第一讲教育财政的理论分析

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1、教育财政研究教育财政研究主主 讲讲：马马马马 佳佳佳佳 宏宏宏宏电电电电 话话话话： 5846322(O)5846322(O) Email: Email: 1 主要教学内容主要教学内容 第一讲第一讲 教育财政的理论分析教育财政的理论分析第二讲第二讲 教育财政体制改革研究教育财政体制改革研究第三讲第三讲 教育经费来源与筹措研究教育经费来源与筹措研究第四讲第四讲 义务教育财政问题研究义务教育财政问题研究第五讲第五讲 高等教育财政问题研究高等教育财政问题研究第六讲第六讲 学校理财问题研究学校理财问题研究21.魏新主编教育财政学简明教程高等教育出魏新主编教育财政学简明教程高等教育出版社，版社，2000

2、 .2.陈国良主编教育财政国际比较高等教育出陈国良主编教育财政国际比较高等教育出版社，版社，2000 .3. 孙国英等著国英等著教育教育财政：制度政：制度创新与新与发展展趋势社会科学文献出版社社会科学文献出版社，2002. 4.吕炜等著高等教育财政：国际经验与中吕炜等著高等教育财政：国际经验与中 国道路选择东北财经大学出版社，国道路选择东北财经大学出版社，2004.5.廖楚晖教育财政学北京大学出版社，廖楚晖教育财政学北京大学出版社，2006 .推荐阅读书目推荐阅读书目36.杨会良当代中国教育财政发展史论纲人杨会良当代中国教育财政发展史论纲人民出版社，民出版社，2006.7. 美美 布里姆莱、贾

3、弗尔德著，窦卫霖主译布里姆莱、贾弗尔德著，窦卫霖主译教育财政学教育财政学-因应变革时代中国人民大学因应变革时代中国人民大学出版社，出版社，2007. 8.邬志辉主编农村义务教育经费保障新机制邬志辉主编农村义务教育经费保障新机制北京大学出版社，北京大学出版社，2008.9.杜育红，孙志军等著中国义务教育财政研杜育红，孙志军等著中国义务教育财政研究北京师范大学出版社，究北京师范大学出版社，2009.10. 美美 理查德、奥斯汀、斯科特著，曹淑江等译理查德、奥斯汀、斯科特著，曹淑江等译 教育财政教育财政-效率、公平与绩效中国人民大学效率、公平与绩效中国人民大学出版社，出版社，2010.45n加快普及

4、高中阶段教育的条件保障研究加快普及高中阶段教育的条件保障研究n学前一年教育纳入义务教育的条件保障研究学前一年教育纳入义务教育的条件保障研究n家庭校外教育支出状况调查研究家庭校外教育支出状况调查研究n义务教育教师绩效工资制度研究义务教育教师绩效工资制度研究n学前教育成本与收费调查研究学前教育成本与收费调查研究n农村免费中等职业教育政策保障研究农村免费中等职业教育政策保障研究全国教育科学全国教育科学“十一五十一五”规划之规划之 2009年度课题指南之年度课题指南之“教育财政教育财政”类课题类课题6n政府和市场在提供教育公共服务中的作用研究政府和市场在提供教育公共服务中的作用研究n政府教育政绩评价指

5、标体系研究政府教育政绩评价指标体系研究n义务教育均衡发展监测与评价研究义务教育均衡发展监测与评价研究n国家中长期公共教育投入水平研究国家中长期公共教育投入水平研究n完善税收优惠政策支持教育发展研究完善税收优惠政策支持教育发展研究n普通教育和职业教育收益率实证比较研究普通教育和职业教育收益率实证比较研究n学前教育成本分担机制研究学前教育成本分担机制研究n学校经费预决算制度研究学校经费预决算制度研究n学校教育资源利用率研究学校教育资源利用率研究 全国教育科学全国教育科学“十一五十一五”规划之规划之 2010年度课题指南之年度课题指南之“教育财政教育财政”类课题类课题7全国教育科学全国教育科学 “十

6、二五十二五”规划规划 2011年度课题指南之年度课题指南之“教育财政教育财政”研究研究n教育预算管理研究教育预算管理研究n公共教育财政适应国家财政体制改革研究公共教育财政适应国家财政体制改革研究n提高省级政府财政性教育支出占财政总支出比提高省级政府财政性教育支出占财政总支出比例研究例研究n学校财务安全研究学校财务安全研究n学前教育成本研究学前教育成本研究n普通高中教育成本研究普通高中教育成本研究n学校生均经费基本标准研究学校生均经费基本标准研究n非义务教育学费浮动影响因素研究非义务教育学费浮动影响因素研究n家庭教育消费研究家庭教育消费研究n教育捐赠制度研究教育捐赠制度研究8全国教育科学全国教育

7、科学 “十二五十二五”规划规划 2012年度课题指南之年度课题指南之“教育财政教育财政”研究研究n教育预算管理研究教育预算管理研究n教育经费使用效益研究教育经费使用效益研究n统筹城乡发展的基础教育资源配置研究统筹城乡发展的基础教育资源配置研究n促进民办教育发展的公共财政扶持政策研究促进民办教育发展的公共财政扶持政策研究n教育扶贫开发的有效途径研究教育扶贫开发的有效途径研究n免费师范生培养和使用机制研究免费师范生培养和使用机制研究n县域内推进义务教育均衡发展研究县域内推进义务教育均衡发展研究n大城市义务教育阶段择校问题现状和对策研究大城市义务教育阶段择校问题现状和对策研究n高等教育资源优化与结构

8、布局战略研究高等教育资源优化与结构布局战略研究n国际教育援助的比较研究国际教育援助的比较研究 9马佳宏及所带研究生发表的相关论文马佳宏及所带研究生发表的相关论文n马佳宏：西部大开发视野下的教育投资体制改革，教马佳宏：西部大开发视野下的教育投资体制改革，教育理论与实践育理论与实践2003年第年第4期。期。n马佳宏、祝荣：我国政府教育投资行为的偏差与矫正，马佳宏、祝荣：我国政府教育投资行为的偏差与矫正，当代教育论坛当代教育论坛2004年第年第2期。期。n马佳宏、彭慧：偏差与平衡：城乡义务教育财力资源配置马佳宏、彭慧：偏差与平衡：城乡义务教育财力资源配置问题研究，教育与经济问题研究，教育与经济200

