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1、国际贸易学科国际贸易学科袆袆国际贸易结算风险与防范课件国际贸易风险国际贸易风险v国家性风险国家性风险国家性风险国家性风险政治社会因素、国际贸易政策或制度因素等政治社会因素、国际贸易政策或制度因素等政治社会因素、国际贸易政策或制度因素等政治社会因素、国际贸易政策或制度因素等v经济性风险经济性风险经济性风险经济性风险汇率、利率、价格的变动等汇率、利率、价格的变动等汇率、利率、价格的变动等汇率、利率、价格的变动等v技术性风险技术性风险技术性风险技术性风险贸易主体工作失误、差错、贸易主体工作失误、差错、贸易主体工作失误、差错、贸易主体工作失误、差错、客观工作条件的限制等客观工作条件的限制等客观工作条件
2、的限制等客观工作条件的限制等v欺诈风险欺诈风险欺诈风险欺诈风险国际贸易合同欺诈、国际运输欺诈、国际贸易合同欺诈、国际运输欺诈、国际贸易合同欺诈、国际运输欺诈、国际贸易合同欺诈、国际运输欺诈、国际结算欺诈国际结算欺诈国际结算欺诈国际结算欺诈、国际技术许可贸易欺诈等、国际技术许可贸易欺诈等、国际技术许可贸易欺诈等、国际技术许可贸易欺诈等国际贸易结算风险与防范课件国际结算诈骗国际结算诈骗v出口保理诈骗出口保理诈骗v进口购汇诈骗进口购汇诈骗v保函诈骗保函诈骗v信用卡诈骗信用卡诈骗v汇付诈骗汇付诈骗v托收诈骗托收诈骗v信用证诈骗信用证诈骗v打包放款和出口押打包放款和出口押汇诈骗汇诈骗国际贸易结算风险与防
3、范课件 电汇诈骗案例（上）电汇诈骗案例（上）1998年年3月月18日，国内某外贸公司（卖方）与香日，国内某外贸公司（卖方）与香港港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：对方称：“证已开出，请速备货证已开出，请速备货”。然而，临近。然而，临近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方约定的装运期前
4、一周，卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某地银行转交地银行转交”此时，船期已到、因合同规定货物此时，船期已到、因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。船，这样，将造成利息和费用的损失。国际贸易结算风险与防范课件 电汇诈骗案例（下）电汇诈骗案例（下）这时，港商提出改用电汇方
5、式把货款汇来，这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，港商便传来了银柠的汇款凭证，卖方货。次日，港商便传来了银柠的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准
6、卖原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。骗卖方，使其遭受重大的经济损失。国际贸易结算风险与防范课件 电汇诈骗案例评析（上）电汇诈骗案例评析（上） 汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支
7、付或汇蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇出货款，企图诱使出口企业发货，以骗取其出口货出货款，企图诱使出口企业发货，以骗取其出口货出货款，企图诱使出口企业发货，以骗取其出口货出货款，企图诱使出口企业发货，以骗取其出口货物的不法行为。物的不法行为。物的不法行为。物的不法行为。 根据美国银行的资料，全世界平均每年伪造的票根据美国银行的资料，全世界平均每年伪造的票根据美国银行的资料，全世界平均每年伪造的票根据美国银行的资料，全世界平均每年伪造的票据就有据就有据就有据就有5 5 5 5亿张之多。亿张之多。亿张之多。亿张之多。20202020世纪世纪世
8、纪世纪90909090年代的每一年中，伪年代的每一年中，伪年代的每一年中，伪年代的每一年中，伪造票据对美国境内银行造成的损失约为造票据对美国境内银行造成的损失约为造票据对美国境内银行造成的损失约为造票据对美国境内银行造成的损失约为13131313亿美元。亿美元。亿美元。亿美元。1989198919891989年以来，我国各地也发生多起利用票据进行诈年以来，我国各地也发生多起利用票据进行诈年以来，我国各地也发生多起利用票据进行诈年以来，我国各地也发生多起利用票据进行诈骗的案件，给外贸企业及银行造成巨大损失。骗的案件，给外贸企业及银行造成巨大损失。骗的案件，给外贸企业及银行造成巨大损失。骗的案件，
9、给外贸企业及银行造成巨大损失。主菜单主菜单国际贸易结算风险与防范课件 电汇诈骗案例评析（中）电汇诈骗案例评析（中）案例诈骗者首先以买方身份在正常贸易的幌子下，与出案例诈骗者首先以买方身份在正常贸易的幌子下，与出案例诈骗者首先以买方身份在正常贸易的幌子下，与出案例诈骗者首先以买方身份在正常贸易的幌子下，与出口企业（卖方）签订买卖合同，且规定采用信用证结算口企业（卖方）签订买卖合同，且规定采用信用证结算口企业（卖方）签订买卖合同，且规定采用信用证结算口企业（卖方）签订买卖合同，且规定采用信用证结算方式。然后诈骗者看准时机后，别有用心地将信用证结方式。然后诈骗者看准时机后，别有用心地将信用证结方式。
10、然后诈骗者看准时机后，别有用心地将信用证结方式。然后诈骗者看准时机后，别有用心地将信用证结算方式改为汇款方式，并设法伪造、涂改汇款凭证，刻算方式改为汇款方式，并设法伪造、涂改汇款凭证，刻算方式改为汇款方式，并设法伪造、涂改汇款凭证，刻算方式改为汇款方式，并设法伪造、涂改汇款凭证，刻意制造货款已汇出的假象，哄骗卖方尽快地发货。其目意制造货款已汇出的假象，哄骗卖方尽快地发货。其目意制造货款已汇出的假象，哄骗卖方尽快地发货。其目意制造货款已汇出的假象，哄骗卖方尽快地发货。其目的就是要骗取出口企业的出口货物。的就是要骗取出口企业的出口货物。的就是要骗取出口企业的出口货物。的就是要骗取出口企业的出口货物
11、。案例中国内出口商不明真相，只凭中间人介绍或仅听案例中国内出口商不明真相，只凭中间人介绍或仅听案例中国内出口商不明真相，只凭中间人介绍或仅听案例中国内出口商不明真相，只凭中间人介绍或仅听对方信口开河，就草率签约，又急于求成，在对方的诱对方信口开河，就草率签约，又急于求成，在对方的诱对方信口开河，就草率签约，又急于求成，在对方的诱对方信口开河，就草率签约，又急于求成，在对方的诱惑下，盲目发货，并误以为货款已收妥。惑下，盲目发货，并误以为货款已收妥。惑下，盲目发货，并误以为货款已收妥。惑下，盲目发货，并误以为货款已收妥。这类诈骗案中的这类诈骗案中的这类诈骗案中的这类诈骗案中的“ “汇款凭证汇款凭证
12、汇款凭证汇款凭证” ”其实只是一些加盖银行其实只是一些加盖银行其实只是一些加盖银行其实只是一些加盖银行假印章的进账单，或者是经过涂改、变造的汇票复印件假印章的进账单，或者是经过涂改、变造的汇票复印件假印章的进账单，或者是经过涂改、变造的汇票复印件假印章的进账单，或者是经过涂改、变造的汇票复印件和汇款委托书传真件。和汇款委托书传真件。和汇款委托书传真件。和汇款委托书传真件。国际贸易结算风险与防范课件 电汇诈骗案例评析（下）电汇诈骗案例评析（下） 防范类似上述汇款诈骗案的措施防范类似上述汇款诈骗案的措施防范类似上述汇款诈骗案的措施防范类似上述汇款诈骗案的措施: : : :从事对外贸易的人员应努力提
13、高防诈风险意识，从事对外贸易的人员应努力提高防诈风险意识，从事对外贸易的人员应努力提高防诈风险意识，从事对外贸易的人员应努力提高防诈风险意识，掌握真假汇款鉴别方法；掌握真假汇款鉴别方法；掌握真假汇款鉴别方法；掌握真假汇款鉴别方法；注意调查客户的资信情况，在签合同前，委托专注意调查客户的资信情况，在签合同前，委托专注意调查客户的资信情况，在签合同前，委托专注意调查客户的资信情况，在签合同前，委托专职、权威的咨询机构对客户进行调查，降低上当职、权威的咨询机构对客户进行调查，降低上当职、权威的咨询机构对客户进行调查，降低上当职、权威的咨询机构对客户进行调查，降低上当受骗的几率；受骗的几率；受骗的几率
14、；受骗的几率；出口商应加强与银行、海关和运输部门的密切配出口商应加强与银行、海关和运输部门的密切配出口商应加强与银行、海关和运输部门的密切配出口商应加强与银行、海关和运输部门的密切配合，发现案情，迅速通报有关方面，对诈骗者严合，发现案情，迅速通报有关方面，对诈骗者严合，发现案情，迅速通报有关方面，对诈骗者严合，发现案情，迅速通报有关方面，对诈骗者严惩。惩。惩。惩。主菜单主菜单国际贸易结算风险与防范课件 D/A欺诈案例（上）欺诈案例（上）1995年年10月，广西某外贸公司（卖方）与港月，广西某外贸公司（卖方）与港商陈某（买方）在广交会上签订了出口商陈某（买方）在广交会上签订了出口500箱箱工艺品
15、、金额为工艺品、金额为25万港币的合同。但在交易会万港币的合同。但在交易会过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原因，对方在获知我方已生产完毕后，一再解释因，对方在获知我方已生产完毕后，一再解释目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾，目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾，把信用证付款改为把信用证付款改为D/A90付款。我方公司考虑付款。我方公司考虑到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请示路，
16、会引起积压，故不得不迁就对方，经请示上级领导同意，改为上级领导同意，改为D/A90天付款。天付款。国际贸易结算风险与防范课件 D/A欺诈案例（下）欺诈案例（下）于是，我方将货物安排运往香港，并提交有关于是，我方将货物安排运往香港，并提交有关单据委托当地单据委托当地C银行（托收行）通过香港银行（托收行）通过香港K银银行（代收行）托收货款。货到香港后。陈某凭行（代收行）托收货款。货到香港后。陈某凭已承兑汇票的单据，提取了货物。而已承兑汇票的单据，提取了货物。而90天期限天期限已过，仍未见对方付款。虽经我方银行多次去已过，仍未见对方付款。虽经我方银行多次去电催收、但对方总是借故推托，一会儿说商品电催
17、收、但对方总是借故推托，一会儿说商品销路不好销路不好”卖不出去；另一会儿又声称货物质卖不出去；另一会儿又声称货物质量太差。被客户推货，资金周转困难，无法还量太差。被客户推货，资金周转困难，无法还款，如此一拖再拖，一直毫无结果。我方公司款，如此一拖再拖，一直毫无结果。我方公司不仅失去货物，而且货款追收无望，又要承担不仅失去货物，而且货款追收无望，又要承担银行货款利息损失，赔了夫人又折兵。银行货款利息损失，赔了夫人又折兵。国际贸易结算风险与防范课件 D/Paftersight欺诈案例（上）欺诈案例（上）1994年年3月，某地出口公司与中东地区月，某地出口公司与中东地区P公司公司（进口商）签订了一批
