 其余市场广告投入允许放弃；其余市场广告投入允许放弃；有有ISO的订单，需有认证、投入且的订单，需有认证、投入且 仅需投入仅需投入1M。填写广告费填写广告费按市场、产品按市场、产品P1P4的顺序发放订单的顺序发放订单四、企业运营规则四、企业运营规则2 2 2 2、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广
19、告投入和市场需求及竞争态势，按顺序选择订单。 市场地位（市场老大）：针对每个市场，市场地位（市场老大）：针对每个市场，上年上年在该市场取得（所有产品的）在该市场取得（所有产品的）订单销售额订单销售额最高的企业最高的企业为市场领导者。为市场领导者。如果上年的市场老大未能全部交货，如果上年的市场老大未能全部交货，则取消市场第一的资格，本年没有老大。则取消市场第一的资格，本年没有老大。四、企业运营规则四、企业运营规则2 2 2 2、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取市场老大首轮优先选单（本市场有广告费的各产品）市场老大首轮优先选单（本市场有广告费的各产品）
20、无市场老大时，产品的广告投入量多者优先无市场老大时，产品的广告投入量多者优先产品广告投入相同，本市场广告总量（包括产品广告投入相同，本市场广告总量（包括ISO）多）多 者优先者优先市场广告总投入量相同，按上年该市场排名来决定市场广告总投入量相同，按上年该市场排名来决定上年排名相同，采用竞标方式上年排名相同，采用竞标方式每公司每轮只有一次选单机会每公司每轮只有一次选单机会选择订单的顺序原则选择订单的顺序原则1M广告投入，仅获得一次拿单的机会广告投入，仅获得一次拿单的机会 ；每增加每增加2M广告投入，可能增加一轮次拿单的机会广告投入，可能增加一轮次拿单的机会 。4 P34 P3 8M/ 8M/个个
21、个个 = 32M = 32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q ISO9000ISO9000本地市场本地市场本地市场本地市场2 P32 P3 8.5M/ 8.5M/个个个个 = 17M = 17M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场3 P33 P3 7.6M/ 7.6M/个个个个 = 23 M = 23 M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场2 P32 P3 9 M/ 9 M/个个个个 = 18 M = 18 M帐期：帐期：帐期：帐期：1Q1Q ISO14000ISO14000本地市场本地市场本地市场本地市场注意：注意：各个市场的产品各
22、个市场的产品数量是有限的，数量是有限的，并非打广告一定并非打广告一定得到定单。能分得到定单。能分析清楚析清楚“市场预市场预测测”、并且、并且“商商业间谍业间谍”得力的得力的企业，一定占据企业，一定占据优势。优势。产品广告定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P31P41第四年第四年-C 组（本地）组（本地）1第四年第四年-A 组（本地）组（本地）1第四年第四年-B 组（本地）组（本地）3 3 3 3、市场竟单实际操作（以、市场竟单实际操作（以、市场竟单实际操作（以、市场竟单实际操作（
23、以P3P3P3P3为例）为例）为例）为例）32+ 17231834+ 224、交货规则、交货规则所有订单必须在规定的期限内按订单上的产品数量交货所有订单必须在规定的期限内按订单上的产品数量交货加急订单：第一季度必须交货加急订单：第一季度必须交货 普通订单：本年内任何交货期均可按订单的产品数量普通订单：本年内任何交货期均可按订单的产品数量整单交货整单交货 交货违约处罚规则交货违约处罚规则 本年市场地位下降一级（如果是市场第一的，则该本年市场地位下降一级（如果是市场第一的，则该市场第一空缺）市场第一空缺）下年必须先交上违约的订单后，才允许交下年正常下年必须先交上违约的订单后，才允许交下年正常订单订
24、单 交货时扣除订单额交货时扣除订单额25%的违约金的违约金 四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则5 5 5 5、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售厂房厂房厂房厂房买价买价买价买价租金租金租金租金售价售价售价售价容量容量容量容量大厂房大厂房40M5M/年年40M（4Q）6条生产线条生产线小厂房小厂房30M3M/年年30M（4Q）4条生产线条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，购买时放入等值现金；厂房可随时出售，计入4Q应收款；年末时，售出的厂房中有生产线，必须付租金；厂房不提折旧。现现金金购买：购买：从现金区取出现金放
25、置厂房价值区出售：出售：从厂房价值区取出现金放置应收帐款4帐期处购买与出售厂房购买与出售厂房购买与出售厂房购买与出售厂房6 6 6 6、生产线购买、转产与维护、出售、生产线购买、转产与维护、出售、生产线购买、转产与维护、出售、生产线购买、转产与维护、出售生产线生产线生产线生产线购买价格购买价格购买价格购买价格 安装周期安装周期安装周期安装周期 生产周期生产周期生产周期生产周期 转产周期转产周期转产周期转产周期 转产费用转产费用转产费用转产费用 维护费用维护费用维护费用维护费用 出售残值出售残值出售残值出售残值手工线手工线手工线手工线5 M无无3Q无无无无1M/年年1M半自动半自动半自动半自动8