9、6年第年第4期。期。n马佳宏、匡永忠：中小学教师培训的经费问题分析，马佳宏、匡永忠：中小学教师培训的经费问题分析，教育管理教育管理2007年第年第5期期。n马佳宏、周会娟：我国高等教育投资体制的问题与对策，马佳宏、周会娟：我国高等教育投资体制的问题与对策，荆门职业技术学院学报荆门职业技术学院学报2007年第年第4期。期。n马佳宏、王琴：我国学前教育成本分担问题研究，教马佳宏、王琴：我国学前教育成本分担问题研究，教育导刊育导刊2010年第年第3期期。n马佳宏、王贤：马佳宏、王贤：我国职业教育投资的历史与现状分析，我国职业教育投资的历史与现状分析，载中国教育经济评论载中国教育经济评论2010，教育

10、科学出版社，教育科学出版社，2011年年1月。月。 10第一讲第一讲 教育财政的理论分析教育财政的理论分析n教育财政的内涵与分类教育财政的内涵与分类n教育财政的基本原则教育财政的基本原则n教育财政的相关理论教育财政的相关理论11一、教育财政的内涵与分类一、教育财政的内涵与分类（一）教育财政的内涵（一）教育财政的内涵1.财政的涵义财政的涵义（1）财政）财政(finance)是以国家为主体，通过政府的是以国家为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和满足社会公共需要的经济活动。和满足社会公共需要的经济活动。 （2）财政的职能包括

11、四个方面：资源配置职能、）财政的职能包括四个方面：资源配置职能、收入分配职能、调控经济职能和监督管理职能。收入分配职能、调控经济职能和监督管理职能。 （3）财政分为财政收入和财政支出。收入主要来）财政分为财政收入和财政支出。收入主要来源于税收和国债，支出主要有社会消费性支出、财政源于税收和国债，支出主要有社会消费性支出、财政投资性支出和转移支出。投资性支出和转移支出。 12一、教育财政的内涵与分类一、教育财政的内涵与分类2.教育财政的涵义教育财政的涵义 教育财政教育财政(educational finance)是指各级政是指各级政府或主管教育的公共部门筹措、分配、使用和管府或主管教育的公共部门

12、筹措、分配、使用和管理各种教育资源的经济行为。理各种教育资源的经济行为。 广义的教育财政概念也包括各级各类教育部门广义的教育财政概念也包括各级各类教育部门的财务活动和理财方式（即的财务活动和理财方式（即School Finance)。13教育财政的内涵大致有三个方面教育财政的内涵大致有三个方面n教育财政是国家公共财政的一个组成部教育财政是国家公共财政的一个组成部分；分；n教育财政是以国家为主体的一种资源分教育财政是以国家为主体的一种资源分配关系；配关系；n教育财政是国家或各级政府在配置教育教育财政是国家或各级政府在配置教育资源过程中所开展的一系列管理活动资源过程中所开展的一系列管理活动。14n

13、对教育经费筹措的研究对教育经费筹措的研究n教育预算分配及管理的研究教育预算分配及管理的研究n国家教育经费使用的效益及评估研究国家教育经费使用的效益及评估研究n政府教育投入行为与经济发展关系的研究政府教育投入行为与经济发展关系的研究n政府教育支出的宏观成本政府教育支出的宏观成本n政府教育支出的经济政策研究政府教育支出的经济政策研究3.教育财政研究的主要内容教育财政研究的主要内容151.按教育体制（或受教育程度）分按教育体制（或受教育程度）分n学前（幼儿）教育财政学前（幼儿）教育财政n初等教育财政初等教育财政n中等教育财政中等教育财政n高等教育财政高等教育财政n其他形式的教育财政其他形式的教育财政

14、（二）教育财政的分类（二）教育财政的分类16n中央政府教育财政中央政府教育财政n地方政府教育财政地方政府教育财政（包括省级教育（包括省级教育财政和地、市、县级教育财政）财政和地、市、县级教育财政）2.按政府管理体制分按政府管理体制分17n财政预算内教育经费财政预算内教育经费n各级政府征收用于教育的剩税费各级政府征收用于教育的剩税费n企业办学教育经费企业办学教育经费n校办产业、勤工俭学和社会服务收入中用校办产业、勤工俭学和社会服务收入中用于教育的经费于教育的经费n其他属于国家财政性的教育经费其他属于国家财政性的教育经费3.按收入来源分按收入来源分18n教育事业费支出教育事业费支出（包括人员经费支

15、出（包括人员经费支出和公用经费支出）和公用经费支出）n教育基建投资支出教育基建投资支出4.按支出用途分按支出用途分19n教育财政的购买性支出教育财政的购买性支出（政府遵循有（政府遵循有偿原则，为满足各种教育事业的发展而偿原则，为满足各种教育事业的发展而用于购买与教育相关的商品和劳务的支用于购买与教育相关的商品和劳务的支出）出）n教育财政的转移性支出教育财政的转移性支出（政府无偿支（政府无偿支付给其他事业主体或机构所需的教育补付给其他事业主体或机构所需的教育补贴、补助等）贴、补助等）5.按支出有无补偿分按支出有无补偿分20二、教育财政的基本原则二、教育财政的基本原则1.合理安排原则合理安排原则政

16、府在安排教育财政支出时是否合理，政府在安排教育财政支出时是否合理，可从总量和使用两方面考虑。可从总量和使用两方面考虑。 安排支出总量应考虑的因素：安排支出总量应考虑的因素：n经济发展水平与经济实力经济发展水平与经济实力n上年的实际支出数上年的实际支出数n当年教育发展所应追加的增量当年教育发展所应追加的增量n人口增长、社会进步和生活水平提高人口增长、社会进步和生活水平提高21教育经费占教育经费占GDP4%目标目标18年未实现年未实现 欠账超欠账超1.6万亿万亿2011-03-08来源:中国经济周刊(北京)n媒体报道指，媒体报道指，1993年中国就规定教育经费年中国就规定教育经费“在本世纪末在本世