18、劳保手套的出口合同，付（进口商）签订了一批劳保手套的出口合同，付款条件为款条件为D/P45天。自天。自1994年年5月至同年月至同年10月不到月不到半年时间，该出口公司先后委托当地半年时间，该出口公司先后委托当地B银行（托收银行（托收行）办理托收行）办理托收10笔，托收委托书上均指定代收行笔，托收委托书上均指定代收行为中东为中东M银行（据说此为进口商所指定），付款银行（据说此为进口商所指定），付款人是人是P公司（进口商），金额总计公司（进口商），金额总计50万美元。托收万美元。托收行根据委托人（出口公司）指示，在托收面函中行根据委托人（出口公司）指示，在托收面函中列明：列明：DELIVERDO
19、CUMENTSAGAINSTPAYMENT，DUEDATE/TENOR45DAYSSIGHT”（见票见票45天后付款交单），且印就文句：天后付款交单），且印就文句：“SUBJECTTOICC322（依据国际商会第依据国际商会第322号版号版本）。本）。”国际贸易结算风险与防范课件 D/Paftersight欺诈案例（中）欺诈案例（中）但但N银行收到我方单据后，竟陆续以承兑交银行收到我方单据后，竟陆续以承兑交单（单（D/A45天）方式将单据放给进口商，而天）方式将单据放给进口商，而10张张承兑汇票逾期多天尚未见支付。托收行几次去承兑汇票逾期多天尚未见支付。托收行几次去电催收，并质疑代收行为何擅放
20、单据，代收行电催收，并质疑代收行为何擅放单据，代收行最初不最初不Y理睬，后来催紧了才回电辩解：理睬，后来催紧了才回电辩解：“D/P远期不合常理，且当地习惯认为远期不合常理，且当地习惯认为D/P远期与远期与D/A性质相同、故以性质相同、故以D/A方式放单方式放单”籍此推倭放单籍此推倭放单责任，拒绝履行付款义务。此后，出口公司又责任，拒绝履行付款义务。此后，出口公司又直接与进口商联系，催其付款，但对方称：日直接与进口商联系，催其付款，但对方称：日前资金紧张。暂无力支付，要求延迟一段时间，前资金紧张。暂无力支付，要求延迟一段时间，并签订了并签订了”还款计划书还款计划书”。国际贸易结算风险与防范课件
21、D/Paftersight欺诈案例（下）欺诈案例（下） 可是，一晃两个月过去，付款还是毫无动可是，一晃两个月过去，付款还是毫无动静。于是，该出口公司不得不派人亲往中东与静。于是，该出口公司不得不派人亲往中东与进口商交涉。但进口商交涉。但P P公司老奸巨滑，一会儿说货物公司老奸巨滑，一会儿说货物短装，要扣减短装，要扣减1010万美元；另一会儿又称货物质万美元；另一会儿又称货物质量有问题，需索赔量有问题，需索赔2020万美元，此外还要扣去万美元，此外还要扣去1010万美元预付款等等，基本上否定了全部欠款。万美元预付款等等，基本上否定了全部欠款。到后来，对方干脆避而不见，寻无踪影，这到后来，对方干脆
22、避而不见，寻无踪影，这5050万美元货款也就泥牛人海，杳无消息万美元货款也就泥牛人海，杳无消息”。国际贸易结算风险与防范课件 远期付款托收业务纠纷案例远期付款托收业务纠纷案例(上上) 20032003年年年年2 2月，国内出口商月，国内出口商月，国内出口商月，国内出口商A A公司与美国进口商公司与美国进口商公司与美国进口商公司与美国进口商B B公公公公司签订了一笔丝绸的贸易合同，付款条件是司签订了一笔丝绸的贸易合同，付款条件是司签订了一笔丝绸的贸易合同，付款条件是司签订了一笔丝绸的贸易合同，付款条件是D/P50DAYSD/P50DAYS。A A公司于公司于公司于公司于20032003年年年年3
23、 3月月月月2525日发货，日发货，日发货，日发货，2929日将日将日将日将有关单据交至国内甲银行（托收行）。经审核，单有关单据交至国内甲银行（托收行）。经审核，单有关单据交至国内甲银行（托收行）。经审核，单有关单据交至国内甲银行（托收行）。经审核，单单一致，甲银行当日将单据（包括全套正本提单）单一致，甲银行当日将单据（包括全套正本提单）单一致，甲银行当日将单据（包括全套正本提单）单一致，甲银行当日将单据（包括全套正本提单）寄往其指定的代收行乙银行。寄往其指定的代收行乙银行。寄往其指定的代收行乙银行。寄往其指定的代收行乙银行。4 4月月月月6 6日，乙银行来电日，乙银行来电日，乙银行来电日，乙
24、银行来电称单据收妥。称单据收妥。称单据收妥。称单据收妥。根据乙银行根据乙银行根据乙银行根据乙银行4 4月月月月6 6日的电报，甲银行推算出该单据日的电报，甲银行推算出该单据日的电报，甲银行推算出该单据日的电报，甲银行推算出该单据的付款到期日应为的付款到期日应为的付款到期日应为的付款到期日应为5 5月月月月2525日，但到期后款项未达。经日，但到期后款项未达。经日，但到期后款项未达。经日，但到期后款项未达。经甲银行多次与甲银行多次与甲银行多次与甲银行多次与A A公司联系，得知公司联系，得知公司联系，得知公司联系，得知A A公司与公司与公司与公司与B B公司之间公司之间公司之间公司之间正就付款一事
25、商洽。正就付款一事商洽。正就付款一事商洽。正就付款一事商洽。5 5月月月月3030日，甲银行发电催收，乙日，甲银行发电催收，乙日，甲银行发电催收，乙日，甲银行发电催收，乙银行回电称尚未收到银行回电称尚未收到银行回电称尚未收到银行回电称尚未收到B B公司的付款指示。公司的付款指示。公司的付款指示。公司的付款指示。国际贸易结算风险与防范课件 远期付款托收业务纠纷案例远期付款托收业务纠纷案例(中中) 6 6月月月月3 3日，乙银行来电告知日，乙银行来电告知日，乙银行来电告知日，乙银行来电告知B B公司做出承兑，到期日公司做出承兑，到期日公司做出承兑，到期日公司做出承兑，到期日为为为为7 7月月月月2
26、222日。而乙银行于到期日再次通知甲银行日。而乙银行于到期日再次通知甲银行日。而乙银行于到期日再次通知甲银行日。而乙银行于到期日再次通知甲银行B B公公公公司未付款，等待甲方指示。甲银行通知司未付款，等待甲方指示。甲银行通知司未付款，等待甲方指示。甲银行通知司未付款，等待甲方指示。甲银行通知A A公司，并请公司，并请公司，并请公司，并请其处理。其处理。其处理。其处理。7 7月月月月2828日，乙银行来电称日，乙银行来电称日，乙银行来电称日，乙银行来电称B B公司准备赎单，公司准备赎单，公司准备赎单，公司准备赎单，要求提供正确单据（产地证）。要求提供正确单据（产地证）。要求提供正确单据（产地证）
27、。要求提供正确单据（产地证）。经联系经联系经联系经联系A A公司得知，公司得知，公司得知，公司得知，B B公司需持纺织品产地证通关，公司需持纺织品产地证通关，公司需持纺织品产地证通关，公司需持纺织品产地证通关，而而而而A A公司提交的却是一般原产地证。公司提交的却是一般原产地证。公司提交的却是一般原产地证。公司提交的却是一般原产地证。A A公司遂于公司遂于公司遂于公司遂于8 8月月月月5 5日将纺织品产地证寄给日将纺织品产地证寄给日将纺织品产地证寄给日将纺织品产地证寄给B B公司。公司。公司。公司。8 8月月月月1515日甲银行预计日甲银行预计日甲银行预计日甲银行预计该单据已寄达该单据已寄达该
28、单据已寄达该单据已寄达B B公司，便致电乙银行请其协助敦促公司，便致电乙银行请其协助敦促公司，便致电乙银行请其协助敦促公司，便致电乙银行请其协助敦促B B公司付款。公司付款。公司付款。公司付款。9 9月月月月2 2日，日，日，日，A A公司通知甲银行公司通知甲银行公司通知甲银行公司通知甲银行B B公司已付款，公司已付款，公司已付款，公司已付款，甲银行遂发电要求乙银行划拨款项，但乙银行一直甲银行遂发电要求乙银行划拨款项，但乙银行一直甲银行遂发电要求乙银行划拨款项，但乙银行一直甲银行遂发电要求乙银行划拨款项，但乙银行一直未作答复。未作答复。未作答复。未作答复。国际贸易结算风险与防范课件 远期付款托
29、收业务纠纷案例远期付款托收业务纠纷案例 (下)鉴于其后多次催款毫无进展，加上货物早已抵港，鉴于其后多次催款毫无进展，加上货物早已抵港，鉴于其后多次催款毫无进展，加上货物早已抵港，鉴于其后多次催款毫无进展，加上货物早已抵港，而乙银行与而乙银行与而乙银行与而乙银行与B B公司都未曾就仓储费、滞纳金等问题提公司都未曾就仓储费、滞纳金等问题提公司都未曾就仓储费、滞纳金等问题提公司都未曾就仓储费、滞纳金等问题提出任何要求，所以甲银行怀疑货物早已被出任何要求，所以甲银行怀疑货物早已被出任何要求，所以甲银行怀疑货物早已被出任何要求，所以甲银行怀疑货物早已被B B公司提走。公司提走。公司提走。公司提走。于是，
30、于是，于是，于是，1010月月月月9 9日，甲银行建议日，甲银行建议日，甲银行建议日，甲银行建议A A公司与船公司接洽，了公司与船公司接洽，了公司与船公司接洽，了公司与船公司接洽，了解货物下落。解货物下落。解货物下落。解货物下落。7 7天后天后天后天后A A公司书面通知甲银行：公司书面通知甲银行：公司书面通知甲银行：公司书面通知甲银行：B B公司已公司已公司已公司已于于于于6 6月月月月1414日凭正本提单将货物提走。甲银行立即致电日凭正本提单将货物提走。甲银行立即致电日凭正本提单将货物提走。甲银行立即致电日凭正本提单将货物提走。甲银行立即致电乙银行，请其在乙银行，请其在乙银行，请其在乙银行，
31、请其在7 7日内将货款及利息（提货日至发电日内将货款及利息（提货日至发电日内将货款及利息（提货日至发电日内将货款及利息（提货日至发电日利息）汇至甲银行，否则退回全套单据。日利息）汇至甲银行，否则退回全套单据。日利息）汇至甲银行，否则退回全套单据。日利息）汇至甲银行，否则退回全套单据。7 7日后，日后，日后，日后，款项仍未到，甲银行根据款项仍未到，甲银行根据款项仍未到，甲银行根据款项仍未到，甲银行根据A A公司的书面指示要求乙银公司的书面指示要求乙银公司的书面指示要求乙银公司的书面指示要求乙银行立即退单。行立即退单。行立即退单。行立即退单。1010月月月月2525日，甲银行收到乙银行付款通知。日
32、，甲银行收到乙银行付款通知。日，甲银行收到乙银行付款通知。日，甲银行收到乙银行付款通知。至此，这起长达至此，这起长达至此，这起长达至此，这起长达9 9个月之久的远期付款托收纠纷才得个月之久的远期付款托收纠纷才得个月之久的远期付款托收纠纷才得个月之久的远期付款托收纠纷才得以解决。以解决。以解决。以解决。国际贸易结算风险与防范课件 跟单托收诈骗的防范（上）跟单托收诈骗的防范（上）第一、第一、在交易前，出口公司必须委托有关咨询机在交易前，出口公司必须委托有关咨询机构调查了解构调查了解进口商的经营作风和资信情况进口商的经营作风和资信情况，并，并设法弄清对方国家的商业、贸易习惯。设法弄清对方国家的商业、
