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1、金融诈骗犯罪的理论与实务金融诈骗犯罪的理论与实务一、金融诈骗犯罪概述一、金融诈骗犯罪概述1、金融诈骗罪的概念、金融诈骗罪的概念 金融诈骗罪是指以非法占有为目的，采用虚构事实或者隐瞒事实真相的方法，骗取公私财物或者金融机构信用，破坏金融管理秩序的行为。 2、金融诈骗罪适用的法律、金融诈骗罪适用的法律 ?刑法刑法?第三章第五节八个罪名第第三章第五节八个罪名第192条条-198条条 ?全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要?法法20018号号相关司法解释最高人民法院最高人民法院 最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑
2、事案件具体应用法律假设干问题的解释体应用法律假设干问题的解释 法释法释202120211919号号最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律假设干问题最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律假设干问题的解释的解释20212021年年1111月月2222日最高人民法院审判委员会第日最高人民法院审判委员会第15021502次会议通次会议通过法释过法释202120211818号号最高人民法院最高人民法院 最高人民检察院最高人民检察院 关于办理诈骗刑事案件具体应用法关于办理诈骗刑事案件具体应用法律假设干问题的解释律假设干问题的解释 20212021年年2 2月月2121日最高人民法院审判
3、委员会第日最高人民法院审判委员会第15121512次会议、次会议、20212021年年1111月月2424日最高人民检察院第十一届检察委员会日最高人民检察院第十一届检察委员会第第4949次会议通过次会议通过 法释法释202120217 7号号3 3、金融诈骗罪中非法占有目的的认定、金融诈骗罪中非法占有目的的认定AA纪要纪要 一坚持主客观相一致的原那么，既要防止单纯根据损失结果客一坚持主客观相一致的原那么，既要防止单纯根据损失结果客观归罪，也不能仅凭被告人自己的供述，而应当根据案件具体情况具体观归罪，也不能仅凭被告人自己的供述，而应当根据案件具体情况具体分析。分析。 二是否属于法定的情形。二是否
4、属于法定的情形。 根据司法实践，对于行为人通过诈骗的方法非法获取资金，造成数根据司法实践，对于行为人通过诈骗的方法非法获取资金，造成数额较大资金不能归还，并具有以下情形之一的，可以认定为具有非法占额较大资金不能归还，并具有以下情形之一的，可以认定为具有非法占有的目的：有的目的：1 1明知没有归还能力而大量骗取资金的；明知没有归还能力而大量骗取资金的；2 2非法获取资金后逃跑的；非法获取资金后逃跑的；3 3肆意挥霍骗取资金的；肆意挥霍骗取资金的；4 4使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；5 5抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；抽逃、转移资金、隐匿财产，以
5、逃避返还资金的；6 6隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的；的；7 7其他非法占有资金、拒不返还的行为。其他非法占有资金、拒不返还的行为。 三处理具体案件的时候，对于有证据证明行为人不具有非法占三处理具体案件的时候，对于有证据证明行为人不具有非法占有目的的，不能单纯以财产不能归还就按金融诈骗罪处分。有目的的，不能单纯以财产不能归还就按金融诈骗罪处分。金融诈骗罪中非法占有目的的认定金融诈骗罪中非法占有目的的认定B-B-司法解释司法解释44到到8 8的的演变演变最高人民法院关于审理诈骗案件具体应用法律的假设干问题的解释行为人具有
6、以下情形之一的，应认定其行为属于以非法占有为目的，利用经济合同进行诈骗：一明知没有履行合同的能力或者有效的担保，采取以下欺骗手段与他人签订合同，骗取财物数额较大并造成较大损失的：1、虚构主体；2、冒用他人名义；3、使用伪造、变造或者无效的单据、介绍信、印章或者其他证明文件的；4、隐瞒真相，使用明知不能兑现的票据或者其他结算凭证作为合同履行担保的；5、隐瞒真相，使用明知不符合担保条件的抵押物、债权文书等作为合同履行担保的；6、使用其他欺骗手段使对方交付款、物的。二合同签订后携带对方当事人交付的货物、货款、预付款或者定金、保证金等担保合同履行的财产逃跑的；金融诈骗罪中非法占有目的的认定金融诈骗罪中
7、非法占有目的的认定B-B-司法解释司法解释44到到8 8的的演变演变三挥霍对方当事人交付的货物、货款、预付款或者定金、保证金等担保合同履行的财产，致使上述款物无法返还的；四使用对方当事人交付的货物、货款、预付款或者定金、保证金等担保合同履行的财产进行违法犯罪活动，致使上述款物无法返还的；五隐匿合同货物、货款、预付款或者定金、保证金等担保合同履行的财产，拒不返还的；六合同签订后，以支付局部货款，开始履行合同为诱饵，骗取全部货物后，在合同规定的期限内或者双方另行约定的付款期限内，无正当理由拒不支付其余货款的。 金融诈骗罪中非法占有目的的认定金融诈骗罪中非法占有目的的认定B-B-司法解释司法解释44
8、到到8 8的的演变演变行为人实施?决定?第八条规定的行为，具有以下情形之一的，应当认定其行为属于“以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资：1携带集资款逃跑的；2挥霍集资款，致使集资款无法返还的；3使用集资款进行违法犯罪活动，致使集资款无法返还的；4具有其他欺诈行为，拒不返还集资款，或者致使集资款无法返还的。 金融诈骗罪中非法占有目的的认定金融诈骗罪中非法占有目的的认定B-B-司法解释司法解释44到到8 8的的演变演变使用诈骗方法非法集资，具有以下情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的：一集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；*杜益敏案参