26、 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M全自动全自动全自动全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M柔性线柔性线柔性线柔性线24M4Q1Q无无无无1M/年年6M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付 一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品 标识购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位 的下一个季度领取产品标识，开始生产；四、企业运营规则四、企业运营规则柔性线柔性线1Q全自动全自动1Q半自动半自动1Q2Q手工线手工线1Q2Q3Q维护：在籍的、已经安装过的（包括转产）的生产线交维护费1M；出售
27、：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为 现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转 换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不 提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。全自动全自动生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）自己领取生产线牌，放置到某个自己领取生产线牌，放置到某个厂房位置，放置厂房位置，放置 4 个空桶个空桶第一季度（领牌季度）第一季度（领牌季度）投入投入 4 个币个币第二季度投入
28、第二季度投入 4 个币个币第三季度投入第三季度投入 4 个币个币第四季度投入第四季度投入 4 个币个币第五季度可以投入第五季度可以投入 使用，所有投使用，所有投入放置设备价值区，入放置设备价值区，当年设备价当年设备价值当年不计提折旧值当年不计提折旧设备价值设备价值资金短缺资金短缺可以中断可以中断现现现现 金金金金全自动全自动1Q7 7 7 7、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购采购：采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款 用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一 个季度；R3、R4订
29、购必须提前两个季度。应付款周期同订购提前期。生产：生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产 线生产产品的加工费均为1M。 各线不能同时生产两个产品各线不能同时生产两个产品四、企业运营规则四、企业运营规则上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以P2P2P2P2为例）为例）为例）为例）R1原料库原料库R2原料库原料库现金现金柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须“停工待料停工待料”空生产线才能上线生产，一条生空生产线才能上线生产，一条生
30、产线只能生产一个产品产线只能生产一个产品四、企业运营规则四、企业运营规则8 8 8 8、产品研发、产品研发、产品研发、产品研发新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证产品产品产品产品P2P2P3P3P4P4研发时间研发时间6Q6Q6Q研发投资研发投资6M12M18M四、企业运营规则四、企业运营规则P2研发P3研发P4研发9 9 9 9、ISOISOISOISO认证认证认证认证ISO认证：认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。下一周期可投入广告，
31、有可能获得有ISO要求的订单研发投资与认证投资计入当年综合费用。1M/年=3年年ISO14000ISO140001M/年=2年年ISO9000ISO9000所需投资所需投资建立时间建立时间管理体系管理体系管理体系管理体系四、企业运营规则四、企业运营规则ISO9000资格资格ISO14000资格资格市场开拓：市场开拓：开拓完毕之后才能进行开拓完毕之后才能进行 “竟单竟单”产品研发：产品研发：研发完毕之后才能上线研发完毕之后才能上线 “生产生产”品牌建设：品牌建设：证书拿到之后才能广告证书拿到之后才能广告 “宣传宣传”市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例
32、市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例P2研发P3研发P4研发可以生产可以生产区域区域亚洲亚洲国内国内国国 际际9000 14000可打广告可打广告可以拿单可以拿单10101010、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费贷款类型贷款类型贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度贷款额
33、度贷款额度年息年息年息年息还款方式还款方式还款方式还款方式长期贷款长期贷款长期贷款长期贷款每年年末每年年末权益的权益的2 2倍倍减已有贷款减已有贷款10%年底付息，到期还本年底付息，到期还本短期贷款短期贷款短期贷款短期贷款每季度初每季度初5%到期一次还本、付息到期一次还本、付息高高高高 利利利利 贷贷贷贷任何时间任何时间20%到期一次还本、付息到期一次还本、付息资金贴现资金贴现资金贴现资金贴现任何时间任何时间视应收款额视应收款额1:6变现时贴息变现时贴息四、企业运营规则四、企业运营规则贷款额度：各自为上年权益的2倍，减已有贷款的数目 ，以20的倍数申请权益低于10M，不能贷款高利贷：年息20%