33、贸易习惯。第二、第二、在签约时，应采用在签约时，应采用CIFCIF价格价格成交，由我方投成交，由我方投保，以控制货物受损理赔的主动权。必要时，保，以控制货物受损理赔的主动权。必要时，可加投出口信用保险。可加投出口信用保险。第三、第三、在选择交单方式时，应优先采用在选择交单方式时，应优先采用D/PD/P即期方即期方式，并指定式，并指定信誉可靠的代收行信誉可靠的代收行转交单据和代收转交单据和代收货款，尽量避免采用货款，尽量避免采用D/AD/A或或D/PD/P远期方式。远期方式。国际贸易结算风险与防范课件 跟单托收诈骗的防范（下）跟单托收诈骗的防范（下）第四、第四、必须将必须将全套正本单据全套正本单
34、据通过我方银行寄出，通过我方银行寄出，以免丧失货权，导致钱货两空。以免丧失货权，导致钱货两空。第五、第五、密切注意货物动向，密切注意货物动向，及时联系催收货款。及时联系催收货款。若对方提出改变付款方式，或延期支付，应若对方提出改变付款方式，或延期支付，应要求其提供银行担保，并加收利息；要求其提供银行担保，并加收利息；第六、第六、假如进口商拒不付款提货，应假如进口商拒不付款提货，应尽快接洽尽快接洽船公司船公司安排货物存仓或转售，不可轻易接受安排货物存仓或转售，不可轻易接受对方的无理要求，以免上当受骗。对方的无理要求，以免上当受骗。主菜单主菜单国际贸易结算风险与防范课件信用证诈骗种类信用证诈骗种类
35、根据欺诈行为主体不同，可分为：根据欺诈行为主体不同，可分为：v受益人自谋的信用证欺诈受益人自谋的信用证欺诈v开证申请人自谋的信用证欺诈开证申请人自谋的信用证欺诈v受益人和船东共谋的信用证欺诈受益人和船东共谋的信用证欺诈v开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈v开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈主菜单主菜单国际贸易结算风险与防范课件受益人自谋的信用证欺诈受益人自谋的信用证欺诈 主要表现：主要表现：主要表现：主要表现：v伪造全套单据或部分单据（主要是提单）；伪造全套单据或部分单据（主要是提单）；伪造全套单据或部分单据（主要是提单）；伪
36、造全套单据或部分单据（主要是提单）；v在单据中作欺诈性陈述（单据是真的，货物非在单据中作欺诈性陈述（单据是真的，货物非在单据中作欺诈性陈述（单据是真的，货物非在单据中作欺诈性陈述（单据是真的，货物非信用证要求的货物）；信用证要求的货物）；信用证要求的货物）；信用证要求的货物）；v伪造变更信用证；伪造变更信用证；伪造变更信用证；伪造变更信用证； 主要特征主要特征主要特征主要特征：v出口商要求开立即期信用证；出口商要求开立即期信用证；出口商要求开立即期信用证；出口商要求开立即期信用证；v由出口商负责指定船务公司、船只、起运港；由出口商负责指定船务公司、船只、起运港；由出口商负责指定船务公司、船只、
37、起运港；由出口商负责指定船务公司、船只、起运港；v品质证书由出口商所在地有关机构签发；品质证书由出口商所在地有关机构签发；品质证书由出口商所在地有关机构签发；品质证书由出口商所在地有关机构签发；v承运人收货收据不是信用证项下单据。承运人收货收据不是信用证项下单据。承运人收货收据不是信用证项下单据。承运人收货收据不是信用证项下单据。国际贸易结算风险与防范课件受益人自谋的信用证欺诈案例一受益人自谋的信用证欺诈案例一19851985年意大利一诈骗集团，连续诈骗中国浙江年意大利一诈骗集团，连续诈骗中国浙江年意大利一诈骗集团，连续诈骗中国浙江年意大利一诈骗集团，连续诈骗中国浙江温州四个钢材进口合同。该集
38、团挂两个牌予，一温州四个钢材进口合同。该集团挂两个牌予，一温州四个钢材进口合同。该集团挂两个牌予，一温州四个钢材进口合同。该集团挂两个牌予，一是钢村贸易公司（中间商），另一个是船务公司是钢村贸易公司（中间商），另一个是船务公司是钢村贸易公司（中间商），另一个是船务公司是钢村贸易公司（中间商），另一个是船务公司（承运人），利用这两个公司的身份伪造提单及（承运人），利用这两个公司的身份伪造提单及（承运人），利用这两个公司的身份伪造提单及（承运人），利用这两个公司的身份伪造提单及其他单据，伪造租用意大利某航运公司的其他单据，伪造租用意大利某航运公司的其他单据，伪造租用意大利某航运公司的其他单据，伪造
39、租用意大利某航运公司的“ “欧洲欧洲欧洲欧洲快车快车快车快车” ”号轮承运，骗取买方付款号轮承运，骗取买方付款号轮承运，骗取买方付款号轮承运，骗取买方付款14001400万美元。由万美元。由万美元。由万美元。由于提单及其他单据全是伪造的，货物根本没有装于提单及其他单据全是伪造的，货物根本没有装于提单及其他单据全是伪造的，货物根本没有装于提单及其他单据全是伪造的，货物根本没有装船，保险公司也不承担责任，买方无法向保险公船，保险公司也不承担责任，买方无法向保险公船，保险公司也不承担责任，买方无法向保险公船，保险公司也不承担责任，买方无法向保险公司索赔，损失难以追回。司索赔，损失难以追回。司索赔，损
40、失难以追回。司索赔，损失难以追回。国际贸易结算风险与防范课件受益人自谋的信用证欺诈案例二受益人自谋的信用证欺诈案例二19771977年，希腊货轮年，希腊货轮年，希腊货轮年，希腊货轮“ “LordBaron”LordBaron”号从新加号从新加号从新加号从新加坡装了坡装了坡装了坡装了500500吨糖卖给索马里政府，但卖方伪造了吨糖卖给索马里政府，但卖方伪造了吨糖卖给索马里政府，但卖方伪造了吨糖卖给索马里政府，但卖方伪造了一张载有一张载有一张载有一张载有20002000吨糖的提单到银行办理了结汇，然吨糖的提单到银行办理了结汇，然吨糖的提单到银行办理了结汇，然吨糖的提单到银行办理了结汇，然后便逃之夭
41、夭。而索马里政府在付了钱以后，自后便逃之夭夭。而索马里政府在付了钱以后，自后便逃之夭夭。而索马里政府在付了钱以后，自后便逃之夭夭。而索马里政府在付了钱以后，自然安心等待然安心等待然安心等待然安心等待20002000吨糖的到来，但当船抵港后发现吨糖的到来，但当船抵港后发现吨糖的到来，但当船抵港后发现吨糖的到来，但当船抵港后发现只有只有只有只有500500吨糖，于是在盛怒之下降罪于船东，立吨糖，于是在盛怒之下降罪于船东，立吨糖，于是在盛怒之下降罪于船东，立吨糖，于是在盛怒之下降罪于船东，立即没收了该轮并把船长收监，后来，希腊政府通即没收了该轮并把船长收监，后来，希腊政府通即没收了该轮并把船长收监，
42、后来，希腊政府通即没收了该轮并把船长收监，后来，希腊政府通过外交途径出面交涉，索马里政府仍不予理会。过外交途径出面交涉，索马里政府仍不予理会。过外交途径出面交涉，索马里政府仍不予理会。过外交途径出面交涉，索马里政府仍不予理会。最终迫于国际舆论的压力，索马里政府才把船、最终迫于国际舆论的压力，索马里政府才把船、最终迫于国际舆论的压力，索马里政府才把船、最终迫于国际舆论的压力，索马里政府才把船、人释放，但船东因此蒙受了巨大损失，而该船的人释放，但船东因此蒙受了巨大损失，而该船的人释放，但船东因此蒙受了巨大损失，而该船的人释放，但船东因此蒙受了巨大损失，而该船的船长在归途中命丧黄泉。船长在归途中命丧
43、黄泉。船长在归途中命丧黄泉。船长在归途中命丧黄泉。子菜单子菜单子菜单子菜单国际贸易结算风险与防范课件开证申请人自谋的信用证欺诈开证申请人自谋的信用证欺诈 主要表现为主要表现为“软条款软条款”信用证信用证软条款信用证诈骗是指诈骗分子要求开证软条款信用证诈骗是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全掌握在开证方手中，能行开出主动权完全掌握在开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质是变相的可撤消信用证，的信用证，其实质是变相的可撤消信用证，以便行骗出口企业和有关银行。以便行骗出口企业和有关银行。国际贸易结算风险与防范课件“软条款软条款”信用证案
44、例一（上）信用证案例一（上） 某中行曾收到一份由香港某银行开出的金额为某中行曾收到一份由香港某银行开出的金额为某中行曾收到一份由香港某银行开出的金额为某中行曾收到一份由香港某银行开出的金额为117117117117万美元的信用证，受益人为广西某进出口公司，万美元的信用证，受益人为广西某进出口公司，万美元的信用证，受益人为广西某进出口公司，万美元的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。来证有如下出口货物为木箱。来证有如下出口货物为木箱。来证有如下出口货物为木箱。来证有如下“软条款软条款软条款软条款”：“本证本证本证本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证尚未生效，除非运输船名
45、已被申请人认可并由开证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修改书形式通知受益人行以修改书形式通知受益人行以修改书形式通知受益人行以修改书形式通知受益人” ” ” ” （THISCREDIT1SNON-OPERATIVEUNLESSTHISCREDIT1SNON-OPERATIVEUNLESSTHENAMEOFCARRYINGVESELHASBEENTHENAMEOFCARRYINGVESELHASBEENAPPROVEDBYAPPLICANTANDTOBEAPPROVEDBYAPPLICANTANDTOBEADVISEDBYL/COPEN
46、INGBANKINFORMADVISEDBYL/COPENINGBANKINFORMOFANL/CAMENDMENTTOBENEFICIARYOFANL/CAMENDMENTTOBENEFICIARY）。）。）。）。国际贸易结算风险与防范课件“软条款软条款”信用证案例一（中）信用证案例一（中） 该中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一该中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一该中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一该中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一“软条款软条款软条款软条款”，并建议其修改信用证，以避免可能出，并建议其修改信用证，以避免可能出，并建议其修改信用证，以避免可能出，并建议其修改
47、信用证，以避免可能出现的风险。后来，经磋商，申请人要求撤销该证，现的风险。后来，经磋商，申请人要求撤销该证，现的风险。后来，经磋商，申请人要求撤销该证，现的风险。后来，经磋商，申请人要求撤销该证，由香港另一家银行开出同一金额、同一货物、同一由香港另一家银行开出同一金额、同一货物、同一由香港另一家银行开出同一金额、同一货物、同一由香港另一家银行开出同一金额、同一货物、同一受益人的信用证，但证中仍有这样的受益人的信用证，但证中仍有这样的受益人的信用证，但证中仍有这样的受益人的信用证，但证中仍有这样的“软条款软条款软条款软条款”：“装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装装运只有在收到本证修改书，