17、纪末”达到国民生产总值达到国民生产总值4%。但这么多年来，。但这么多年来，4%目标一直达不目标一直达不到。从到。从2000年到年到2009年年10年间，以年间，以4%的比例为目标，的比例为目标，则国家财政性教育经费支出则国家财政性教育经费支出10年累计年累计“欠账欠账”已达已达16843亿元。亿元。n比起对轨道交通、高速铁路等，动辄万亿的比起对轨道交通、高速铁路等，动辄万亿的“慷慨慷慨”投资投资规模，规模，10年来，国家财政性教育经费支出占国内生产总值年来，国家财政性教育经费支出占国内生产总值（GDP）的比例还未到）的比例还未到4%。在捉襟见肘的经费面前，。在捉襟见肘的经费面前，“百年大计、教

18、育为本百年大计、教育为本”的口号多少显得有些力不从心。的口号多少显得有些力不从心。n其背后的重要原因其背后的重要原因也是经常被地方官员提及的原因，也是经常被地方官员提及的原因，就是就是“财政困难财政困难”。 n真的是真的是“财政困难财政困难”吗？吗？ 22n支出要有预算，尽可能包括各项用途的支出要有预算，尽可能包括各项用途的支出支出n对地方政府的支出安排要细化，要保障对地方政府的支出安排要细化，要保障支出的落实到位支出的落实到位n教育财政支出应侧重安排基础教育方面教育财政支出应侧重安排基础教育方面以及教育事业经费等方面以及教育事业经费等方面安排支出在使用方面应考虑的因素：安排支出在使用方面应考

19、虑的因素：23n优化政府间的支出结构优化政府间的支出结构n优化教育产品支出结构优化教育产品支出结构（包括教育财政（包括教育财政支出的层次结构、教育经费的使用结构）支出的层次结构、教育经费的使用结构）n优化教育财政支出的区域结构优化教育财政支出的区域结构n优化教育财政支出的资本结构优化教育财政支出的资本结构2.优化支出结构原则优化支出结构原则24n以有限的财力投入带来最大的成果，以有限的财力投入带来最大的成果，不仅要有经济效益，还要有社会效不仅要有经济效益，还要有社会效益。益。3.效益原则效益原则25全国千余所高校负债超全国千余所高校负债超2600亿亿2011-07-0404:12:00来源:济

20、南时报n据中国之声新闻纵横报道，最新统计数字显据中国之声新闻纵横报道，最新统计数字显示：陕西示：陕西40所省属公办高校负债超过所省属公办高校负债超过100亿。其亿。其中绝大部分是银行贷款。高校负债经营在各地并中绝大部分是银行贷款。高校负债经营在各地并不少见。审计署科研所副所长刘力云不少见。审计署科研所副所长刘力云2日晚接受专日晚接受专访时表示，目前全国访时表示，目前全国1164所高校负债超所高校负债超2600亿。亿。这么一笔规模不小的高校债务，让校长们这么一笔规模不小的高校债务，让校长们愁眉不展，同时也让当地政府忧心忡忡。愁眉不展，同时也让当地政府忧心忡忡。分析数据表明分析数据表明“高校高校9

21、0%以上的债务余额以上的债务余额是担保债务或者救助债务是担保债务或者救助债务”。26n湖北高校负债湖北高校负债133亿元亿元 学校将拍卖闲置土地还债学校将拍卖闲置土地还债 2011-08-29来源:长江日报(武汉)n核心提示：湖北高校贷款总额已达133亿元，随着还贷高峰到来，部分高校还本付息压力不断增大。因为政府将不会负责偿还高校负债，湖北高校将通过拍卖闲置土地还债。n85所院校负债所院校负债284亿元亿元 山东高校力争两年化债百亿山东高校力争两年化债百亿2011-07-12来源:人民网(北京)n人民网济南7月11日电（记者马跃峰）山东省政府日前召开全省高校债务化解工作会议，提出今明两年全省确

22、保化债80亿元，争取化债100亿元，努力将高校债务负担降至合理水平。7月底，各高校将向省政府提交化债方案。27n同等情况同等对待同等情况同等对待（横向公平）（横向公平）n不同情况不同对待不同情况不同对待（纵向公平）（纵向公平）4.公平原则公平原则28n教育财政的规模要与政府财政规模教育财政的规模要与政府财政规模相匹配，尽量保持一个稳定的比例，相匹配，尽量保持一个稳定的比例，做到稳中有增。做到稳中有增。5.稳定原则稳定原则29 （一）公共产品理论（一）公共产品理论（二）（二）公共选择理论公共选择理论（三）成本分担理论三）成本分担理论三、三、教育财政的相关理论教育财政的相关理论30 根据根据萨缪尔

23、森（缪尔森（Samuelson)等的公共产等的公共产品理论，全部社会产品可划分为三类，即：品理论，全部社会产品可划分为三类，即： 社会产品社会产品 （一）公共产品理论（一）公共产品理论公共产品公共产品(public goods)私人产品私人产品(private good) 准公共产品准公共产品(quasi public goods )公共产品理论是建立于边际效用价公共产品理论是建立于边际效用价值理论基础之上的一种对财政学的分析。值理论基础之上的一种对财政学的分析。31 萨缪尔森萨缪尔森(Samuelson，P.A. ) “公共产品是这样一些产公共产品是这样一些产品，无论每个人是否愿意品，无论每

24、个人是否愿意购买它们，它们带来的好购买它们，它们带来的好处不可分割地散布到整个处不可分割地散布到整个社区里社区里” 萨缪尔森萨缪尔森经济学经济学 32公共产品的分类公共产品的分类n纯粹公共产品纯粹公共产品n准公共产品（地方公共产品）准公共产品（地方公共产品） 拥挤性的公共产品拥挤性的公共产品（公共图书（公共图书 馆和博物馆，公路）馆和博物馆，公路）混合产品混合产品 排他性的公共产品排他性的公共产品（收费桥梁）（收费桥梁）331.公共产品的特征n效用的不可分割性效用的不可分割性(non-divisibility):n公共物品是向整个社会提供，共同收益和联合消费。公共物品是向整个社会提供，共同收益

