资本主义条件下的企业课件

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1、Shanghai University of Political Science and Law第十章第十章 资本主义条件下的企业资本主义条件下的企业第一节第一节 企业和资本主义企业制度企业和资本主义企业制度 第二节第二节 资本主义企业制度的历史演进资本主义企业制度的历史演进 第三节第三节 现代资本主义条件下的企业组织与现代资本主义条件下的企业组织与 治理结构治理结构 阅读参考书目阅读参考书目复习思考题复习思考题 1资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law教学要求：通过本章的学习，使学生从生

2、产力和生产关系的结合上掌握资本主义企业的本质；了解并分析现代股份公司的所有制和产权关系；跟踪在当代高新技术迅猛发展的条件下，企业组织形式和治理结构发生的一系列新的变化，启发学生正确分析和认识资本主义生产关系的局部调整。教学重点：企业的功能及与市场的关系 古典企业制度到现代企业制度的演化 现代企业制度的特征2资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law第一节第一节 企业和资本主义企业制度企业和资本主义企业制度一、企业一、企业 1、什么是企业、什么是企业 企业是从事生产、流通、服务等经济活动，以生产

3、或服务企业是从事生产、流通、服务等经济活动，以生产或服务满足社会需要，实行自主经营、独立核算、自负盈亏、依法设满足社会需要，实行自主经营、独立核算、自负盈亏、依法设立的一种盈利性的立的一种盈利性的经济组织经济组织。 企业具有二重性：企业具有二重性： 从从生产力生产力的角度反映看，它是与生产力相联系的建立在分的角度反映看，它是与生产力相联系的建立在分工协作基础上的一种劳动技术组织形式；从工协作基础上的一种劳动技术组织形式；从生产关系生产关系的角度看，的角度看，企业是建立在一定企业是建立在一定所有制和分配制度所有制和分配制度基础上的一种劳动社会组基础上的一种劳动社会组织。织。3资本主义条件下的企业

4、课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 2、企业制度、企业制度 所谓的企业制度，就所谓的企业制度，就是调节是调节企业内工企业内工人与工人、工人与资本家、工人与企业家、人与工人、工人与资本家、工人与企业家、企业家与资本家之间关系的企业家与资本家之间关系的各种社会规则各种社会规则。 企业制度也是一个多层次的制度体系，企业制度也是一个多层次的制度体系，它包括它包括企业产权制度、分配制度和管理制企业产权制度、分配制度和管理制度（激励制度）度（激励制度）等内容。等内容。第一节第一节 企业和资本主义企业制度企业和资本主义

5、企业制度一、企业一、企业4资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 3 3、企业产权制度、分配制度和管理制度、企业产权制度、分配制度和管理制度 产权制度产权制度是企业制度的基础，它表明了企业资本是企业制度的基础，它表明了企业资本财产的来源财产的来源归属及企业的归属及企业的财产组织形式财产组织形式，反映了企业，反映了企业的的所有制所有制性质。性质。 分配制度分配制度是支配企业收入分配的具体规则，它是是支配企业收入分配的具体规则，它是企业产权制度的表现，有什么样的产权制度就会有什企业产权制度的表

6、现，有什么样的产权制度就会有什么样的分配制度。么样的分配制度。 管理制度管理制度也是产权制度的实现形式，它表明了企也是产权制度的实现形式，它表明了企业内部各个经济主体之间在企业经营过程中的权力安业内部各个经济主体之间在企业经营过程中的权力安排（生产管理、人事、激励、销售等制度）。排（生产管理、人事、激励、销售等制度）。第一节第一节 企业和资本主义企业制度企业和资本主义企业制度一、企业一、企业5资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 1、资本主义企业制度的基本特征、资本主义企业制度的基本特征