48、指定运输船名和装装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装运日期时，才能实施运日期时，才能实施运日期时，才能实施运日期时，才能实施” （SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONSHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFANAMENDMENTOFTH1SRECEIPTOFANAMENDMENTOFTH1SCREDITADV1SINGNAMEOFCARRYINGCREDITADV1SINGNAMEOFCARRYINGVESSELANDSHIPMENTDATEVESSELANDSHIPMENTDATE）。）
49、。）。）。国际贸易结算风险与防范课件“软条款软条款”信用证案例一（下）信用证案例一（下） 该条款可谓该条款可谓该条款可谓该条款可谓“换汤不换药换汤不换药换汤不换药换汤不换药”，主动权仍掌握在申，主动权仍掌握在申，主动权仍掌握在申，主动权仍掌握在申请人手中，而受益人却面临若申请人拒发确认修改请人手中，而受益人却面临若申请人拒发确认修改请人手中，而受益人却面临若申请人拒发确认修改请人手中，而受益人却面临若申请人拒发确认修改书，则无法提交全套单据给银行议付的风险。此时，书，则无法提交全套单据给银行议付的风险。此时，书，则无法提交全套单据给银行议付的风险。此时，书，则无法提交全套单据给银行议付的风险。
50、此时，该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将将将将40404040万元人民币万元人民币万元人民币万元人民币质保金质保金质保金质保金汇往申请人在深圳的代表，汇往申请人在深圳的代表，汇往申请人在深圳的代表，汇往申请人在深圳的代表，而且该进出口公司正计划向其申请人民币打包贷款而且该进出口公司正计划向其申请人民币打包贷款而且该进出口公司正计划向其申请人民币打包贷款而且该进出口公司正计划向其申请人民币打包贷款600600600600万元作订货之用。于是，该中行果断地
51、采取措万元作订货之用。于是，该中行果断地采取措万元作订货之用。于是，该中行果断地采取措万元作订货之用。于是，该中行果断地采取措施，一方面暂停向该公司贷款，另一方面敦促其设施，一方面暂停向该公司贷款，另一方面敦促其设施，一方面暂停向该公司贷款，另一方面敦促其设施，一方面暂停向该公司贷款，另一方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免遭损失。遭损失。遭损失。遭损失。国际贸易结算风险与防范课件“软条款软条款”信用证案例二信用证案例二 辽宁某贸易公司与美国金
52、华企业公司签订了销往辽宁某贸易公司与美国金华企业公司签订了销往辽宁某贸易公司与美国金华企业公司签订了销往辽宁某贸易公司与美国金华企业公司签订了销往香港的五万立方米花岗岩砌石合同，总金额高达香港的五万立方米花岗岩砌石合同，总金额高达香港的五万立方米花岗岩砌石合同，总金额高达香港的五万立方米花岗岩砌石合同，总金额高达19501950万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同项下的第一笔信用证，金额为项下的第一笔信用证，金额为项下的第一笔信用证，金额为项下的第一笔信用证，金额为195
53、195万美元。信用证规万美元。信用证规万美元。信用证规万美元。信用证规定：定：定：定：“ “货物只能待收到申请人指定船名的装运通知货物只能待收到申请人指定船名的装运通知货物只能待收到申请人指定船名的装运通知货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证修后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证修后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证修后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证修改书的方式发出。改书的方式发出。改书的方式发出。改书的方式发出。” ”该贸易公司收到来证后，即把质保金该贸易公司收到来证后，即把质保金该贸易公司收到来证后，即把质保金该贸易公司收到
54、来证后，即把质保金260260万元人民万元人民万元人民万元人民币付给了买方指定代表。装船前，买方代表来产地币付给了买方指定代表。装船前，买方代表来产地币付给了买方指定代表。装船前，买方代表来产地币付给了买方指定代表。装船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发“ “装运通装运通装运通装运通知知知知” ”，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分
55、惨重。收汇，损失十分惨重。收汇，损失十分惨重。收汇，损失十分惨重。子菜单子菜单子菜单子菜单国际贸易结算风险与防范课件受益人和船东共谋的信用证欺诈受益人和船东共谋的信用证欺诈主要表现：主要表现：v伪造单据欺诈伪造单据欺诈v保函换取清洁提单欺诈（保函换取清洁提单欺诈（CFR或或CIF）v预借提单和倒签提单欺诈预借提单和倒签提单欺诈国际贸易结算风险与防范课件 伪造全套单据信用证欺诈案例伪造全套单据信用证欺诈案例我某外贸企业向国外一新客户进口一批高级我某外贸企业向国外一新客户进口一批高级产品，按产品，按CFR上海即期信用证付款条件达成上海即期信用证付款条件达成交易，合同规定由卖方以程租船方式将货物交易
56、，合同规定由卖方以程租船方式将货物运交我方。我开证行凭国外议付行提交的符运交我方。我开证行凭国外议付行提交的符合信用证规定的单据进行偿付。但装运船只合信用证规定的单据进行偿付。但装运船只一直未到上海港，后经多方查询，发现承运一直未到上海港，后经多方查询，发现承运人原是一家小公司，承运船是一条旧船，而人原是一家小公司，承运船是一条旧船，而且船舶启航后不久公司已宣告破产倒闭，船且船舶启航后不久公司已宣告破产倒闭，船货均告失踪。货均告失踪。国际贸易结算风险与防范课件 预借提单欺诈案例（上）预借提单欺诈案例（上）19851985年年年年3 3月月月月2929日，我国福建省某经济技术协作公司日，我国福建
57、省某经济技术协作公司日，我国福建省某经济技术协作公司日，我国福建省某经济技术协作公司与日本国三明通商株式会社签订了进口与日本国三明通商株式会社签订了进口与日本国三明通商株式会社签订了进口与日本国三明通商株式会社签订了进口30003000台日产台日产台日产台日产“ “东芝东芝东芝东芝” ”牌牌牌牌RAC-30JERAC-30JE型窗式空调机的买卖合同。型窗式空调机的买卖合同。型窗式空调机的买卖合同。型窗式空调机的买卖合同。价格条件为价格条件为价格条件为价格条件为C&FC&F福州，总价款福州，总价款福州，总价款福州，总价款1695016950万日元；卖方万日元；卖方万日元；卖方万日元；卖方应于应于
58、应于应于6 6月月月月3030日前和日前和日前和日前和7 7月月月月3030日前各交货日前各交货日前各交货日前各交货15001500台；付款条台；付款条台；付款条台；付款条件：不可撤销的即期信用证；日本国日欧集装箱运件：不可撤销的即期信用证；日本国日欧集装箱运件：不可撤销的即期信用证；日本国日欧集装箱运件：不可撤销的即期信用证；日本国日欧集装箱运输公司分别于输公司分别于输公司分别于输公司分别于19851985年年年年6 6月月月月3030日和日和日和日和7 7月月月月2525日两次提前签日两次提前签日两次提前签日两次提前签发了发了发了发了WO15CO90WO15CO90、WO15CO97WO1
59、5CO97指名指名指名指名“ “大仓山大仓山大仓山大仓山” ”轮轮轮轮的已装船提单。福建某经济技术协作公司于的已装船提单。福建某经济技术协作公司于的已装船提单。福建某经济技术协作公司于的已装船提单。福建某经济技术协作公司于7 7月月月月2525日接到第二批货已装船的电传后，于日接到第二批货已装船的电传后，于日接到第二批货已装船的电传后，于日接到第二批货已装船的电传后，于7 7月月月月2929日与福日与福日与福日与福安县一家供销企业公司以每台安县一家供销企业公司以每台安县一家供销企业公司以每台安县一家供销企业公司以每台20002000元人民币的价格元人民币的价格元人民币的价格元人民币的价格签订了
60、供销合同。签订了供销合同。签订了供销合同。签订了供销合同。国际贸易结算风险与防范课件 预借提单欺诈案例（下）预借提单欺诈案例（下） 但由于该批货物实际于但由于该批货物实际于但由于该批货物实际于但由于该批货物实际于8 8 8 8月月月月21212121日装船，致使供销日装船，致使供销日装船，致使供销日装船，致使供销企业公司与经济协作公司解除合同并索赔违约金企业公司与经济协作公司解除合同并索赔违约金企业公司与经济协作公司解除合同并索赔违约金企业公司与经济协作公司解除合同并索赔违约金60606060万元人民币。因错过销售旺季，加之国内市场行情万元人民币。因错过销售旺季，加之国内市场行情万元人民币。因
61、错过销售旺季，加之国内市场行情万元人民币。因错过销售旺季，加之国内市场行情巨变，经济协作公司经多方努力，无法在国内销售，巨变，经济协作公司经多方努力，无法在国内销售，巨变，经济协作公司经多方努力，无法在国内销售，巨变，经济协作公司经多方努力，无法在国内销售，最后被迫以每台最后被迫以每台最后被迫以每台最后被迫以每台1700170017001700港元的价格向香港复出口，损港元的价格向香港复出口，损港元的价格向香港复出口，损港元的价格向香港复出口，损失惨重。失惨重。失惨重。失惨重。1986198619861986年年年年3 3 3 3月月月月17171717日，经济协作公司向上海海日，经济协作公司
62、向上海海日，经济协作公司向上海海日，经济协作公司向上海海事法院起诉日本国日欧集装箱运输公司，要求其赔事法院起诉日本国日欧集装箱运输公司，要求其赔事法院起诉日本国日欧集装箱运输公司，要求其赔事法院起诉日本国日欧集装箱运输公司，要求其赔偿因其预借提单所致的货款损失偿因其预借提单所致的货款损失偿因其预借提单所致的货款损失偿因其预借提单所致的货款损失3885.563885.563885.563885.56万日元，万日元，万日元，万日元，以及违约金、预期利润、律师费、差旅费等合计人以及违约金、预期利润、律师费、差旅费等合计人以及违约金、预期利润、律师费、差旅费等合计人以及违约金、预期利润、律师费、差旅费