25、和联合消费。n消费非竞争性消费非竞争性(non-rivalness)：n产品一旦提供，任何人都可以消费，任何消费者不影产品一旦提供，任何人都可以消费，任何消费者不影响其他个人对同一公共产品的消费（边际成本为零）。响其他个人对同一公共产品的消费（边际成本为零）。n边际生产成本为零：灯塔，国防边际生产成本为零：灯塔，国防n受益的非排他性受益的非排他性(non-excludability)：n在技术上没有办法将拒绝为之付款的个体排除在公共在技术上没有办法将拒绝为之付款的个体排除在公共物品的收益范围之外。国防。物品的收益范围之外。国防。34纯私人产品纯私人产品混合产品混合产品纯公共产品纯公共产品竞争又

26、排他竞争又排他排他非竞争排他非竞争竞争非排他竞争非排他非竞争、非排他非竞争、非排他1.排他成本排他成本很低很低1.有外部性的有外部性的私用品私用品1.集体消费但集体消费但存在拥挤存在拥挤1.排他成本极高排他成本极高2.由私人企由私人企业生产业生产2.直接由政府提直接由政府提供或政府签约条供或政府签约条件下由私企生产件下由私企生产2.由私人企业由私人企业生产生产2.私人部门生私人部门生产或直接由公产或直接由公共部门提供共部门提供3.市场分配市场分配3.国家预算分配国家预算分配3.市场分配，市场分配，补贴税收校补贴税收校正正3.通过市场或通过市场或国家预算分配国家预算分配4.资金来源资金来源于销售

27、收入于销售收入4.资金来源是强资金来源是强制性税收制性税收4.资金来源是资金来源是销售收入销售收入资金来源是销资金来源是销售收入或税收售收入或税收公共产品与私人产品的划分公共产品与私人产品的划分35判别公共产品的步骤判别公共产品的步骤n。该物品的消费该物品的消费是非竞争性吗？是非竞争性吗？否否是排是排他性的他性的?是是进入纯私进入纯私用品分析用品分析 是是从技术上看，该从技术上看，该物品是排他的吗？物品是排他的吗？ 是是排他的成本很高吗排他的成本很高吗? 否否该物品属于排他性该物品属于排他性-非竞争性物品，非竞争性物品，例如电影院、不拥挤的道路或桥梁例如电影院、不拥挤的道路或桥梁等等否否是是市

28、场失灵即该物品属于纯公共市场失灵即该物品属于纯公共产品，也就是说，这种物品必产品，也就是说，这种物品必须由国家预算来提供须由国家预算来提供。 否否进入公共产权资源分析进入公共产权资源分析 36 由于公共产品具有非竞争性和非排他性，由于公共产品具有非竞争性和非排他性，因此一般人不会有自愿付费的动机，容易出现因此一般人不会有自愿付费的动机，容易出现免费搭车者（免费搭车者（free rider）现象。如果所有社）现象。如果所有社会成员都逃避对公共产品进行成本分担的责任，会成员都逃避对公共产品进行成本分担的责任，则公共产品将因无资金来源而供给不足。因此，则公共产品将因无资金来源而供给不足。因此，必须由

29、政府通过强制性的融资方式（如收税）必须由政府通过强制性的融资方式（如收税）来获取资金以保证公共产品的有效供给（不可来获取资金以保证公共产品的有效供给（不可能采取自愿合作分摊成本的融资方式）。能采取自愿合作分摊成本的融资方式）。公共产品必须由公共部门提供公共产品必须由公共部门提供37公共经济学价价格格PP0PBPA产量产量Q 公共产品的有效供给公共产品的有效供给QAQ0供给曲线供给曲线 SSDBDAG 拐点拐点均均衡衡点点E需求曲线需求曲线DD=DA+ DB在公共产品的情况下，每个消费者的消费量是相同的，但不同的个人从在公共产品的情况下，每个消费者的消费量是相同的，但不同的个人从公共产品中获得的

30、满意程度即边际效用是不同的，这意味着每个人愿意公共产品中获得的满意程度即边际效用是不同的，这意味着每个人愿意支付的价格是不同的。支付的价格是不同的。38公共经济学中国的中国的“三个和尚的故事三个和尚的故事”39教育是准公共产品，因此教育的供给及其资教育是准公共产品，因此教育的供给及其资金应由政府和受教育者共同承担，在不断增加政金应由政府和受教育者共同承担，在不断增加政府财政拨款的同时，也可向私人收取一部分学费。府财政拨款的同时，也可向私人收取一部分学费。 教育的直接产品是教育服务，它在消费上教育的直接产品是教育服务，它在消费上具有一定的排他性，可以采取收费的手段限制入具有一定的排他性，可以采取

31、收费的手段限制入学，但它在效用上不可以分割，即可以被全社会学，但它在效用上不可以分割，即可以被全社会享用，因此，教育是准公共产品。享用，因此，教育是准公共产品。2.教育是准公共产品教育是准公共产品40具有纯公共产品性质的教育具有纯公共产品性质的教育基本具有公共产品性质的教育基本具有公共产品性质的教育具有准公共产品性质的教育具有准公共产品性质的教育基本具有私人产品性质的教育基本具有私人产品性质的教育具有纯私人产品性质的教育具有纯私人产品性质的教育 -厉以宁：关于教育产品的性质和对教育的经营，厉以宁：关于教育产品的性质和对教育的经营，教育发展研究，教育发展研究，1999，10.厉以宁认为我国存在五

32、类教育厉以宁认为我国存在五类教育相关资料相关资料厉以宁厉以宁41 王善迈认为，义务教育王善迈认为，义务教育是强制的，必须免费的，是强制的，必须免费的，具有消费上的非排他性和具有消费上的非排他性和广泛的社会效益，属于公广泛的社会效益，属于公共产品；而非义务教育在共产品；而非义务教育在消费上具有排他性和外部消费上具有排他性和外部的社会效益，属于准公共的社会效益，属于准公共产品产品. -王善迈：社会主义市场经济条件下的教育王善迈：社会主义市场经济条件下的教育资源配置方式，教育与经济资源配置方式，教育与经济1997，3.42 袁连生袁连生认为，从直接消费看，教育具有竞争性认为，从直接消费看，教育具有竞