9、考二肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；三携带集资款逃匿的； 四将集资款用于违法犯罪活动的；五抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；六隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；七拒不交代资金去向，逃避返还资金的；*杨彦明案参考八其他可以认定非法占有目的的情形。金融诈骗罪中非法占有目的的认定学界观点金融诈骗罪中非法占有目的的认定学界观点金融诈骗犯罪在客观表现上有别于普通诈骗罪，主要表现为将资金非法处置或滥用，其主观目的即可以是实际占有，也可以是骗用或者获取其他不法经济利益。因此，对具有以下11种情形的，即可以推定行为人具有非法占有目的：1以支付中间人高额回扣、介绍费、提成的方式
10、非法获取资金，并由此造成大局部资金不能返还的；2将资金大局部用于弥补亏空、归还债务的；3没有经营、归还能力而大量骗取资金的；4将资金大量用于挥霍、行贿、赠与的；5将资金用于高风险营利活动，造成亏损的；6将资金用于违法犯罪活动的；7携资金潜逃的；8抽逃、转移、隐匿资金，有条件归还而拒不归还的；9隐匿、销毁财务账目或搞假破产、假倒闭逃避返还资金的；10为继续骗取资金，将资金用于亏损或不营利的生产工程的；11其他非法占有资金的行为。 4 4、金融诈骗犯罪定罪量刑的数额标准和犯罪数额的计算、金融诈骗犯罪定罪量刑的数额标准和犯罪数额的计算 1数额标准：最高人民法院 最高人民检察院 关于办理诈骗刑事案件具
11、体应用法律假设干问题的解释 2021年2月21日最高人民法院审判委员会第1512次会议、2021年11月24日最高人民检察院第十一届检察委员会第49次会议通过 法释20217号 2犯罪数额的计算犯罪数额的计算 对于行为人为实施金融诈骗活动而支付的中介费、手续费、回扣等，或者用于行贿、赠与等费用，均应计入金融诈骗的犯罪数额。但应当将案发前已归还的数额扣除。5 5、金融诈骗罪的罪名分类、金融诈骗罪的罪名分类 1集资诈骗罪 2贷款诈骗罪 3票据诈骗罪 4金融凭证诈骗罪 5信用证诈骗罪 6信用卡诈骗最 7有价证券诈骗罪 8保险诈骗罪二、集资诈骗罪二、集资诈骗罪1、集资诈骗罪的概念、集资诈骗罪的概念 集
12、资诈骗罪，是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为。2、集资诈骗罪适用法律、集资诈骗罪适用法律 1?刑法?第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。2 2、集资诈骗罪适用法律、集资诈骗罪适用法律 2?刑法?第一百九十九条犯本节第一百九十二条规定之罪，数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大
13、损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。 3?刑法?第二百条单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，可以并处分金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处分金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处分金。2、集资诈骗罪法律、集资诈骗罪法律 4?全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要?法20018号 3集资诈骗罪的认定和处理：集资诈骗罪和欺诈发行股票、债券罪、非法吸收公众存款罪在客观上均表现为向社会公众非法募集资金。区别的
14、关键在于行为人是否具有非法占有的目的。对于以非法占有为目的而非法集资，或者在非法集资过程中产生了非法占有他人资金的成心，均构成集资诈骗罪。但是，在处理具体案件时要注意以下两点：一是不能仅凭较大数额的非法集资款不能返还的结果，推定行为人具有非法占有的目的；二是行为人将大局部资金用于投资或生产经营活动，而将少量资金用于个人消费或挥霍的，不应仅以此便认定具有非法占有的目的。3 3、集资诈骗罪构成要件、集资诈骗罪构成要件 1本罪侵犯的客体是国家的金融管理制度和公私财产的所有权。 2客观方面表现为使用诈骗方法非法集资。 “使用诈骗方法是指行为人采取虚构集资用途，以虚假的证明文件和高回报率为诱饵，骗取集资
15、款的一种手段。 “非法集资是指法人、其他组织或者个人，未经有权机关批准，向社会公众募集资金的行为。 3犯罪主体为一般主体，自然人和单位都可以构本钱罪的主体。 4主观方面由直接成心构成，并且具有非法占有集资款的目的。间接成心和过失不构本钱罪。4 4、集资诈骗罪的刑事责任、集资诈骗罪的刑事责任 1数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金； 数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金； 数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 数额特别巨大并且给国家和
16、人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。 三、贷款诈骗罪三、贷款诈骗罪1、贷款诈骗罪的概念、贷款诈骗罪的概念 贷款诈骗罪，是指借款人以非法占有为目的，用虚构事实或隐瞒真相的方法，骗取银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。2 2、贷款诈骗罪适用法律、贷款诈骗罪适用法律 1?刑法?第一百九十三条有以下情形之一，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期
