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1、财务常用公式1、资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额 X100%2、现金流动负债比率 =年经营现金净流量 /年末流动负债100%3、盈余现金保障倍数经营现金净流量净利润4、净资产收益率 =净利润/平均股东权益5、总资产报酬率 =（利润总额 +利息支出） /平均资产总额X100%，息税前利润总额 =利润总额 +利息支出1、流动比率 =流动资产合计 /流动负债合计 *100%2、速动比率 =速动资产 /流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额，3、现金流动负债比率 =年经营现金净流量 /年末流动负债100%4、资产负债率 =（负债总额 /资产总额） *100。5、产权比率也称资本负
2、债率 =负债总额 /所有者权益总额*100%6、或有负债比率 =或有负债余额 /所有者权益总额*100%或有负债余额 =已贴现商业承兑 +对外担保 +未决诉讼、未决仲裁（除贴现与担保引起的诉讼与仲裁）+其他或有负债。7、已获利息倍数 =息税前利润总额 /利息支出。其中：息税前利润总额 =利润总额 +利息支出。利息支出，实际支出的借款利息、债券利息等。8、带息负债比率 =（短期借款 +一年内到期的长期负债 +长期借款 +应付债券 +应付利息 +）/负债总额 *100%。9、劳动效率 =营业收入或净产值 /平均值工人数10、生产资料运营能力：周转率 =周转额资产平均余额；周转期 =计算期天数周转次
3、数。 =资产平均余额 *计算期天数/周转额11、应收账款周转率（次） =销售收入平均应收账款周转数（周转天数） =计算期天数 /周转次数 =资产平均余额*计算期天数 /周转额12、 存货周转率（次）销售成本存货平均余额存货周转天数 =计算期天数 /存货周转次数13、流动资产周转率（次） =主营业务收入净额 /平均流动资产总额 X100%14、固定资产周转率（次数） =营业收入平均固定资产净值固定资产周转期（天数） =平均固定资产净值360/营业收入。15、总资产周转率（次） =营业收入平均资产总额。16、不良资产比率 =（资产减值准备余额 +应提未提和应摊未摊的潜亏挂账 +未处理资产损失）（资
4、产总额+资产减值准备余额）。17、资产现金回收率 =经营现金净流量 /平均资产总额。18、营业利润率 =营业利润 /营业收入（商品销售额）100%19、销售净利率 =净利润销售收入 *100%。20、销售毛利率 =（销售收入 -销售成本）销售收入*100%21、成本费用利润率 =利润总额 /成本费用总额100%式中的利润总额和成本费用用总额来自企业的损益表。成本费用一般指主营业务成本和三项期间费用营业税金及附加。22、盈余现金保障倍数经营现金净流量净利润23、 总资产报酬率 =（利润总额 +利息支出） /平均资产总额 X100%，息税前利润总额 =利润总额 +利息支出24、加权平均净资产收益率
5、报告期净利润平均净资产100%25、资本收益率又称资本利润率资本收益率 = 税后净利润 /平均所有者权益26、基本每股收益率 =归属于普通股东的当期净利润/当期发行在外普通股的加权平均数；当期发行在外普通股的加权平均数=（期初发行在外普通股股数 +当期新发行普通股数）已发行时间/报告期时间-当期回购普通股数 *已回购时间 /报告期时间。备注：时间一般按天，也可简化为月。27、每股收益净利润 /普通股平均股数。公式分解， =净利润/平均股东权益 *平均股东权益 /普通股平均股数；=股东权益收益率 *平均每股净资产；=净利润/资产平均总额 *资产平均总额 /平均股东权益 *平均股东权益 /普通股平
6、均股数；=总资产收益率 *股东权益比率 *平均每股净资产；28、每股股利 =普通股股利总额 /年末普通股股数。29、市盈率 =普通股每股市价 /年末普通股总数。30、每股净资产 =年末股东权益 /年末普通股股数。31、营业收入增长率 =本年营业收入增长额 /上年营业收入*100%其中，增长额 =本年营业收入 -上年营业收入。营业增长率 =（本年度主营业务收入 -上年度主营业务收入）/上年度主营业务收入100%32、资本保值增值率 = 期末所有者权益期初所有者权益100，资本保值增值率等于l00，为资本保值33、资本积累率本年所有者权益增长额年初所有者权益100%34、 总资产增长率 =本年总资
7、产增长额 /年初资产总额100%35、营业利润增长率 =本年营业利润增长额 /上年营业利润增长额100%。36、技术投入比率 =本年科技支出合计 /本年营业收入净额100%37、营业收入三年平均增长率 = -138、资本三年增长率 = -139、杜邦体系净资产收益率 =总资产净利率 *权益乘数=营业净利率 *总资产周转率 *权益乘数其中营业净利率=净利润营业收入；总资产周转率（次） =营业收入平均资产总额。权益乘数 =资产总额所有者权益总额=1 （1-资产负债率）。40、长期资产适合率长期资产适合率 =（所有者权益 +长期负债） /（固定资产 +长期投资）41、固定资产成新率固定资产成新率 =平均固定资产净值/平均固定资产原值42、固定资产增长率固定资产增长率 =（期末固定资产总值-期初固定资产总值） /期初固定资产总值100%43、权益乘数资产总额 /股东权益总额即=1/（1-资产负债率） .