33、争性和排他性（增加一个学生，边际成本不为零；在技和排他性（增加一个学生，边际成本不为零；在技术上学校能将不付费的消费者排除在外），因此而术上学校能将不付费的消费者排除在外），因此而具有私人产品性质；从间接消费看，教育具有部分具有私人产品性质；从间接消费看，教育具有部分的非竞争性和非排他性（教育的个人收益他人不可的非竞争性和非排他性（教育的个人收益他人不可分享，具有竞争性和排他性；教育的社会经济效益分享，具有竞争性和排他性；教育的社会经济效益全社会成员受益，没有竞争性和排他性），因而具全社会成员受益，没有竞争性和排他性），因而具有准公共产品性质有准公共产品性质. 袁连生：论教育产品的属性、学校的

34、市场化运行袁连生：论教育产品的属性、学校的市场化运行 及教育市场化，教育与经济及教育市场化，教育与经济2003年第年第1期期.43n“公共生产公共生产公共提供公共提供”方式方式 由政府建立学校，提供办学所需的一由政府建立学校，提供办学所需的一切人、财、物资源，并免费向所有的受切人、财、物资源，并免费向所有的受教育者提供教育服务。教育者提供教育服务。3.教育产品属性决定教育资源配置方式教育产品属性决定教育资源配置方式教育资源大致有四种配置方式：教育资源大致有四种配置方式：44n“私人生产私人生产公共提供公共提供”方式方式 由私人兴建学校，受教育者购买由私人兴建学校，受教育者购买教育服务的费用则由

35、政府代为支付，教育服务的费用则由政府代为支付，受教育者免费受教育。受教育者免费受教育。45n“公共生产公共生产私人提供私人提供”方式方式 由政府兴建学校，但受教育者上由政府兴建学校，但受教育者上学要缴纳与教育服务生产成本相适学要缴纳与教育服务生产成本相适应的学费。应的学费。46n“私人生产私人生产私人提供私人提供”方式方式 由私人建立学校，私人提供办学由私人建立学校，私人提供办学所需要的人、财、物资源，把生产所需要的人、财、物资源，把生产的教育服务出售给受教育者。的教育服务出售给受教育者。47n我国义务教育的资源配置方式可以有两种我国义务教育的资源配置方式可以有两种组合：公共生产，公共提供；私

36、人生产，组合：公共生产，公共提供；私人生产，公共提供公共提供。n义务教育即可以由政府提供，也可以由私义务教育即可以由政府提供，也可以由私人提供，不能说政府提供的是公共产品，人提供，不能说政府提供的是公共产品，私人提供的是私人产品。私人提供的是私人产品。n在义务教育阶段可以允许公立学校与私立在义务教育阶段可以允许公立学校与私立学校并存，但在提供方式上应当是免费的。学校并存，但在提供方式上应当是免费的。48n非义务教育的资源配置方式也有两种选择：非义务教育的资源配置方式也有两种选择：公共生产公共生产+混合提供；私人生产混合提供；私人生产+混合提供混合提供。n在非义务教育阶段，公、私立学校可以并在非

37、义务教育阶段，公、私立学校可以并存，但无论对公立学校还是私立学校的学存，但无论对公立学校还是私立学校的学生，政府均应提供一定数量的资助。生，政府均应提供一定数量的资助。49部分国家免费教育情况部分国家免费教育情况 巴西巴西免费年限免费年限8年，除免学费外，还为学年，除免学费外，还为学生免费提供午餐、教材等。生免费提供午餐、教材等。 印度印度免费年限免费年限8年，免费范围通常包括学年，免费范围通常包括学费、教科书、校服、午餐等。私立学校也可免费就费、教科书、校服、午餐等。私立学校也可免费就读。读。 法国法国免费年限免费年限10年，免学费、杂费、书本年，免学费、杂费、书本费等。费等。 古巴古巴免费

38、年限免费年限9年，实行全民免费教育，年，实行全民免费教育，义务教育阶段不但免除学费，而且免费提供课本、义务教育阶段不但免除学费，而且免费提供课本、校服及午餐。校服及午餐。 墨西哥墨西哥免费年限免费年限10年包括一年学前教育，年包括一年学前教育，不需缴纳学费和课本费。不需缴纳学费和课本费。 50（二）公共选择理论（二）公共选择理论n公共选择理论公共选择理论(Public choice theory)是运是运用经济分析方法来研究政府决策的方式和过用经济分析方法来研究政府决策的方式和过程的一种理论，主要注重研究那些与政府行程的一种理论，主要注重研究那些与政府行为有关的集体选择问题。其创建人为为有关的

39、集体选择问题。其创建人为美国美国经济学家经济学家JM布坎南教授布坎南教授。n公共选择理论应用于财政领域，公共选择理论应用于财政领域， 主要是确定公共项目的种类、主要是确定公共项目的种类、 公共项目成本的分摊方式、国公共项目成本的分摊方式、国 家预算规模等。家预算规模等。（JM布坎南（JamesMcgillBuchanan）51 公共产品的选择通常是由公民通过投公共产品的选择通常是由公民通过投票来决定，投票或集体选择的规则有：票来决定，投票或集体选择的规则有：n一致同意规则一致同意规则n多数规则多数规则 (即少数服从多数即少数服从多数)n加权规则加权规则（分配选票的票数）（分配选票的票数）n否决

40、规则否决规则（先让投票者提出自己认可的行（先让投票者提出自己认可的行动方案，汇总后再让每个成员从中否决自己动方案，汇总后再让每个成员从中否决自己反对的议案）反对的议案）1.政府失灵及其改善政府失灵及其改善52n公共产品通常由集体采取投票或其公共产品通常由集体采取投票或其他方式来选择，但政府对公共产品他方式来选择，但政府对公共产品的供给和效率起决定作用（为什么的供给和效率起决定作用（为什么？）。而政府都有其自身的缺陷，？）。而政府都有其自身的缺陷，使其不能有效地进行公共资源的配使其不能有效地进行公共资源的配置，即政府失灵置，即政府失灵（GovernmentFailure) 。53发生发生“政府失