17、徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：一编造引进资金、工程等虚假理由的；二使用虚假的经济合同的；三使用虚假的证明文件的；四使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的；五以其他方法诈骗贷款的。2 2? ?全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要? ?法法2001820018号号 2贷款诈骗罪的认定和处理。贷款诈骗犯罪是目前案发较多的金融诈骗犯罪之一。审理贷款诈骗犯罪案件，应当注意以下两个问题：一是单位不能构成贷款诈骗罪。根据刑法第三十条和第一百九十三条的规定，单位不构成贷款诈骗罪。对于单位实施的贷款诈骗行为，不能以贷款诈骗罪定
18、罪处分，也不能以贷款诈骗罪追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员的刑事责任。但是，在司法实践中，对于单位十清楚显地以非法占有为目的，利用签订、履行借款合同诈骗银行或其他金融机构贷款，符合刑法第二百二十四条规定的合同诈骗罪构成要件的，应当以合同诈骗罪定罪处分。？二是要严格区分贷款诈骗与贷款纠纷的界限。对于合法取得贷款后，没有按规定的用途使用贷款，到期没有归还贷款的，不能以贷款诈骗罪定罪处分；对于确有证据证明行为人不具有非法占有的目的，因不具备贷款的条件而采取了欺骗手段获取贷款，案发时有能力履行还贷义务，或者案发时不能归还贷款是因为意志以外的原因，如因经营不善、被骗、市场风险等，不应以贷款诈骗罪
19、定罪处分。=?刑法?修正案六之骗取贷款罪。注意区分：贷款诈骗与骗取贷款罪、高利转贷罪3 3、贷款诈骗罪构成要件、贷款诈骗罪构成要件 1本罪侵犯的客体是国家对银行贷款的管理制度和社会主义共有财产的所有权。 2客观方面表现为用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取银行或其他金融机构的贷款，数额较大的行为。 3犯罪主体为一般主体，但单位不能成为本罪的主体。 4主观方面由成心构成。并且必须具有非法占有银行或其他金融机构贷款的目的。 犯罪动机多种多样，有的是为了挥霍、有的是为了进行其他犯罪活动，但动机不影响本罪的成立。4 4、贷款诈骗罪的刑事责任、贷款诈骗罪的刑事责任 数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，
20、并处二万元以上二十万元以下罚金； 数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金； 数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 5 5、贷款诈骗罪与骗取贷款罪的区别、贷款诈骗罪与骗取贷款罪的区别 主要界限在于行为人是否具有“非法占有为目的。四、票据诈骗罪四、票据诈骗罪1、票据诈骗罪的概念、票据诈骗罪的概念 票据诈骗罪，是指用虚构事实或隐瞒真相的方法，利用金融票据骗取财物，数额较大的行为。2 2、票据诈骗罪适用法律、票据诈骗罪适用法律 1第一百九十四条有以下情形之一，进行金融票据诈骗
21、活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：一明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用的；二明知是作废的汇票、本票、支票而使用的；三冒用他人的汇票、本票、支票的；四签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物的；五汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物的。2 2、票据诈骗罪适用法律、票据诈骗罪适用法律 2?刑法?第二百
22、条单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，可以并处分金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处分金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处分金。3、票据诈骗罪构成要件、票据诈骗罪构成要件 1本罪侵犯的客体是国家对金融票据的管理制度和公私财产的所有权。犯罪对象是金融票据，包括汇票、本票、支票。 2客观方面表现为用虚构的事实或者隐瞒真相的方法，利用金融票据骗取财物，数额较大的行为。 3犯罪主体为一般主体，自然人和单位均可以成
23、为本罪的主体。 4主观方面由成心构成。过失不构本钱罪。4 4、票据诈骗罪的刑事责任、票据诈骗罪的刑事责任 数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金； 数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金； 数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产 五、金融凭证诈骗罪五、金融凭证诈骗罪1、金融凭证诈骗罪的概念、金融凭证诈骗罪的概念 金融凭证诈骗罪，是指使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证骗取财物，数额较大的行为。2 2、金融凭证诈
24、骗罪适用法律、金融凭证诈骗罪适用法律 1?刑法?第一百九十四条有以下情形之一，进行金融票据诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：一明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用的；二明知是作废的汇票、本票、支票而使用的；三冒用他人的汇票、本票、支票的；四签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物的；五汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在