7、 资资本本主主义义企企业业制制度度是是建建立立在在资资本本主主义义生生产产方方式式的的基础上的，它具有以下一些基本特征：基础上的，它具有以下一些基本特征： 第第一一，资资本本主主义义企企业业是是以以资资本本与与雇雇佣佣劳劳动动的的交交换换或劳动力的自由买卖为前提的。或劳动力的自由买卖为前提的。 第第二二，资资本本主主义义企企业业的的内内部部治治理理结结构构是是以以资资本本所所有有权权为为中中心心的的，工工人人在在资资本本家家的的监监督督和和指指挥挥下下劳劳动动，体现、服从资本家的愿望和意志。体现、服从资本家的愿望和意志。 第第三三，资资本本主主义义企企业业的的分分配配制制度度是是以以剩剩余余价

8、价值值规规 律为基础的（劳动力工资高低的决定和影响因素）。律为基础的（劳动力工资高低的决定和影响因素）。二、资本主义企业制度二、资本主义企业制度第一节第一节 企业和资本主义企业制度企业和资本主义企业制度6资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 2 2、资本主义企业制度的具体形式、资本主义企业制度的具体形式 资资本本主主义义企企业业制制度度的的具具体体形形式式是是随随着着社社会会生生产产力力和和企企业业技技术术组织形式的发展而发展的。组织形式的发展而发展的。 从从生生产产力力的的组组织织形形

9、式式看看，资资本本主主义义企企业业制制度度经经历历了了简简单单协协作作（无无须须分分工工、没没有有雇雇佣佣 ）、工工场场手手工工业业（资资本本雇雇佣佣劳劳动动者者的的生生产产形形式式、手手工工劳劳动动 ）和和机机器器大大工工业业（分分工工发发达达、机机器器大大工工业业、雇佣大量工人）三个生产力的发展阶段；雇佣大量工人）三个生产力的发展阶段； 与与此此相相适适应应，资资本本主主义义企企业业制制度度也也逐逐步步形形成成了了从从个个人人业业主主制制（个个人人独独资资企企业业 ）、合合伙伙制制企企业业向向公公司司制制和和其其他他社社会会化化程程度度较较高的企业制度高的企业制度（股份制企业、企业集团（股

10、份制企业、企业集团）的过渡。）的过渡。第一节第一节 企业和资本主义企业制度企业和资本主义企业制度二、资本主义企业制度二、资本主义企业制度7资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law第二节第二节 资本主义企业制度的历史演进资本主义企业制度的历史演进一、资本主义的个人业主制企业一、资本主义的个人业主制企业 1、个人业主制企业（、个人业主制企业（ 个人独资企业个人独资企业 ） 是由单个资本家出资，完全归个人所有和控制的企业，是由单个资本家出资，完全归个人所有和控制的企业，这种企业在法律上称为自然人企

11、业。这种企业在法律上称为自然人企业。 单个资本的业主制企业是资本主义经济中最初出现的企单个资本的业主制企业是资本主义经济中最初出现的企业形式，这种形式在工场手工业和机器大工业初期得到了广业形式，这种形式在工场手工业和机器大工业初期得到了广泛的发展。泛的发展。 2、个人业主制的缺陷、个人业主制的缺陷 一是企业的信用和资金来源有限；一是企业的信用和资金来源有限； 二是承担无限的清偿责任；二是承担无限的清偿责任； 三是企业的寿命有限。三是企业的寿命有限。 因此，随着生产社会化的发展，这种企业制度的地位逐因此，随着生产社会化的发展，这种企业制度的地位逐渐降低。渐降低。8资本主义条件下的企业课件资本主义

12、条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 1、合伙制企业、合伙制企业 是由多个作为自然人的资本所有者共同投资，是由多个作为自然人的资本所有者共同投资，共同所有，共同经营，共同承担风险和分享利润共同所有，共同经营，共同承担风险和分享利润的企业。的企业。 合伙制企业的出现是生产力发展的要求。合伙制企业的出现是生产力发展的要求。二、从自然人企业到公司制企业的发展二、从自然人企业到公司制企业的发展 2、合伙制企业的特点、合伙制企业的特点 第一，合伙人要承担无限的连带法律责任；第一，合伙人要承担无限的连带法律责任； 第二，合伙制企业