41、灵政府失灵”现象的主要原因现象的主要原因n信息失灵信息失灵（政府对社会信息的掌握不可能政府对社会信息的掌握不可能达到理想化的无所不知的境界）达到理想化的无所不知的境界）n决策失误决策失误（信息的不全或失真会导致错误信息的不全或失真会导致错误的决策以及目标选择的失误）的决策以及目标选择的失误）n管理失控管理失控（拥有行政权力的政府工作成员的利益拥有行政权力的政府工作成员的利益和偏好与公众并不总是一致的，而政府监管能力又有和偏好与公众并不总是一致的，而政府监管能力又有限，这就易导致政府组织效率低下和公共产品供给不限，这就易导致政府组织效率低下和公共产品供给不足）足）54改善政府失灵的对策改善政府失

42、灵的对策n使公共部门的权力分散化，减少垄断使公共部门的权力分散化，减少垄断的成分的成分n让私人部门参与公共部门的公共服务让私人部门参与公共部门的公共服务供给供给n公共部门与私人部门、地方政府与地公共部门与私人部门、地方政府与地方政府之间形成竞争方政府之间形成竞争55n公共教育资源配置的理想标准是帕累托最优公共教育资源配置的理想标准是帕累托最优。n帕累托最优是指资源分配的一种理想状态，即假定帕累托最优是指资源分配的一种理想状态，即假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到另一种状态的变化中，在没有使任何人境况变坏的另一种状态的变化中，在没有使任何

43、人境况变坏的前提下，也不可能再使某些人的处境变好。前提下，也不可能再使某些人的处境变好。维弗雷多维弗雷多帕累帕累托托2.公共教育资源配置的效率公共教育资源配置的效率n帕累托最优帕累托最优（Pareto Optimality），）， 也称为帕累托效率也称为帕累托效率（Pareto Efficiency）。是）。是意大利经济学家帕累意大利经济学家帕累托托1897年提出的资源配置的最优状年提出的资源配置的最优状态标准。态标准。56n教育财政支出是否满足社会对公共教育财政支出是否满足社会对公共教育产品的需求教育产品的需求n教育财政支出的过程是否以成本最教育财政支出的过程是否以成本最小化方式进行小化方式

44、进行n教育财政支出是否产生了最佳的社教育财政支出是否产生了最佳的社会效应会效应公共教育支出的选择是否有效或具有公共教育支出的选择是否有效或具有配置效率，可从三个方面考察：配置效率，可从三个方面考察：57测定教育资源配置效率的主要依据有：测定教育资源配置效率的主要依据有：n教育资源配置机制是否扩展了人们选择的自由；教育资源配置机制是否扩展了人们选择的自由；n教育的个人收益率与社会收益率是否相等或相教育的个人收益率与社会收益率是否相等或相近；近；n教育收益的外部性是否内部化；教育收益的外部性是否内部化；n教育的产出质量水平是否提高；教育的产出质量水平是否提高；n教育结构系统是否做到教育结构系统是否

45、做到“人尽其才，物尽其用人尽其才，物尽其用”。 宁本涛宁本涛教育财政政策教育财政政策M M 上海教育出版社，上海教育出版社，20102010：194 194 583.公共教育资源配置的公平公共教育资源配置的公平n国家水平上的教育资源配置充足。国家水平上的教育资源配置充足。即即一个国家在其政一个国家在其政府财政支出中用于教育的经费应能满足教育发展的基府财政支出中用于教育的经费应能满足教育发展的基本需要。本需要。评价的指标主要有评价的指标主要有：财政收入规模与教育财政支出占财政收入规模与教育财政支出占GNP的比例的比例教育系统的成果，如相关年龄组就读小学的比例、教育系统的成果，如相关年龄组就读小学

46、的比例、接受中等教育的比例，教育机会的性别平衡，成人文接受中等教育的比例，教育机会的性别平衡，成人文盲率的高低。盲率的高低。 人均教育经费配置，如生均教育经费。人均教育经费配置，如生均教育经费。59n各级教育间的教育资源配置合理各级教育间的教育资源配置合理衡量教育资源在各级教育中的配置是衡量教育资源在各级教育中的配置是否合理，主要看配置给初等教育、中等教否合理，主要看配置给初等教育、中等教育及高等教育的资源在比例上是否合理，育及高等教育的资源在比例上是否合理，是否与各级教育的协调发展相一致。是否与各级教育的协调发展相一致。n学校及地区间的教育资源配置公正学校及地区间的教育资源配置公正教育资源在

47、不同学校及不同地区之间教育资源在不同学校及不同地区之间的配置，应做到透明和公正。的配置，应做到透明和公正。604.公共教育资源配置应坚持公平与效率的统一公共教育资源配置应坚持公平与效率的统一n公平与效率是衡量公共教育资源配置取向的公平与效率是衡量公共教育资源配置取向的两个重要尺度，也是教育发展所追求的两大两个重要尺度，也是教育发展所追求的两大价值目标。价值目标。n教育效率强调在增加教育投入的同时，通过教育效率强调在增加教育投入的同时，通过改进组织和管理技术，降低教育成本，提高改进组织和管理技术，降低教育成本，提高教育产出。教育产出。n教育公平则强调公民能够自由平等分享当时教育公平则强调公民能够

48、自由平等分享当时当地的公共教育资源，这不仅是教育发展的当地的公共教育资源，这不仅是教育发展的最终目的，也是和谐社会教育的本质属性。最终目的，也是和谐社会教育的本质属性。61北京人大学：一块无法遣返的现实牌匾北京人大学：一块无法遣返的现实牌匾 2012-09-14 作者：王垚烽n9月月10日，日，90后河南小伙程帅帅计划送给北大新校牌后河南小伙程帅帅计划送给北大新校牌“北京人大北京人大学学”（意指北大招录本地学生过多，成为（意指北大招录本地学生过多，成为“北京人的大学北京人的大学”），），遭到北大保安扣留，后被带往海淀派出所。在派出所待了遭到北大保安扣留，后被带往海淀派出所。在派出所待了8小时小