25、出票时作虚假记载，骗取财物的。 使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的，依照前款的规定处分。2 2、金融凭证诈骗罪适用法律、金融凭证诈骗罪适用法律 2?刑法?第二百条单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，可以并处分金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处分金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处分金。3、金融凭证诈骗罪构成要件、金融凭证诈骗罪构成要件 1本罪侵犯的客体是国家对金融票据的
26、管理制度和公私财产的所有权。犯罪对象是银行结算凭证，包括委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证。 2客观方面表现为使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证骗取财物，数额较大的行为。 3犯罪主体为一般主体，自然人和单位均可以成为本罪的主体。 4主观方面由成心构成。过失不构本钱罪。4 4、金融凭证诈骗罪的刑事责任、金融凭证诈骗罪的刑事责任 数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金； 数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金； 数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或
27、者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产 六、信用证诈骗罪六、信用证诈骗罪1、信用证诈骗罪的概念、信用证诈骗罪的概念 信用证诈骗罪，是用虚构事实、隐瞒真相的方法，利用信用证骗取货物或者银行款项的行为。2 2、信用证诈骗罪适用法律、信用证诈骗罪适用法律 1?刑法?第一百九十五条有以下情形之一，进行信用证诈骗活动的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：一使用伪
28、造、变造的信用证或者附随的单据、文件的；二使用作废的信用证的；三骗取信用证的；四以其他方法进行信用证诈骗活动的。2 2、信用证诈骗罪适用法律、信用证诈骗罪适用法律 2?刑法?第二百条单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，可以并处分金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处分金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处分金。3、信用证诈骗罪构成要件、信用证诈骗罪构成要件 1本罪侵犯的客体是国际金融、贸易秩序和他人的财产所有
29、权。 2客观方面表现为用虚构事实、隐瞒真相的方法，利用信用证骗取货物或者银行款项的行为。 3犯罪主体为一般主体，包括自然人和单位，也包括外国人和无国籍人。 4主观方面由直接成心构成。间接成心和过失不构本钱罪。4 4、信用证诈骗罪的刑事责任、信用证诈骗罪的刑事责任 进行信用证诈骗活动的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金； 数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金； 数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产七、信用卡诈骗罪七、信用卡诈骗罪1、信用卡诈骗罪
30、的概念、信用卡诈骗罪的概念 信用卡诈骗罪，是指用虚构事实或者隐瞒真相的方法，利用信用卡进行诈骗，骗取财物数额较大的行为。2 2、信用卡诈骗罪适用法律、信用卡诈骗罪适用法律 1?刑法?第一百九十六条有以下情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：一使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的； 二使用作废的信用卡的； 三冒用
31、他人信用卡的； 四恶意透支的。 前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。 盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处分。2 2、信用卡诈骗罪适用法律、信用卡诈骗罪适用法律 2全国人民代表大会常务委员会关于?中华人民共和国刑法?有关信用卡规定的解释2004年12月29日 全国人民代表大会常务委员会根据司法实践中遇到的情况，讨论了刑法规定的“信用卡的含义问题，解释如下：刑法规定的“信用卡，是指由商业银行或者其他金融机构发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或者局部功能的电子支付卡。 “盗窃信用卡
32、并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处分。立法者在金融诈骗犯罪中仅对信用卡诈骗罪作了这种特别规定。实践中遇到盗劫汇票、本票、支票、信用证、有价证劵并使用的行为应视情况而定。 3、信用卡诈骗罪构成要件、信用卡诈骗罪构成要件 1本罪侵犯的客体是国家的金融管理制度和公私财产所有权。 2客观方面表现为用虚构事实或者隐瞒真相的方法，利用信用卡进行诈骗，骗取财物数额较大的行为。 3犯罪主体为一般主体。单位不能构本钱罪的主体。 4主观方面由成心构成。过失不构本钱罪。4 4、信用卡诈骗罪的刑事责任、信用卡诈骗罪的刑事责任 1进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万