34、，期限一年，到期时还本付息，额度与银行协商 11111111、综合费用与税金、综合费用与税金、综合费用与税金、综合费用与税金综合费：综合费：行政管理费（行政管理费（1M/Q)、市场开拓、产品研发、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。其其 他：他：包括贴现、高利贷成本、出售生产线、市场维护等。在备注中说明包括贴现、高利贷成本、出售生产线、市场维护等。在备注中说明 税税 金：金：（税前利润（税前利润/3）每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。 某
35、年盈利可弥补前三年的亏损后计算税金某年盈利可弥补前三年的亏损后计算税金四、企业运营规则四、企业运营规则维修费维修费管理费管理费转产费转产费租金租金广告费广告费其他其他税金税金市场开拓市场开拓产品研发产品研发ISO认证认证在备注中记录对应的明细在备注中记录对应的明细五、企业经营模拟五、企业经营模拟起始年起始年起始年说明起始年说明不进行任何贷款不进行任何贷款不投资新的生产线不投资新的生产线不进行产品研发不进行产品研发不购买新厂房不购买新厂房不开拓新市场不开拓新市场不进行不进行ISO认证认证每季度订购每季度订购1批批R1原料原料生产持续进行生产持续进行五、实际模拟训练五、实际模拟训练订单号XXX市场
36、本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中交货时填写交货时填写初始状态设定一生产中心初始状态设定一生产中心厂房厂房40M设备价值设备价值13MP1在制品在制品8M(4个个)P1产品产品P1产品产品P1产品产品P1产品产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/ /登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘点季初现金盘点更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款更新应付款更新应付款/
37、 /归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/ /更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料订单更新生产更新生产/ /完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/ /变卖生产线变卖生产线/ /生产线转产生产线转产向其他企业购买原材料向其他企业购买原材料/ /出售原材料出售原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/ /应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向其他企业购买成品向其他企业购买成品/ /出售成品出售成品 18 2 1 10 1 22 1 32 2 2、每年运行流程、每年运行流程、每年运行流程、每年运行流程 五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟1 1 按订单交货按订单交货产品研发投资
38、产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/ /更新长期贷款更新长期贷款/ /申请长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账 4 4 (4) 1 1 1 1 15 2 1 2 6 14 14 1043 1522 12 32 42 1 0 0 3 3、填写产品核算统计表五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212
39、毛利20204 4、填写费用明细表五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟项目金额备注管理费 4广告费1保养费4租 金转产费市场准入区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000 产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他贴现、高利贷成本、出售生产线、市场贴现、高利贷成本、出售生产线、市场维护等维护等合 计9项目上年上年本年本年销售收入3532 主营业务收入主营业务收入直接成本1212 主营业务成本主营业务成本毛利毛利2320=- 主营业务利润主营业务利润 综合费用119 营业费用、管理费用等营业费用、管理费用等折旧前利润折旧前利润1211=- 折旧44支付利息前利润支
40、付利息前利润87=- 营业利润营业利润财务收入/支出44 财务费用财务费用额外收入/支出 营业外收入营业外收入/支出支出税前利润税前利润43=+收入收入-支出支出 利润总额利润总额所得税11=3取整（弥补前三年亏损）取整（弥补前三年亏损）净利润净利润32=-损益表损益表损益表损益表单位：百万单位：百万五、实际模拟训练五、实际模拟训练上年上年本年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利毛利=2320综合费用-119折旧前利润折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润税前利润=43所得税-11净利润净利润=32资产资产年