49、时后，程被带回家乡。对此，北京大学保卫部和宣传部均称，不清后，程被带回家乡。对此，北京大学保卫部和宣传部均称，不清楚此事。（楚此事。（9月月11日河南商报）日河南商报）n“不为人民服务不为人民服务”锦旗、锦旗、“截访先进单位截访先进单位”锦旗、锦旗、“北京人大学北京人大学”牌匾牌匾近些年，颁发、赠送各种五花八门的另类锦旗、牌匾，近些年，颁发、赠送各种五花八门的另类锦旗、牌匾，正日益成为公众表达对政府、公益性机构不满的又一正日益成为公众表达对政府、公益性机构不满的又一“创新性手创新性手段段”。不过，随之而来的不是受赠单位的谦抑、反省，而是越来。不过，随之而来的不是受赠单位的谦抑、反省，而是越来越

50、严厉的惩罚：前有市民浣铁军，因向政府赠送越严厉的惩罚：前有市民浣铁军，因向政府赠送“截访先进单位截访先进单位”锦旗被行政拘留锦旗被行政拘留9天，现又有天，现又有90后小伙程帅帅，在未实施任何后小伙程帅帅，在未实施任何实质行动的情况下被扣留近实质行动的情况下被扣留近8小时。小时。n笔者不明白，程帅帅究竟哪一点笔者不明白，程帅帅究竟哪一点“扰乱社会公共秩序扰乱社会公共秩序”了，凭什了，凭什么么“再去就会依法处理再去就会依法处理”？表达对教育不公的不满不是宪法赋予？表达对教育不公的不满不是宪法赋予公民的权利吗？即便真是公民的权利吗？即便真是“上访上访”亦受法律保护。难道不仅北大亦受法律保护。难道不仅

51、北大是北京人的大学，北京也仅是北京人的城市吗？是北京人的大学，北京也仅是北京人的城市吗？6263n至于北大，或许此事校方真的不知情，但公众对于教育不公，北至于北大，或许此事校方真的不知情，但公众对于教育不公，北大沦为大沦为“北京人大学北京人大学”的愤懑总该了解吧；诸如的愤懑总该了解吧；诸如“安徽考生考进安徽考生考进北大的概率只有北京孩子的北大的概率只有北京孩子的1%”、“上海考生进复旦的机会是全上海考生进复旦的机会是全国平均的国平均的53倍倍”等数据想必也不用反复枚举了吧；今年清华在京等数据想必也不用反复枚举了吧；今年清华在京扩招比例达扩招比例达45.3%、北大扩招、北大扩招33.6%的事实恐

52、怕更不会否认吧的事实恐怕更不会否认吧在公平正义日渐成为社会在公平正义日渐成为社会“终极追求终极追求”的时代，这些数据、的时代，这些数据、事实难道不足以激起民众的怒火吗，采取各种非暴力的抗议、控事实难道不足以激起民众的怒火吗，采取各种非暴力的抗议、控诉不是再正常不过的事情吗？程帅帅们的行为无非是想唤醒那些诉不是再正常不过的事情吗？程帅帅们的行为无非是想唤醒那些装睡的政策制定者，何错之有？装睡的政策制定者，何错之有？n为现存招生制度辩护的人总喜欢将下列理由挂在嘴上：譬如为现存招生制度辩护的人总喜欢将下列理由挂在嘴上：譬如“京京沪等大城市的学生素质高沪等大城市的学生素质高”、“地方政府出了钱，不得不

53、有所倾地方政府出了钱，不得不有所倾斜斜”等等。问题是，所谓等等。问题是，所谓“素质论素质论”的观点，其实缺乏科学的数的观点，其实缺乏科学的数据支撑。且不提农村学子在科研、创业方面的其他成功例子，单据支撑。且不提农村学子在科研、创业方面的其他成功例子，单就北京市社科院而言，其京籍人士都很少。至于经费问题，相比就北京市社科院而言，其京籍人士都很少。至于经费问题，相比北大们的北大们的“无形资产无形资产”，每年区区几亿元的开支实在不值一提，每年区区几亿元的开支实在不值一提，许多地方都愿意承担，只是，北大清华愿不愿意搬家呢？许多地方都愿意承担，只是，北大清华愿不愿意搬家呢？n改变教育不公，除了要破除异地

54、高考的藩篱，更亟待解决的其实改变教育不公，除了要破除异地高考的藩篱，更亟待解决的其实是地域间招生资源的分配不均。然而，程帅帅的遭遇令人灰心：是地域间招生资源的分配不均。然而，程帅帅的遭遇令人灰心：一所连直面抗议的气度都没有的高校，一座连上访都要阻挡的城一所连直面抗议的气度都没有的高校，一座连上访都要阻挡的城市，是否有市，是否有“自我革命自我革命”的勇气，还真不好说。的勇气，还真不好说。 64教育要达到效率的要求必须遵循三个原则：教育要达到效率的要求必须遵循三个原则：n一是受教育机会应该优先给予能够得到较高学一是受教育机会应该优先给予能够得到较高学习效果的人，因为当教育层次提高时，能够从习效果的

55、人，因为当教育层次提高时，能够从该层次得到学习效果的人数相对降低；该层次得到学习效果的人数相对降低；n二是受教育机会应该优先给予学习动机强烈的二是受教育机会应该优先给予学习动机强烈的人，因为学习动机与学习成果有很高的相关；人，因为学习动机与学习成果有很高的相关；n三是教育投资应该选择报酬率最高的部门，因三是教育投资应该选择报酬率最高的部门，因为报酬高即表示该种教育的市场需求大。为报酬高即表示该种教育的市场需求大。 -在怀义等教育问题研究在怀义等教育问题研究M 台北：台北台北：台北“国立国立”空中大学出版社，空中大学出版社，1993 65n进入教育体系的机会均等进入教育体系的机会均等，即先天禀赋