33、元以下罚金； 数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金； 数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产 2数额标准以最高人民法院、最高人民检察院?关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律假设干问题的解释?法释202119号第五条规定为准。 数额在5000元以上不满5万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额较大；数额在5万元以上不满50万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额巨大；数额在50万元以上的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额特别巨大八、有价证券诈
34、骗罪八、有价证券诈骗罪1、有价证券诈骗罪的概念、有价证券诈骗罪的概念 有价证券诈骗罪，是指使用伪造、变造的国库券或者国家发行的其他有价证券，骗取财物数额较大的行为。2 2、有价证券诈骗罪适用法律、有价证券诈骗罪适用法律 ?刑法?第一百九十七条使用伪造、变造的国库券或者国家发行的其他有价证券，进行诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。3、有价证券诈骗罪
35、构成要件、有价证券诈骗罪构成要件 1本罪侵犯的客体是公私财产的所有权和国家对有价证券的发行和管理制度。 2客观方面表现为使用伪造、变造的国库券或者国家发行的其他有价证券，骗取财物数额较大的行为。 3犯罪主体为一般主体。 4主观方面由成心构成。过失不构本钱罪。4 4、有价证券诈骗罪的刑事责任、有价证券诈骗罪的刑事责任 1数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金； 数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金； 数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产
36、2?最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)?2021年5月7日 第五十五条 使用伪造、变造的国库券或者国家发行的其他有价证券进行诈骗活动，数额在一万元以上的，应予立案追诉。九、保险诈骗罪九、保险诈骗罪1、保险诈骗罪的概念、保险诈骗罪的概念 保险诈骗罪，是投保人、被保险人或者受益人，违反保险法规定，用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取保险金，数额较大的行为。2 2、保险诈骗罪适用法律、保险诈骗罪适用法律 ?刑法?第一百九十八条有以下情形之一，进行保险诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以
37、上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金或者没收财产：一投保人成心虚构保险标的，骗取保险金的；二投保人、被保险人或者受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失的程度，骗取保险金的；三投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金的；四投保人、被保险人成心造成财产损失的保险事故，骗取保险金的；五投保人、受益人成心造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的。有前款第四项、第五项所列行为，同时构成其他犯罪的，依照数罪并罚的规定处分。单位犯第一款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责
38、的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑。保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人成心提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共犯论处。3、保险诈骗罪构成要件、保险诈骗罪构成要件 1本罪侵犯的客体是国家的保险制度和公共财产的所有权。 2客观方面表现为违反保险法规定，用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取保险金，数额较大的行为。 3犯罪主体为特殊主体，即投保人、被保险人或者受益人，包括单位和自然人。 4主观方面由直接成心构成，并且具有非法占有保险金的目的。4
39、4、保险诈骗罪的刑事责任、保险诈骗罪的刑事责任 1进行保险诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金； 数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金； 数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金或者没收财产 2单位犯第一款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役； 数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑； 数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑。评析评析 法律规定保险诈骗罪的主体仅限于投保人、被保险人、受益人等，这说明构成保险诈骗罪必须以行为人与被诈骗的保险人之间已经存在的保险合同关系为前提，才能构本钱罪，否那么就不能产生保险诈骗犯罪行为。但是，冒名骗赔的行为人事实上并未与保险人存在所谓的保险合同，因而主体上与刑法规定构成保险诈骗罪的主体要求完全不相符合，所以不宜以保险诈骗罪处分。但是由于行为人毕竟实施了诈骗行为，且完全符合诈骗罪的构成要件，因此，对冒名骗赔者可以诈骗罪定性处分。几个思考问题：刑法为何单独规定这些金融诈骗罪？为何对除集资诈骗和贷款诈骗之外的六个罪名不规定以非法占有为目的？连续诈骗涉及多个诈骗罪名如何处理？内外勾结下的金融诈骗如何分别定性？