13、中个人的所有权（股份）第二，合伙制企业中个人的所有权（股份）是无法自由转让和出售的。是无法自由转让和出售的。 企业缺乏连续性和长久的生命力是合伙制企企业缺乏连续性和长久的生命力是合伙制企业的最大问题。这也是历史上合伙制企业形式出业的最大问题。这也是历史上合伙制企业形式出现很早，却难以扩张和发展的重要原因。现很早，却难以扩张和发展的重要原因。9资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law现代企业基现代企业基本组织形式本组织形式个人业主制个人业主制合伙制企业合伙制企业股份公司股份公司股股 份份 公公

14、 司司是社会化大生产和市场经济发展的产物，是社会化大生产和市场经济发展的产物，是资本主义生产关系的一种调整是资本主义生产关系的一种调整10资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 3 3、股份公司制企业、股份公司制企业 股份公司是一种通过发行股票的方式把分散的和独立股份公司是一种通过发行股票的方式把分散的和独立的单个私人资本组织起来统一经营的企业制度，它是资本的单个私人资本组织起来统一经营的企业制度，它是资本主义企业制度的创新。主义企业制度的创新。 19世纪中叶以后，现代公司制企业得到了迅速

15、发展，世纪中叶以后，现代公司制企业得到了迅速发展，并成为主宰和控制国民经济的核心力量。并成为主宰和控制国民经济的核心力量。 公司制企业有以下三个特点：公司制企业有以下三个特点：（1）出资者的有限责任；）出资者的有限责任；（2）资本的股份化和自由转让；）资本的股份化和自由转让；（3）企业具有独立寿命，可以永久存在。）企业具有独立寿命，可以永久存在。二、从自然人企业到公司制企业的发展二、从自然人企业到公司制企业的发展11资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law二、从自然人企业到公司制企业的发展二

16、、从自然人企业到公司制企业的发展12资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law个人资本个人资本的联合的联合社会资本社会资本 私人资本私人资本公司统一经营公司统一经营担负社会企业担负社会企业私人企业私人企业资资本本占占有有形形式式股股 份份 公公 司司企企业业经经营营方方式式对对立立对对立立13资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law比较比较不不同同点点 股份有限公司股份有限公司 有限责任公司

17、有限责任公司1、资本划分为等额股份、资本划分为等额股份2、发行股票筹资，资本、发行股票筹资，资本 必须是必须是货币货币4、注册资本最低为、注册资本最低为1000万元万元3、股东人数有最低限制，、股东人数有最低限制，没有最高限制没有最高限制5、设立程序复杂、设立程序复杂6、适应于大中型企业、适应于大中型企业 1、资本不划分为等额股份、资本不划分为等额股份2、出资、出资不一定不一定是货币，可是货币，可以是技术、厂房等以是技术、厂房等3、股东人数限制为、股东人数限制为2-50人人4、最低注册资本为、最低注册资本为10-50万元万元5、设立程序简单、设立程序简单6、适应于中小型企业、适应于中小型企业相

18、同点都是依法成立的企业法人都是依法成立的企业法人股东均负有限责任股东均负有限责任公司均以全部资产对债务承担责任公司均以全部资产对债务承担责任 公司组织机构均为股东大会、董事会、总经理公司组织机构均为股东大会、董事会、总经理 公司均有名称、章程等公司均有名称、章程等股份有限公司和有限责任公司的异同14资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 1 1、股份公司的所有权即股权的分散化、股份公司的所有权即股权的分散化（但（但绝非绝非“人民资本主义人民资本主义” ） 股份公司所有权的分散是同生产社会化

19、和市股份公司所有权的分散是同生产社会化和市场化相联系的。场化相联系的。 资本的单纯所有权与经济所有权（经营权）资本的单纯所有权与经济所有权（经营权）的分离反映了一种由现代社会化大生产所决定的的分离反映了一种由现代社会化大生产所决定的社会经济职能日益专门化的必然趋势。社会经济职能日益专门化的必然趋势。三、股份公司与资本主义企业财产三、股份公司与资本主义企业财产关系的变化关系的变化15资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 现代股份公司产权关系的特征就是资本所有现代股份公司产权关系的特征就是资