63、等合计人民币民币民币民币141.7141.7141.7141.7万元。万元。万元。万元。子菜单子菜单子菜单子菜单国际贸易结算风险与防范课件 开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈 开证申请人与受益人相互勾结，或编造虚假。开证申请人与受益人相互勾结，或编造虚假。或根本个存在的买卖双方关系，由所谓的买方申或根本个存在的买卖双方关系，由所谓的买方申请开立信用证，所谓的卖方向开证行提交伪造的请开立信用证，所谓的卖方向开证行提交伪造的单据骗取银行的信用证付款，此时本应托付给银单据骗取银行的信用证付款，此时本应托付给银行的货物或者根本不存在，或者货物价值低廉，行的货物或者根本
64、不存在，或者货物价值低廉，银行成为信用证欺诈的受害者。银行成为信用证欺诈的受害者。 需要以低息融资的出口商也利用信用证保持需要以低息融资的出口商也利用信用证保持现金流量，编造虚假交易，请求银行对那些实际现金流量，编造虚假交易，请求银行对那些实际是由与信用证受益人紧密相关的当事人开具的信是由与信用证受益人紧密相关的当事人开具的信用证进行贴现。如果这些公司无法解决资金困难，用证进行贴现。如果这些公司无法解决资金困难，留给银行的就是一些巨额呆帐。著名的案例有留给银行的就是一些巨额呆帐。著名的案例有牟牟其中信用证诈骗案其中信用证诈骗案。 国际贸易结算风险与防范课件牟其中远期牟其中远期L/C诈骗诈骗案案
65、19991999年年年年1 1月月月月7 7日，牟其中在北京被抓捕并被移交给日，牟其中在北京被抓捕并被移交给日，牟其中在北京被抓捕并被移交给日，牟其中在北京被抓捕并被移交给武汉警方，武汉警方，武汉警方，武汉警方，1111月初，武汉中级人民法院首次开庭审月初，武汉中级人民法院首次开庭审月初，武汉中级人民法院首次开庭审月初，武汉中级人民法院首次开庭审理牟其中案，公诉人武汉市人民检察院在起诉书中理牟其中案，公诉人武汉市人民检察院在起诉书中理牟其中案，公诉人武汉市人民检察院在起诉书中理牟其中案，公诉人武汉市人民检察院在起诉书中指控牟其中指控牟其中指控牟其中指控牟其中“ “严重侵犯国家金融理制度，采取虚
66、构严重侵犯国家金融理制度，采取虚构严重侵犯国家金融理制度，采取虚构严重侵犯国家金融理制度，采取虚构进口货物的事实，骗取信用证，非法获取资金，数进口货物的事实，骗取信用证，非法获取资金，数进口货物的事实，骗取信用证，非法获取资金，数进口货物的事实，骗取信用证，非法获取资金，数额特别巨大额特别巨大额特别巨大额特别巨大” ”，“ “构成信用证诈骗罪构成信用证诈骗罪构成信用证诈骗罪构成信用证诈骗罪” ”。起诉书指。起诉书指。起诉书指。起诉书指控：控：控：控：19951995年年年年7 7月，牟其中虚构进口货物的事实，以月，牟其中虚构进口货物的事实，以月，牟其中虚构进口货物的事实，以月，牟其中虚构进口货
67、物的事实，以南德经济集团法定代表人的身份与湖北某进出口公南德经济集团法定代表人的身份与湖北某进出口公南德经济集团法定代表人的身份与湖北某进出口公南德经济集团法定代表人的身份与湖北某进出口公司（以下简称司（以下简称司（以下简称司（以下简称HH公司）签订总金额为公司）签订总金额为公司）签订总金额为公司）签订总金额为1.51.5亿美元的外亿美元的外亿美元的外亿美元的外贸进口货物协议，并通过贸进口货物协议，并通过贸进口货物协议，并通过贸进口货物协议，并通过HH公司从中国银行湖北分公司从中国银行湖北分公司从中国银行湖北分公司从中国银行湖北分行对外开立行对外开立行对外开立行对外开立180180天远期信用证
68、。天远期信用证。天远期信用证。天远期信用证。国际贸易结算风险与防范课件牟其中远期牟其中远期L/C诈骗案诈骗案牟还指使其职员联系交通银行贵阳分行为其提供牟还指使其职员联系交通银行贵阳分行为其提供牟还指使其职员联系交通银行贵阳分行为其提供牟还指使其职员联系交通银行贵阳分行为其提供具有担保内容的意见书作为开证的担保文件。从具有担保内容的意见书作为开证的担保文件。从具有担保内容的意见书作为开证的担保文件。从具有担保内容的意见书作为开证的担保文件。从19951995年年年年8 8月至月至月至月至19961996年年年年7 7月，南德经济集团通过月，南德经济集团通过月，南德经济集团通过月，南德经济集团通过
69、HH公司在公司在公司在公司在中国银行湖北分行共开出中国银行湖北分行共开出中国银行湖北分行共开出中国银行湖北分行共开出180180天远期信用证天远期信用证天远期信用证天远期信用证3333份，开份，开份，开份，开证总金额证总金额证总金额证总金额8,013.1538,013.153万美元，实际承兑信用证万美元，实际承兑信用证万美元，实际承兑信用证万美元，实际承兑信用证3131份，份，份，份，承兑总金额达承兑总金额达承兑总金额达承兑总金额达7,507.47,507.4万美元。南德经济集团从中支万美元。南德经济集团从中支万美元。南德经济集团从中支万美元。南德经济集团从中支取取取取2,197.8092,1
70、97.809万美元、万美元、万美元、万美元、4,158,121.194,158,121.19元人民币，用于返元人民币，用于返元人民币，用于返元人民币，用于返还债务及集团业务，余款用于开立信用证、支付利还债务及集团业务，余款用于开立信用证、支付利还债务及集团业务，余款用于开立信用证、支付利还债务及集团业务，余款用于开立信用证、支付利息及手续费，给中国银行湖北分行造成实际损失息及手续费，给中国银行湖北分行造成实际损失息及手续费，给中国银行湖北分行造成实际损失息及手续费，给中国银行湖北分行造成实际损失3,549.94783,549.9478万美元。万美元。万美元。万美元。国际贸易结算风险与防范课件牟
71、牟其其中中远远期期L/C诈诈骗骗过过程程南德公司南德公司南德公司南德公司HH公司公司公司公司中行湖北分中行湖北分中行湖北分中行湖北分行行行行( (开证行开证行开证行开证行) )议付行议付行议付行议付行东泽公司东泽公司东泽公司东泽公司代理进口合同代理进口合同代理进口合同代理进口合同申申申申请请请请开开开开证证证证伪造伪造伪造伪造单据单据单据单据开立开立开立开立汇票汇票汇票汇票已承兑汇票已承兑汇票已承兑汇票已承兑汇票交通银行交通银行交通银行交通银行贵阳分行贵阳分行贵阳分行贵阳分行担保开证担保开证担保开证担保开证已承兑已承兑已承兑已承兑汇票汇票汇票汇票其他金融机构其他金融机构其他金融机构其他金融机构
72、贴现贴现贴现贴现扣除手续费扣除手续费扣除手续费扣除手续费后的余款后的余款后的余款后的余款承承承承兑兑兑兑 假定假定假定假定8 8 8 8月月月月1 1 1 1日开出日开出日开出日开出3 3 3 3份份份份243243243243万美元的万美元的万美元的万美元的180180180180天远天远天远天远期信用证期信用证期信用证期信用证, , , ,则南德公司则南德公司则南德公司则南德公司10101010月月月月1 1 1 1日得到款项日得到款项日得到款项日得到款项, , , ,而向银行付款为次年而向银行付款为次年而向银行付款为次年而向银行付款为次年2 2 2 2月月月月1 1 1 1日日日日, ,
73、 , ,南德公司公南德公司公南德公司公南德公司公司已收到司已收到司已收到司已收到53 24353 24353 24353 243万美元款项万美元款项万美元款项万美元款项. . . .循环时间循环时间循环时间循环时间2 2 2 2个月个月个月个月子菜单子菜单子菜单子菜单国际贸易结算风险与防范课件 开证申请人和开证行共谋的信用证欺诈开证申请人和开证行共谋的信用证欺诈开证申请人与开证行共谋的信用证欺开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈多表现为申请人与开证行勾结，签发诈多表现为申请人与开证行勾结，签发“软条款软条款”信用证，欺诈受益人。由于有开信用证，欺诈受益人。由于有开证行的参与，其欺诈成功的可能性较
74、大，证行的参与，其欺诈成功的可能性较大，对受益人的欺诈性极大，由于受益人误入对受益人的欺诈性极大，由于受益人误入“软条款软条款”的圈套，开证行免除了付款责的圈套，开证行免除了付款责任，买方获取了欺诈利益，受益人所面临任，买方获取了欺诈利益，受益人所面临的是巨大的损失和艰难的司法救济的是巨大的损失和艰难的司法救济国际贸易结算风险与防范课件 开证行倒闭案例开证行倒闭案例(上上) 20002000年年年年7 7月月月月1313日，国内甲银行（议付行）收到了荷日，国内甲银行（议付行）收到了荷日，国内甲银行（议付行）收到了荷日，国内甲银行（议付行）收到了荷兰乙银行兰乙银行兰乙银行兰乙银行( (开证行开证
75、行开证行开证行) )开出的一笔信用证，申请人为荷兰开出的一笔信用证，申请人为荷兰开出的一笔信用证，申请人为荷兰开出的一笔信用证，申请人为荷兰HH公司，受益人为上海公司，受益人为上海公司，受益人为上海公司，受益人为上海A A公司。公司。公司。公司。9 9月月月月2 2日，受益人交单。日，受益人交单。日，受益人交单。日，受益人交单。9 9月月月月3 3日，甲银行审查单据时，发现单据有三点不符点，日，甲银行审查单据时，发现单据有三点不符点，日，甲银行审查单据时，发现单据有三点不符点，日，甲银行审查单据时，发现单据有三点不符点，并向受益人提示。但受益人称，对方客户是合作较好并向受益人提示。但受益人称，
76、对方客户是合作较好并向受益人提示。但受益人称，对方客户是合作较好并向受益人提示。但受益人称，对方客户是合作较好的伙伴，过去曾与之作过两笔相同业务，均存在类似的伙伴，过去曾与之作过两笔相同业务，均存在类似的伙伴，过去曾与之作过两笔相同业务，均存在类似的伙伴，过去曾与之作过两笔相同业务，均存在类似不符点，货款已收回，不存在风险。所以甲银行在寄不符点，货款已收回，不存在风险。所以甲银行在寄不符点，货款已收回，不存在风险。所以甲银行在寄不符点，货款已收回，不存在风险。所以甲银行在寄单时未作不符点提示，于单时未作不符点提示，于单时未作不符点提示，于单时未作不符点提示，于9 9月月月月3 3日将单据寄出。
77、日将单据寄出。日将单据寄出。日将单据寄出。 1010月月月月1212日，乙银行来电提出拒付，并提出两点处理意见：日，乙银行来电提出拒付，并提出两点处理意见：日，乙银行来电提出拒付，并提出两点处理意见：日，乙银行来电提出拒付，并提出两点处理意见：1 1、退回单据；、退回单据；、退回单据；、退回单据； 2 2、单据交申请人，待申请人付款后，、单据交申请人，待申请人付款后，、单据交申请人，待申请人付款后，、单据交申请人，待申请人付款后，偿付甲银行。此时甲银行收到其上级行传真电报，开偿付甲银行。此时甲银行收到其上级行传真电报，开偿付甲银行。此时甲银行收到其上级行传真电报，开偿付甲银行。此时甲银行收到其