56、不同的个体是，即先天禀赋不同的个体是否获得了一定量的义务教育；否获得了一定量的义务教育；n参与教育机会的均等参与教育机会的均等，即不同社会阶层的组别有相同，即不同社会阶层的组别有相同比例的人数，得到同样的质量相当的教育机会；比例的人数，得到同样的质量相当的教育机会；n教育成效的均等教育成效的均等，即每个性别和每个社会阶层都有一，即每个性别和每个社会阶层都有一定比例的人取得相似的教育成效；定比例的人取得相似的教育成效；n教育对生活前景机会的影响均等教育对生活前景机会的影响均等，即，即“教育制度能教育制度能够补偿父母在财富、收入、教育、政治力量、社会关系、够补偿父母在财富、收入、教育、政治力量、社

57、会关系、文化等方面的差异，使这些因素不会影响成年子女在财富、文化等方面的差异，使这些因素不会影响成年子女在财富、收入、教育、政治力量和社会关系等方面的机会收入、教育、政治力量和社会关系等方面的机会”。（。（ 美美 亨利莱文高科技、效益、筹资与改革亨利莱文高科技、效益、筹资与改革教育决策与管理中教育决策与管理中的重大问题的重大问题M M 曾满超等编译北京：人民日报出版社，曾满超等编译北京：人民日报出版社，19951995：287287）测定教育机会公平的主要依据有：测定教育机会公平的主要依据有：66 （三）成本分担理论（三）成本分担理论 美国纽约州立大学教授、著名的高等教育美国纽约州立大学教授、

58、著名的高等教育财政专家布鲁斯财政专家布鲁斯 约翰斯通（约翰斯通（D. Bruce Johonstone)， 在在1986年出版的高等教育的成年出版的高等教育的成本分担一书中提出：本分担一书中提出： 高等教育成本应从完全或几乎完全由政府高等教育成本应从完全或几乎完全由政府或纳税人负担转向至少部分依靠家长和学生负或纳税人负担转向至少部分依靠家长和学生负担，家长和学生交学费补偿部分教学成本，或担，家长和学生交学费补偿部分教学成本，或支付使用费补偿由政府或大学提供的住宿费和支付使用费补偿由政府或大学提供的住宿费和膳食费。膳食费。671 . 高等教育成本的来源高等教育成本的来源 （1）政府或纳税人政府或

59、纳税人。许多经济学家倾向于认为公。许多经济学家倾向于认为公共资金来源于纳税人而不是政府。共资金来源于纳税人而不是政府。 （2）家长家长。付学费或承担学生的部分生活费，从。付学费或承担学生的部分生活费，从现期收入、存款或者通过借贷以未来的收入来支付。现期收入、存款或者通过借贷以未来的收入来支付。 （3）学生学生。从勤工俭学、暑期打工收入或者通过。从勤工俭学、暑期打工收入或者通过贷款以未来的收入支付。贷款以未来的收入支付。 （4）慈善家慈善家。个人或团体通过捐赠基金或捐现款。个人或团体通过捐赠基金或捐现款的办法来支付。的办法来支付。成本分担理论认为高等教育成本应来自四大块：成本分担理论认为高等教育

60、成本应来自四大块：682 .成本分担的理论依据成本分担的理论依据（1）将部分成本转移给付得起学费的家长，）将部分成本转移给付得起学费的家长，并在经济状况调查基础上资助付不起学费的人，并在经济状况调查基础上资助付不起学费的人，可促进入学机会公平可促进入学机会公平. （2）成本分担更关心市场，更注重效率，从）成本分担更关心市场，更注重效率，从而使学校更有可能提供优质的教育，更能满足学而使学校更有可能提供优质的教育，更能满足学生的需求生的需求. （3）成本分担使家长和学生为上学付出代价）成本分担使家长和学生为上学付出代价并牺牲其它需要，能极大地刺激学生努力学习，并牺牲其它需要，能极大地刺激学生努力学

61、习，按时毕业按时毕业.693 .成本分担的基本原则成本分担的基本原则一是利益获得原则一是利益获得原则(Benefitsreceived），即谁受益谁负担，收益多的人应负担较多的费即谁受益谁负担，收益多的人应负担较多的费用，收益少的人负担较少的费用用，收益少的人负担较少的费用. 二是能力支付原则二是能力支付原则（ Abilityto pay ），），即谁有能力谁负担，能力越大，支付越多；能即谁有能力谁负担，能力越大，支付越多；能力越小，支付越小力越小，支付越小.成本分担应遵循两个基本原则：成本分担应遵循两个基本原则：704.“成本分担成本分担”有待解决的问题有待解决的问题n家长为孩子分担多少高等

62、教育成本才是合家长为孩子分担多少高等教育成本才是合理的？分担的份额是用现期收入还是要他理的？分担的份额是用现期收入还是要他们借贷？父母对子女的经济责任要持续多们借贷？父母对子女的经济责任要持续多久？久？n学生在学习期间勤工俭学的时间应不应该学生在学习期间勤工俭学的时间应不应该有限制？学生因求学而举债是否有个限度有限制？学生因求学而举债是否有个限度？对借贷不能按期偿还或无力偿还的如何？对借贷不能按期偿还或无力偿还的如何处理？处理？71n公共财政支持，在多大程公共财政支持，在多大程度上与政府所有权和最终度上与政府所有权和最终控制权相联系？纳税人对控制权相联系？纳税人对学生的支付力度，主要根学生的支

63、付力度，主要根据教育成本和学生的家庭据教育成本和学生的家庭收入来确定，还是根据学收入来确定，还是根据学生的学术潜力和学业成绩生的学术潜力和学业成绩来确定？或者根据学生选来确定？或者根据学生选择的学术领域或职业意向择的学术领域或职业意向来确定？来确定？72思考研究题：思考研究题：n我国财政教育投入占我国财政教育投入占GDP的比未达到的比未达到4%的原因与对策的原因与对策n我国高校负债问题的财政学或经济学分析我国高校负债问题的财政学或经济学分析n从公共产品理论看政府在教育投资中的责从公共产品理论看政府在教育投资中的责任任n公共选择理论视角下的公共教育投资行为公共选择理论视角下的公共教育投资行为分析分析n非义务教育（或高等教育）成本分担与补非义务教育（或高等教育）成本分担与补偿的国际比较偿的国际比较73