41、初年初本年本年负债负债+ +权益权益年初年初本年本年现金+204242长期负债+4040应收款+150 0短期负债+00在制品+88 8应付款+00成品+66 6应交税+11原料+32 21年到期的长贷+流动资产合计流动资产合计=5258负债合计负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139 9利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产合计固定资产合计=5349所有者权益所有者权益=6466总资产总资产=105107负债负债+ +权益权益=105107损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位
42、：百万五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练请做好准备请做好准备 现在由大家经营现在由大家经营第二部分第二部分 操作篇：操作篇：思路决定出路，格局决定结局。企业为什么需要战略？根本原因是因为资源有限。战略没有好坏，只有适合和不适合；适合自己的战略就是最好的战略。第二部分第二部分 操作篇：操作篇： 在进行模拟企业的实际操作前，你和你的团队必须解决以下三个问题：一是彻底弄懂导入篇所讲的市场规则和企业运行规则，这是企业有效运行的基础；二是基于导入篇所提供的市场预测，制定企业的发展战略，明确企业的发展方向和目标，这是取胜的关键；三是严肃组织纪律，使企业能在CEO的统一指挥下，
43、严格按照企业流程各司其职、协调运作，这是成功的保障。 第二部分第二部分 操作篇：操作篇：关于运行规则关于运行规则 ：了解规则并用好规则，是模拟企业顺利有效经营的基础。运行规则并不是只要CEO掌握就行了，每个人都应该熟练掌握，特别是涉及到你所负责业务部分的规则；在实际操作中，不同角色的用表填法不同；严格按照模拟企业运行流程一步步运作，不跳跃式运行；关于竞争的胜负，不光看你当前的所有者权益，还要看你企业的发展潜力! 第二部分第二部分 操作篇：操作篇：关于关于战略选择：1. 想成为什么样的公司？企业的经营目标和宗旨是什么？市场方向,市场地位,销售收入目标,利润目标等 2. 倾向何种产品、何种市场？准
44、备何时实现？ 3. 想发展到多大的产能？建什么样的生产线？准备何时实现？ 手工,半自动,全自动和柔性 4. 计划采用怎样的融资策略？想什么时候融资、融什么资、融多少资？ 长贷,短贷,高利贷,贴现 第二部分第二部分 操作篇：操作篇：关于关于团队协作：本实训虽说是模拟企业六年经营，但在盘面上运作只有短短三天。作为一个临时团队，能否尽量缩短磨合时间，立即进入角色，并在CEO的统一指挥下、各司其职，协调有效地运作非常重要。要求受训者：既要积极向前，又要听从指挥；既要勇挑重担，又不厚此薄彼；既要各抒己见，又要彼此尊重。各司其职是关键。另一个值得注意的问题：就是不能搞一团和气、没有原则的团结。 只有善于思
45、考和总结的人，才能获得最大的收获与提高。成长在于积累。笔记是积累的一种方式，这种方式最笨，也最聪明。它记录了你的发现，你的成长，你的感悟。把它们收集起来，这是你的财富，也是你永久的珍藏。竞赛的过程是热闹的，但真正的收获与提高是在竞赛后的总结和交流。 第三部分第三部分 总结篇：总结篇：感性经营时代感性经营时代开源：开源：1、扩大销售市场、扩大销售市场 2、研发新产品、研发新产品 3、在资金保证的前提下扩大生产能力、在资金保证的前提下扩大生产能力节流：节流：1、增加投入产出比、增加投入产出比 2、降低费用、降低费用 3、合理开支、合理开支 4、控制资金流、控制资金流 5、竞争对手分析、竞争对手分析
46、第三部分第三部分 总结篇：总结篇：对经营规划的再思考对经营规划的再思考1. 利润不足是成本过高还是销售不足？2. 如果是成本太高，找出控制成本的有效方法。3. 如果是销售不足，分析是什么原因造成的？4. 如果企业所处行业已经没有利润空间，考虑尽早进行行业调整。5. 如果通过市场分析，感觉企业的细分市场不够大，要么加大市场投入，要么需要重新定位。6. 如果既不是行业的问题，也不是市场的问题，那么问题应该是出在管理上，就需要细化管理，内部改进。第三部分第三部分 总结篇：总结篇：改进工作的思路改进工作的思路扩大销售扩大销售1. 提高产品和服务的质量，增加客户满意度2. 提高附加服务3. 市场渗透4.
47、 开拓新市场5. 研发新产品、新技术6. 加强企业品牌宣传，改善公司及产品形象7. 集中资源重点投放8. 并行工程9. 扩建或改造生产设备，提高产能10. 提高设备利用率11. .第三部分第三部分 总结篇：总结篇：改进工作的思路改进工作的思路降低成本降低成本1. 消除生产过程中的一切浪费2. 考虑替代料3. 考虑委外、外包4. 节约资源5. 寻求合作6. 规模化、标准化7. .第三部分第三部分 总结篇：总结篇：总结与交流总结与交流 学习别人的长处，弥补自己的短处。6组派代表进行经营总结交流，不一定都是CEO，也可以是财务总监、营销总监、生产总监等不同角色。同时允许个别发言，作为补充。指导教师的
48、点评与分析指导教师的点评与分析 第三部分第三部分 总结篇：总结篇：第三部分第三部分 总结篇：总结篇：总分总分=权益权益*（1+分数分数/100）v厂房厂房A+15分；厂房分；厂房B+10分；厂房分；厂房C+5分分v手工生产线手工生产线+5分分/条；半自动条；半自动+10分分/条；全条；全 自动及柔性自动及柔性+15分分/条条v区域市场开发区域市场开发+10分；国内分；国内+15分；亚洲分；亚洲 +20分；国际分；国际+25分分vISO9000+10分；分；ISO14000+15分分vP2产品开发产品开发+5分；分；P3+10分；分；P4+15分分v最后一年本地、区域、国内、亚洲、国际每最后一年本地、区域、国内、亚洲、国际每 个市场第一个市场第一+20分分