78、上级行传真电报，开证行乙银行已被银行管理当局强行关闭接管，其资产证行乙银行已被银行管理当局强行关闭接管，其资产证行乙银行已被银行管理当局强行关闭接管，其资产证行乙银行已被银行管理当局强行关闭接管，其资产正待清理中。正待清理中。正待清理中。正待清理中。国际贸易结算风险与防范课件 开证行倒闭案例开证行倒闭案例(下下) 甲银行与甲银行与甲银行与甲银行与A A公司商洽后，公司商洽后，公司商洽后，公司商洽后，1010月月月月1717日回电乙银行，同意第日回电乙银行，同意第日回电乙银行，同意第日回电乙银行，同意第二条意见。但二条意见。但二条意见。但二条意见。但1010月月月月2525日、日、日、日、272
79、7日乙银行两次来电要求撤证日乙银行两次来电要求撤证日乙银行两次来电要求撤证日乙银行两次来电要求撤证退单，均被甲银行拒绝。退单，均被甲银行拒绝。退单，均被甲银行拒绝。退单，均被甲银行拒绝。1111月月月月2020日甲银行回电，已作债日甲银行回电，已作债日甲银行回电，已作债日甲银行回电，已作债权登记，不同意退单，但同时获悉，货物早已被申请人权登记，不同意退单，但同时获悉，货物早已被申请人权登记，不同意退单，但同时获悉，货物早已被申请人权登记，不同意退单，但同时获悉，货物早已被申请人HH公司凭银行的提货单担保提走。公司凭银行的提货单担保提走。公司凭银行的提货单担保提走。公司凭银行的提货单担保提走。这
80、样，甲银行多次联系乙银行，均未达成一致意见。这样，甲银行多次联系乙银行，均未达成一致意见。这样，甲银行多次联系乙银行，均未达成一致意见。这样，甲银行多次联系乙银行，均未达成一致意见。直至直至直至直至20012001年年年年8 8月月月月1111日，荷兰某银行向日，荷兰某银行向日，荷兰某银行向日，荷兰某银行向A A公司出具了书面承公司出具了书面承公司出具了书面承公司出具了书面承诺书，声称如甲银行对荷兰乙银行出具放弃债权声明并诺书，声称如甲银行对荷兰乙银行出具放弃债权声明并诺书，声称如甲银行对荷兰乙银行出具放弃债权声明并诺书，声称如甲银行对荷兰乙银行出具放弃债权声明并将信用证项下全部文件无条件交付
81、将信用证项下全部文件无条件交付将信用证项下全部文件无条件交付将信用证项下全部文件无条件交付HH公司，则可付清全公司，则可付清全公司，则可付清全公司，则可付清全部货款。受益人部货款。受益人部货款。受益人部货款。受益人A A公司在此情况下，只好向甲银行提出公司在此情况下，只好向甲银行提出公司在此情况下，只好向甲银行提出公司在此情况下，只好向甲银行提出抛弃债权声明，签署了交付单证同意书。至此，这起银抛弃债权声明，签署了交付单证同意书。至此，这起银抛弃债权声明，签署了交付单证同意书。至此，这起银抛弃债权声明，签署了交付单证同意书。至此，这起银行倒闭案于行倒闭案于行倒闭案于行倒闭案于20012001年年
82、年年8 8月月月月1212日从表面上宣布了结。但据悉，日从表面上宣布了结。但据悉，日从表面上宣布了结。但据悉，日从表面上宣布了结。但据悉，至今受益人至今受益人至今受益人至今受益人A A公司仍未收到信用证项下相应货款。公司仍未收到信用证项下相应货款。公司仍未收到信用证项下相应货款。公司仍未收到信用证项下相应货款。国际贸易结算风险与防范课件 开证行倒闭案例评析开证行倒闭案例评析(上上) 开证行的资信是审证的主要内容之一。开证行的资信是审证的主要内容之一。开证行的资信是审证的主要内容之一。开证行的资信是审证的主要内容之一。开证行负有第一开证行负有第一开证行负有第一开证行负有第一性的付款责任，开证行出
83、问题的话，受益人受损失是绝性的付款责任，开证行出问题的话，受益人受损失是绝性的付款责任，开证行出问题的话，受益人受损失是绝性的付款责任，开证行出问题的话，受益人受损失是绝对会有的，只是损失的大小问题而已。可采取措施对会有的，只是损失的大小问题而已。可采取措施对会有的，只是损失的大小问题而已。可采取措施对会有的，只是损失的大小问题而已。可采取措施: : : :受益人受益人受益人受益人在对信用证开证行的作用有所怀疑的情形下，在对信用证开证行的作用有所怀疑的情形下，在对信用证开证行的作用有所怀疑的情形下，在对信用证开证行的作用有所怀疑的情形下，可以要求开证行授权另一家著名银行加以保兑，以避可以要求开
84、证行授权另一家著名银行加以保兑，以避可以要求开证行授权另一家著名银行加以保兑，以避可以要求开证行授权另一家著名银行加以保兑，以避免开证行的信用风险。免开证行的信用风险。免开证行的信用风险。免开证行的信用风险。 UCP600UCP600UCP600UCP600规定，保兑行在提交规定，保兑行在提交规定，保兑行在提交规定，保兑行在提交的单据完全符合信用证规定的情况下有责任履行付款，的单据完全符合信用证规定的情况下有责任履行付款，的单据完全符合信用证规定的情况下有责任履行付款，的单据完全符合信用证规定的情况下有责任履行付款，而且这种付款责任不同于议付行的付款，是终局性的，而且这种付款责任不同于议付行的
85、付款，是终局性的，而且这种付款责任不同于议付行的付款，是终局性的，而且这种付款责任不同于议付行的付款，是终局性的，不得追索。不得追索。不得追索。不得追索。出口方银行出口方银行出口方银行出口方银行在收到信用证时，要注意把关，对于一些在收到信用证时，要注意把关，对于一些在收到信用证时，要注意把关，对于一些在收到信用证时，要注意把关，对于一些平时来证少的银行及陌生银行的直接来证，要严格登平时来证少的银行及陌生银行的直接来证，要严格登平时来证少的银行及陌生银行的直接来证，要严格登平时来证少的银行及陌生银行的直接来证，要严格登记；同时，记载和积累代理行、往来行的业务资料，记；同时，记载和积累代理行、往来
86、行的业务资料，记；同时，记载和积累代理行、往来行的业务资料，记；同时，记载和积累代理行、往来行的业务资料，对其付款效率、配合态度、资信程度要有记录。对其付款效率、配合态度、资信程度要有记录。对其付款效率、配合态度、资信程度要有记录。对其付款效率、配合态度、资信程度要有记录。国际贸易结算风险与防范课件 开证行倒闭案例评析开证行倒闭案例评析(下下) 单据相符是出口商安全收汇的前提。单据相符是出口商安全收汇的前提。单据相符是出口商安全收汇的前提。单据相符是出口商安全收汇的前提。( (目前银行议付单据中，目前银行议付单据中，目前银行议付单据中，目前银行议付单据中，企业出单差错率约企业出单差错率约企业出
87、单差错率约企业出单差错率约50%50%，不符点出单约，不符点出单约，不符点出单约，不符点出单约30%30%左右左右左右左右) )给银行审给银行审给银行审给银行审单、议付及安全结汇带来风险。可采取措施单、议付及安全结汇带来风险。可采取措施单、议付及安全结汇带来风险。可采取措施单、议付及安全结汇带来风险。可采取措施: :出口公司应努力做到高质量制单、无差错出单。这样既出口公司应努力做到高质量制单、无差错出单。这样既出口公司应努力做到高质量制单、无差错出单。这样既出口公司应努力做到高质量制单、无差错出单。这样既便在开证行倒闭的情况下，只要单证完全相符，受益人便在开证行倒闭的情况下，只要单证完全相符，
88、受益人便在开证行倒闭的情况下，只要单证完全相符，受益人便在开证行倒闭的情况下，只要单证完全相符，受益人完全有希望通过法律手续索偿到货款。完全有希望通过法律手续索偿到货款。完全有希望通过法律手续索偿到货款。完全有希望通过法律手续索偿到货款。 议付行议付行议付行议付行( (甲银行甲银行甲银行甲银行) ) 严格把好单证相符关，凡存在不符点的严格把好单证相符关，凡存在不符点的严格把好单证相符关，凡存在不符点的严格把好单证相符关，凡存在不符点的单据，均应要求出口公司提供风险担保函，并在寄单索单据，均应要求出口公司提供风险担保函，并在寄单索单据，均应要求出口公司提供风险担保函，并在寄单索单据，均应要求出口
89、公司提供风险担保函，并在寄单索汇时提示不符点，同时对不符点出单的单据，进行严格汇时提示不符点，同时对不符点出单的单据，进行严格汇时提示不符点，同时对不符点出单的单据，进行严格汇时提示不符点，同时对不符点出单的单据，进行严格登记，跟踪催收，确保安全及时收汇。登记，跟踪催收，确保安全及时收汇。登记，跟踪催收，确保安全及时收汇。登记，跟踪催收，确保安全及时收汇。开证行乙银行提出拒付退单时，议付行甲银行有充分的开证行乙银行提出拒付退单时，议付行甲银行有充分的开证行乙银行提出拒付退单时，议付行甲银行有充分的开证行乙银行提出拒付退单时，议付行甲银行有充分的依据证明货物已被申请人凭保提走依据证明货物已被申请
90、人凭保提走依据证明货物已被申请人凭保提走依据证明货物已被申请人凭保提走(UCP(UCP不允许不允许不允许不允许) )，甲银，甲银，甲银，甲银行应以理交涉，维护自身及出口商的权益。行应以理交涉，维护自身及出口商的权益。行应以理交涉，维护自身及出口商的权益。行应以理交涉，维护自身及出口商的权益。信用证信用证国际贸易结算风险与防范课件打包放款诈骗案例（上）打包放款诈骗案例（上） 浙江省某出口企业（受益人）曾拿一份由新加坡浙江省某出口企业（受益人）曾拿一份由新加坡浙江省某出口企业（受益人）曾拿一份由新加坡浙江省某出口企业（受益人）曾拿一份由新加坡盘谷银行开来的金额为盘谷银行开来的金额为盘谷银行开来的金
91、额为盘谷银行开来的金额为288288288288万美元的信用证来到万美元的信用证来到万美元的信用证来到万美元的信用证来到G G G G中中中中行，要求速做出口打包放款，以便向进口商在厦门行，要求速做出口打包放款，以便向进口商在厦门行，要求速做出口打包放款，以便向进口商在厦门行，要求速做出口打包放款，以便向进口商在厦门的合资企业购进卡其布原料，经加工后再将产品的合资企业购进卡其布原料，经加工后再将产品的合资企业购进卡其布原料，经加工后再将产品的合资企业购进卡其布原料，经加工后再将产品（卡其裤）返销国外。（卡其裤）返销国外。（卡其裤）返销国外。（卡其裤）返销国外。G G G G中行有关人员详细审核
92、了该中行有关人员详细审核了该中行有关人员详细审核了该中行有关人员详细审核了该份信用证后，拒绝了受益人的要求，理由有三：其份信用证后，拒绝了受益人的要求，理由有三：其份信用证后，拒绝了受益人的要求，理由有三：其份信用证后，拒绝了受益人的要求，理由有三：其一、该证限制在开证行议付（即验单付款），其他一、该证限制在开证行议付（即验单付款），其他一、该证限制在开证行议付（即验单付款），其他一、该证限制在开证行议付（即验单付款），其他行只能做局外议付，风险较大；其二、该证带有这行只能做局外议付，风险较大；其二、该证带有这行只能做局外议付，风险较大；其二、该证带有这行只能做局外议付，风险较大；其二、该证带
93、有这样的样的样的样的“陷阱条款陷阱条款陷阱条款陷阱条款”：“受益人方的银行在做到任何受益人方的银行在做到任何受益人方的银行在做到任何受益人方的银行在做到任何修改后，必须通知开证行并得到其确认电证实已开修改后，必须通知开证行并得到其确认电证实已开修改后，必须通知开证行并得到其确认电证实已开修改后，必须通知开证行并得到其确认电证实已开出此修改出此修改出此修改出此修改”，这条制约了受益人的主动权，对其非，这条制约了受益人的主动权，对其非，这条制约了受益人的主动权，对其非，这条制约了受益人的主动权，对其非常不利；其三、申请人并非实际进口商，亦未曾与常不利；其三、申请人并非实际进口商，亦未曾与常不利；其
94、三、申请人并非实际进口商，亦未曾与常不利；其三、申请人并非实际进口商，亦未曾与受益人订有任何合同或协议，资信不明。受益人订有任何合同或协议，资信不明。受益人订有任何合同或协议，资信不明。受益人订有任何合同或协议，资信不明。国际贸易结算风险与防范课件打包放款诈骗案例（下）打包放款诈骗案例（下） 但受益人遭拒绝后，并来放弃这笔交易，而是但受益人遭拒绝后，并来放弃这笔交易，而是但受益人遭拒绝后，并来放弃这笔交易，而是但受益人遭拒绝后，并来放弃这笔交易，而是继续向其他银行提出融资要求。后来湖州市某银行继续向其他银行提出融资要求。后来湖州市某银行继续向其他银行提出融资要求。后来湖州市某银行继续向其他银行
95、提出融资要求。后来湖州市某银行因不了解这笔交易的复杂性及该信用证的特殊性。因不了解这笔交易的复杂性及该信用证的特殊性。因不了解这笔交易的复杂性及该信用证的特殊性。因不了解这笔交易的复杂性及该信用证的特殊性。给受益人融通了给受益人融通了给受益人融通了给受益人融通了400400400400万元人民币。受益人将这笔钱万元人民币。受益人将这笔钱万元人民币。受益人将这笔钱万元人民币。受益人将这笔钱作为购货款，汇往实际进口商在厦门的银行账户。作为购货款，汇往实际进口商在厦门的银行账户。作为购货款，汇往实际进口商在厦门的银行账户。作为购货款，汇往实际进口商在厦门的银行账户。实际进口商骗到钱后，马上将其转移国
96、外，觅无踪实际进口商骗到钱后，马上将其转移国外，觅无踪实际进口商骗到钱后，马上将其转移国外，觅无踪实际进口商骗到钱后，马上将其转移国外，觅无踪影，其在厦门的合资企业也已宣布倒闭。而受益人影，其在厦门的合资企业也已宣布倒闭。而受益人影，其在厦门的合资企业也已宣布倒闭。而受益人影，其在厦门的合资企业也已宣布倒闭。而受益人只收到相当于人民币只收到相当于人民币只收到相当于人民币只收到相当于人民币90909090万元的卡其裤布料，产品找万元的卡其裤布料，产品找万元的卡其裤布料，产品找万元的卡其裤布料，产品找不到销路，全部积压仓库，直接造成经济损失达人不到销路，全部积压仓库，直接造成经济损失达人不到销路，
97、全部积压仓库，直接造成经济损失达人不到销路，全部积压仓库，直接造成经济损失达人民币民币民币民币300300300300多万元，教训十分深刻。多万元，教训十分深刻。多万元，教训十分深刻。多万元，教训十分深刻。主菜单主菜单国际贸易结算风险与防范课件 出口保理诈骗案例出口保理诈骗案例1（上）（上） 某出口商就其一批电器出口到香港向国内某某出口商就其一批电器出口到香港向国内某出口保理商（下称出口保理商（下称M M保）提交了一份保）提交了一份100100万美元的万美元的保理信用额度申请。保理信用额度申请。M M保当即委托香港某进口保理保当即委托香港某进口保理商（下称商（下称P P保）对进口商（债务人）进
98、行资信评估。保）对进口商（债务人）进行资信评估。稍后。稍后。P P保批复了保批复了2020万美元的保理信用额度。于是，万美元的保理信用额度。于是，出口商便放心地按对方要求发货，并将价值出口商便放心地按对方要求发货，并将价值2323万万美元的债权账单转让给美元的债权账单转让给M M保。保。M M保随即根据代理商保随即根据代理商之间的委托协议将全套单据寄给之间的委托协议将全套单据寄给P P保，并凭出口商保，并凭出口商出具的保理融资申请书向其预付了保理额度出具的保理融资申请书向其预付了保理额度的的8080金额（计金额（计1616万美元）。万美元）。国际贸易结算风险与防范课件 出口保理诈骗案例出口保理
99、诈骗案例1（下）（下） 然而，当应收账款到期时，债务人并没然而，当应收账款到期时，债务人并没有如期付款，而是通过有如期付款，而是通过P P保来电告知保来电告知M M保保“货货物质量有问题物质量有问题”。据此、。据此、P P保即以出现贸易保即以出现贸易纠纷为由，免除其作为进口保理商应在发票纠纷为由，免除其作为进口保理商应在发票付款到期日后第付款到期日后第9090天进行发票全额赔付的责天进行发票全额赔付的责任。后来，虽经任。后来，虽经M M保多次联系保多次联系P P保敦促债务人保敦促债务人付款，但一直未果。最后，不得不诉讼法律，付款，但一直未果。最后，不得不诉讼法律，以等候旷日持久的裁决。以等候旷
100、日持久的裁决。国际贸易结算风险与防范课件 出口保理诈骗案例出口保理诈骗案例2（上）（上）20032003年年年年5 5月，国内某出口商向某出口保理机构（月，国内某出口商向某出口保理机构（月，国内某出口商向某出口保理机构（月，国内某出口商向某出口保理机构（A A银行）银行）银行）银行）申请出口保理业务，要求为其在美国的进口商申请申请出口保理业务，要求为其在美国的进口商申请申请出口保理业务，要求为其在美国的进口商申请申请出口保理业务，要求为其在美国的进口商申请2020万万万万美元的信用额度。在获得美元的信用额度。在获得美元的信用额度。在获得美元的信用额度。在获得A A银行批准后，出口商立即向进银行
101、批准后，出口商立即向进银行批准后，出口商立即向进银行批准后，出口商立即向进口商发出价值约口商发出价值约口商发出价值约口商发出价值约2020万美元的货物，然后将有关账单转让万美元的货物，然后将有关账单转让万美元的货物，然后将有关账单转让万美元的货物，然后将有关账单转让给给给给A A银行，并从中获得了预付款。银行，并从中获得了预付款。银行，并从中获得了预付款。银行，并从中获得了预付款。但到了但到了但到了但到了6 6月份，月份，月份，月份，A A银行收到进口商通过进口保理机构（银行收到进口商通过进口保理机构（银行收到进口商通过进口保理机构（银行收到进口商通过进口保理机构（B B银行）发来的拒付电，声
102、称：银行）发来的拒付电，声称：银行）发来的拒付电，声称：银行）发来的拒付电，声称：货物质量不合要求；货物质量不合要求；货物质量不合要求；货物质量不合要求；交货太迟。按照国际保理商联合会制定的交货太迟。按照国际保理商联合会制定的交货太迟。按照国际保理商联合会制定的交货太迟。按照国际保理商联合会制定的国际保理业国际保理业国际保理业国际保理业务规则务规则务规则务规则第第第第1414条规定条规定条规定条规定：“ “只要进口商提出抗辩，进口保只要进口商提出抗辩，进口保只要进口商提出抗辩，进口保只要进口商提出抗辩，进口保理商就可解除担保付款责任，一切纠纷将由进出口商自理商就可解除担保付款责任，一切纠纷将由
103、进出口商自理商就可解除担保付款责任，一切纠纷将由进出口商自理商就可解除担保付款责任，一切纠纷将由进出口商自行协商解决。行协商解决。行协商解决。行协商解决。” ”于是银行将此情况迅速通知出口商。于是银行将此情况迅速通知出口商。于是银行将此情况迅速通知出口商。于是银行将此情况迅速通知出口商。随后，出口商声明：随后，出口商声明：随后，出口商声明：随后，出口商声明：“ “货物经中国商检局检验合格，且货物经中国商检局检验合格，且货物经中国商检局检验合格，且货物经中国商检局检验合格，且按双方商定的时间交货，故进口商拒付理由不成立。按双方商定的时间交货，故进口商拒付理由不成立。按双方商定的时间交货，故进口商
104、拒付理由不成立。按双方商定的时间交货，故进口商拒付理由不成立。” ”国际贸易结算风险与防范课件 出口保理诈骗案例出口保理诈骗案例2（下）（下）经进一步了解，银行得知买卖双方交易极不规范，经进一步了解，银行得知买卖双方交易极不规范，经进一步了解，银行得知买卖双方交易极不规范，经进一步了解，银行得知买卖双方交易极不规范，既没有正式签订贸易合同，也没有直接进行业务联系，既没有正式签订贸易合同，也没有直接进行业务联系，既没有正式签订贸易合同，也没有直接进行业务联系，既没有正式签订贸易合同，也没有直接进行业务联系，而是通过某代理商洽谈业务。为了体现保理业务的优势，而是通过某代理商洽谈业务。为了体现保理业
105、务的优势，而是通过某代理商洽谈业务。为了体现保理业务的优势，而是通过某代理商洽谈业务。为了体现保理业务的优势，银行数次去电银行数次去电银行数次去电银行数次去电B B银行，请求协助调查、催收货款。银行，请求协助调查、催收货款。银行，请求协助调查、催收货款。银行，请求协助调查、催收货款。B B银银银银行复电称：行复电称：行复电称：行复电称：“ “进口商希望货款折扣或退货解决纷进口商希望货款折扣或退货解决纷进口商希望货款折扣或退货解决纷进口商希望货款折扣或退货解决纷争。争。争。争。” ”但出口商拒绝接受。因双方都未能提供足够的证但出口商拒绝接受。因双方都未能提供足够的证但出口商拒绝接受。因双方都未能
106、提供足够的证但出口商拒绝接受。因双方都未能提供足够的证据，故银行建议出口商尽快收集有利证据，以便必要据，故银行建议出口商尽快收集有利证据，以便必要据，故银行建议出口商尽快收集有利证据，以便必要据，故银行建议出口商尽快收集有利证据，以便必要时诉诸法律，同时，委托代理商寻找新客户，处置货物。时诉诸法律，同时，委托代理商寻找新客户，处置货物。时诉诸法律，同时，委托代理商寻找新客户，处置货物。时诉诸法律，同时，委托代理商寻找新客户，处置货物。最后经各方积极配合，买卖双方达成协议：买方支付最后经各方积极配合，买卖双方达成协议：买方支付最后经各方积极配合，买卖双方达成协议：买方支付最后经各方积极配合，买卖
107、双方达成协议：买方支付货款的，了结此案。至此，这场长达半年之久的货款的，了结此案。至此，这场长达半年之久的货款的，了结此案。至此，这场长达半年之久的货款的，了结此案。至此，这场长达半年之久的纷争结束。但显然，出口方已蒙受了一定的经济损失。纷争结束。但显然，出口方已蒙受了一定的经济损失。纷争结束。但显然，出口方已蒙受了一定的经济损失。纷争结束。但显然，出口方已蒙受了一定的经济损失。国际贸易结算风险与防范课件 出口保理诈骗案例出口保理诈骗案例2评析评析诈骗特点：诈骗特点：诈骗特点：诈骗特点： 诈骗者诈骗者诈骗者诈骗者( ( ( (进口商进口商进口商进口商) ) ) )打着正常贸易幌子，通过出口商向
108、当地打着正常贸易幌子，通过出口商向当地打着正常贸易幌子，通过出口商向当地打着正常贸易幌子，通过出口商向当地保理机构保理机构保理机构保理机构( ( ( (银行银行银行银行) ) ) )申请万美元的保理信用额度；申请万美元的保理信用额度；申请万美元的保理信用额度；申请万美元的保理信用额度； 进出口双方交易极不规范，业务联系是通过中介代理进进出口双方交易极不规范，业务联系是通过中介代理进进出口双方交易极不规范，业务联系是通过中介代理进进出口双方交易极不规范，业务联系是通过中介代理进行的；行的；行的；行的； 出口商在保理机构核准买方信用额度后，即向进口商发出口商在保理机构核准买方信用额度后，即向进口商
109、发出口商在保理机构核准买方信用额度后，即向进口商发出口商在保理机构核准买方信用额度后，即向进口商发货，并将债权转让给出口保理商以取得相应的预付款；货，并将债权转让给出口保理商以取得相应的预付款；货，并将债权转让给出口保理商以取得相应的预付款；货，并将债权转让给出口保理商以取得相应的预付款； 诈骗者收货后，谎称货物质量不符或迟交货物，刻意制诈骗者收货后，谎称货物质量不符或迟交货物，刻意制诈骗者收货后，谎称货物质量不符或迟交货物，刻意制诈骗者收货后，谎称货物质量不符或迟交货物，刻意制造造造造“贸易纠纷贸易纠纷贸易纠纷贸易纠纷”的假象，并以此为借口，拒付或推延付的假象，并以此为借口，拒付或推延付的假
110、象，并以此为借口，拒付或推延付的假象，并以此为借口，拒付或推延付款责任；款责任；款责任；款责任； 受害者包括出口保理机构受害者包括出口保理机构受害者包括出口保理机构受害者包括出口保理机构( ( ( (银行银行银行银行) ) ) )和出口商。和出口商。和出口商。和出口商。国际贸易结算风险与防范课件 出口保理风险防范出口保理风险防范(上上)保理业务适应现代信息社会产品更新换代快、小额产品大保理业务适应现代信息社会产品更新换代快、小额产品大保理业务适应现代信息社会产品更新换代快、小额产品大保理业务适应现代信息社会产品更新换代快、小额产品大批量出口、资金周转要快的需求，弥补了传统结算方式的不足，批量出
111、口、资金周转要快的需求，弥补了传统结算方式的不足，批量出口、资金周转要快的需求，弥补了传统结算方式的不足，批量出口、资金周转要快的需求，弥补了传统结算方式的不足，能为企业的促销带来很大的方便。能为企业的促销带来很大的方便。能为企业的促销带来很大的方便。能为企业的促销带来很大的方便。 但针对目前出口保理业务但针对目前出口保理业务但针对目前出口保理业务但针对目前出口保理业务中出现的诈骗案，应注意采取以下一些防范措施：中出现的诈骗案，应注意采取以下一些防范措施：中出现的诈骗案，应注意采取以下一些防范措施：中出现的诈骗案，应注意采取以下一些防范措施：企业在企业在企业在企业在选择进出口保理机构选择进出口
112、保理机构选择进出口保理机构选择进出口保理机构时，应尽量选择信誉卓著、资信良时，应尽量选择信誉卓著、资信良时，应尽量选择信誉卓著、资信良时，应尽量选择信誉卓著、资信良好、海外机构较多、帐务管理严格的国际性大银行，避免出口好、海外机构较多、帐务管理严格的国际性大银行，避免出口好、海外机构较多、帐务管理严格的国际性大银行，避免出口好、海外机构较多、帐务管理严格的国际性大银行，避免出口保理商督促收汇不力及进口保理商无理迟付货款或在诉讼时偏保理商督促收汇不力及进口保理商无理迟付货款或在诉讼时偏保理商督促收汇不力及进口保理商无理迟付货款或在诉讼时偏保理商督促收汇不力及进口保理商无理迟付货款或在诉讼时偏袒进
113、口商或自身无力支付破产倒闭的风险。袒进口商或自身无力支付破产倒闭的风险。袒进口商或自身无力支付破产倒闭的风险。袒进口商或自身无力支付破产倒闭的风险。在与进口商订立符合国际惯例的贸易合同时，在与进口商订立符合国际惯例的贸易合同时，在与进口商订立符合国际惯例的贸易合同时，在与进口商订立符合国际惯例的贸易合同时，出口商应详细注出口商应详细注出口商应详细注出口商应详细注明进口商提出抗辩或反索时所需要的法律书面证明明进口商提出抗辩或反索时所需要的法律书面证明明进口商提出抗辩或反索时所需要的法律书面证明明进口商提出抗辩或反索时所需要的法律书面证明。如货物品。如货物品。如货物品。如货物品质不合格时，由进口国
114、的商检机构或国际性的商检机构质不合格时，由进口国的商检机构或国际性的商检机构质不合格时，由进口国的商检机构或国际性的商检机构质不合格时，由进口国的商检机构或国际性的商检机构SGSSGS出出出出具的检验证等，以便在履约按质按量出货后发生纠纷或法律诉具的检验证等，以便在履约按质按量出货后发生纠纷或法律诉具的检验证等，以便在履约按质按量出货后发生纠纷或法律诉具的检验证等，以便在履约按质按量出货后发生纠纷或法律诉讼时，使自己能够处于有利地位。讼时，使自己能够处于有利地位。讼时，使自己能够处于有利地位。讼时，使自己能够处于有利地位。国际贸易结算风险与防范课件 出口保理风险防范出口保理风险防范(下下)出口
115、保理机构不仅要严格审核买卖双方的贸易合同、了解出口保理机构不仅要严格审核买卖双方的贸易合同、了解出口保理机构不仅要严格审核买卖双方的贸易合同、了解出口保理机构不仅要严格审核买卖双方的贸易合同、了解交易背景，还应在保理合约中订明：交易背景，还应在保理合约中订明：交易背景，还应在保理合约中订明：交易背景，还应在保理合约中订明：“ “在买方付清货款之在买方付清货款之在买方付清货款之在买方付清货款之前，一切货权仍归属卖方和保理商所有。前，一切货权仍归属卖方和保理商所有。前，一切货权仍归属卖方和保理商所有。前，一切货权仍归属卖方和保理商所有。” ”以免遭拒付时，以免遭拒付时，以免遭拒付时，以免遭拒付时，
116、陷于被动或不利局面。陷于被动或不利局面。陷于被动或不利局面。陷于被动或不利局面。出口商出口商出口商出口商应严格在进口商的信用额度内出货应严格在进口商的信用额度内出货应严格在进口商的信用额度内出货应严格在进口商的信用额度内出货。进口保理商在。进口保理商在。进口保理商在。进口保理商在核准进口商信用额度申请时，已详细调查了进口商的资信核准进口商信用额度申请时，已详细调查了进口商的资信核准进口商信用额度申请时，已详细调查了进口商的资信核准进口商信用额度申请时，已详细调查了进口商的资信情况，因此，在额度内出货时，如发生合同纠纷，进口保情况，因此，在额度内出货时，如发生合同纠纷，进口保情况，因此，在额度内
117、出货时，如发生合同纠纷，进口保情况，因此，在额度内出货时，如发生合同纠纷，进口保理商在收汇有保障的情况下，会尽快付款或协助出口商收理商在收汇有保障的情况下，会尽快付款或协助出口商收理商在收汇有保障的情况下，会尽快付款或协助出口商收理商在收汇有保障的情况下，会尽快付款或协助出口商收回货款。回货款。回货款。回货款。 出口商出口商出口商出口商要与出口保理机构经常保持联系要与出口保理机构经常保持联系要与出口保理机构经常保持联系要与出口保理机构经常保持联系，经常沟通进口保，经常沟通进口保，经常沟通进口保，经常沟通进口保理商和进口商的最新信息，在信用额度即将用尽或合同即理商和进口商的最新信息，在信用额度即
118、将用尽或合同即理商和进口商的最新信息，在信用额度即将用尽或合同即理商和进口商的最新信息，在信用额度即将用尽或合同即将到期的情况下，采取措施，保护自身利益不受损失。将到期的情况下，采取措施，保护自身利益不受损失。将到期的情况下，采取措施，保护自身利益不受损失。将到期的情况下，采取措施，保护自身利益不受损失。主菜单主菜单国际贸易结算风险与防范课件进口购汇诈骗案例（上）进口购汇诈骗案例（上）19981998年年5 5月月1515日、某进出口公司向日、某进出口公司向B B银行（某银行（某市外汇指定银行）交来一套进口单据，要求购汇市外汇指定银行）交来一套进口单据，要求购汇后对外汇出。这套单据中包括进口货
119、物报关单、后对外汇出。这套单据中包括进口货物报关单、合同、提单和发票。报关金额约为合同、提单和发票。报关金额约为490490万美元。万美元。由于该笔业务金额巨大，由于该笔业务金额巨大，B B行认为要进行二次核行认为要进行二次核对，才能对外付汇，故于当天用特快专递向深圳对，才能对外付汇，故于当天用特快专递向深圳S S海关货管处发出二次核对公函。一周后，收到海关货管处发出二次核对公函。一周后，收到特快专递复函一封，寄件人为特快专递复函一封，寄件人为S S海关二次核对处，海关二次核对处，复函为复函为S S海关签发的海关对进、出口货物报关海关签发的海关对进、出口货物报关单鉴别证明书。该函证实上述进口货
120、物报关单单鉴别证明书。该函证实上述进口货物报关单为为S S海关签发。海关签发。国际贸易结算风险与防范课件 进口购汇诈骗案例（下）进口购汇诈骗案例（下）收到此复函后，收到此复函后，B B行立即同意该公司购汇付款，并行立即同意该公司购汇付款，并先后分两次付给香港先后分两次付给香港F F发展公司，购汇配套人民币发展公司，购汇配套人民币资金来源为深圳两个工贸公司之汇票（金额计人资金来源为深圳两个工贸公司之汇票（金额计人民币民币4 4千多万元）。据有关方面调查：该笔购汇所千多万元）。据有关方面调查：该笔购汇所用凭证和单据是假的，而且用凭证和单据是假的，而且”第二次核对第二次核对”也被也被不法分子利用工作
121、之便，不法分子利用工作之便，“偷龙转凤偷龙转凤”，做了手，做了手脚，直到脚，直到“第三次实地核查第三次实地核查”才最终戳穿这一骗才最终戳穿这一骗局。但首犯己悄然失踪，此案仍在审理之中。局。但首犯己悄然失踪，此案仍在审理之中。主菜单主菜单国际贸易结算风险与防范课件 选择结算方式应考虑的主要因素选择结算方式应考虑的主要因素客户信用客户信用经营意图经营意图贸易术语贸易术语运输单据运输单据国际贸易结算风险与防范课件 1.1.1.1.对客户信用不了解，出口业务争取采用对客户信用不了解，出口业务争取采用对客户信用不了解，出口业务争取采用对客户信用不了解，出口业务争取采用( ) ( ) ( ) ( ) 结算
122、结算结算结算方式。方式。方式。方式。2.2.2.2.对信用好的客户可以采用对信用好的客户可以采用对信用好的客户可以采用对信用好的客户可以采用（ ）结算方式，以提高结算方式，以提高结算方式，以提高结算方式，以提高出口竞争能力。出口竞争能力。出口竞争能力。出口竞争能力。3.3.3.3.（ ）结算方式一般仅限于同企业国外连号或分支）结算方式一般仅限于同企业国外连号或分支）结算方式一般仅限于同企业国外连号或分支）结算方式一般仅限于同企业国外连号或分支机构的贸易。机构的贸易。机构的贸易。机构的贸易。4.4.4.4.货物畅销时，可采用（货物畅销时，可采用（货物畅销时，可采用（货物畅销时，可采用（ ）。5.
123、5.5.5.CIFCFRCIFCFRCIFCFRCIFCFR合同可以选择（合同可以选择（合同可以选择（合同可以选择（ ）结算方式，买方信）结算方式，买方信）结算方式，买方信）结算方式，买方信用好可以选择（用好可以选择（用好可以选择（用好可以选择（ ）。）。）。）。6. 6. 6. 6. FOB/FCAFOB/FCAFOB/FCAFOB/FCA合同不宜采用（合同不宜采用（合同不宜采用（合同不宜采用（ ）。）。）。）。7.7.7.7.如果出口人取得的货运单据是海运单，则不宜采用如果出口人取得的货运单据是海运单，则不宜采用如果出口人取得的货运单据是海运单，则不宜采用如果出口人取得的货运单据是海运单，则不宜采用（ ）。）。）。）。A.A.A.A.跟单信用证，跟单信用证，跟单信用证，跟单信用证， B.B.B.B.D/AD/AD/AD/A， C.C.C.C.D/PD/PD/PD/P，D D D D. . . .预付货款，预付货款，预付货款，预付货款， E E E E. . . .赊帐交易赊帐交易赊帐交易赊帐交易选择题选择题A DCBA DA C B C B C国际贸易结算风险与防范课件