20、本所有权与控制权（经营权）的分离：权与控制权（经营权）的分离： 第一是真实资本与所有权资本的分离，资本第一是真实资本与所有权资本的分离，资本的存在和运动取得了二重化的形式，一是以生产的存在和运动取得了二重化的形式，一是以生产资料等形式存在并处在再生产过程运动着的真实资料等形式存在并处在再生产过程运动着的真实资本，一是以股票等形式存在和运动的有价证券，资本，一是以股票等形式存在和运动的有价证券，即虚拟资本。即虚拟资本。 第二是管理职能与所有权职能的分离，这种第二是管理职能与所有权职能的分离，这种分离是资本职能与资本所有权分离在人格上的具分离是资本职能与资本所有权分离在人格上的具体化。体化。三、股

21、份公司与资本主义企业财产三、股份公司与资本主义企业财产关系的变化关系的变化16资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law2、资本主义企业的财产关系的新变化、新特点、资本主义企业的财产关系的新变化、新特点 第一，资本雇佣劳动仍然是企业所有制关系的本第一，资本雇佣劳动仍然是企业所有制关系的本质。但是，在现代股份公司高度分散化的产权结构中，质。但是，在现代股份公司高度分散化的产权结构中，工人、管理人员通过持有一定份额的股份也兼有资本工人、管理人员通过持有一定份额的股份也兼有资本私有者的身份。私有者的

22、身份。 第第二二，企企业业所所有有权权的的分分散散化化，以以及及同同此此相相联联系系的的所所 有有 权权 证证 券券 化化 、 市市 场场 化化 ， 使使 得得 任任 何何 一一 个个 所所有有者者都都无无法法绝绝对对控控制制、支支配配企企业业，也也没没有有必必要要去去支支配配、控控制制企企业业资资产产（成成为为集集中中的的社社会会资资本本），所所有有者者通通过过委委托托代代理理关关系系将将自自己己的的财财产产交交给给最最会会经经营营管管理理企企业业的的人来管理，以实现财产价值的增值。人来管理，以实现财产价值的增值。三、股份公司与资本主义企业财产三、股份公司与资本主义企业财产关系的变化关系的变

23、化17资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 第三，在现代股份公司中，资本所有权内部关系第三，在现代股份公司中，资本所有权内部关系发生了重要变化，对许多企业出资者或资本所有者来发生了重要变化，对许多企业出资者或资本所有者来说，他的所有权主要体现在分享收益和最终处置财产说，他的所有权主要体现在分享收益和最终处置财产的权利上，他虽然是企业财产的最终所有人，然而却的权利上，他虽然是企业财产的最终所有人，然而却再也不能直接支配、任意使用企业的财产。再也不能直接支配、任意使用企业的财产。 第四，股份

24、公司所有权与控制权的分离，意味着第四，股份公司所有权与控制权的分离，意味着股东对公司经营活动、财产处置的实际控制力降低，股东对公司经营活动、财产处置的实际控制力降低，但这并不意味着所有权控制力已经不存在。在公司的但这并不意味着所有权控制力已经不存在。在公司的治理结构中，私人所有权仍然是构成公司中所有者对治理结构中，私人所有权仍然是构成公司中所有者对经营者激励约束的重要基础。经营者激励约束的重要基础。2、资本主义企业的财产关系的新变化、新特点、资本主义企业的财产关系的新变化、新特点三、股份公司与资本主义企业财产三、股份公司与资本主义企业财产关系的变化关系的变化18资本主义条件下的企业课件资本主义

25、条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 3、如何看待股份制的作用、如何看待股份制的作用 股份制的出现，一方面适应了生产社会化的股份制的出现，一方面适应了生产社会化的发展，提高了资本社会化的程度，改变了资本主发展，提高了资本社会化的程度，改变了资本主义企业的内部结构；另一方面，它并没有从根本义企业的内部结构；另一方面，它并没有从根本上改变资本主义企业制度的本质，也没有从根本上改变资本主义企业制度的本质，也没有从根本上解决资本主义生产方式的基本矛盾。上解决资本主义生产方式的基本矛盾。三、股份公司与资本主义企业财产三、股份公司

26、与资本主义企业财产关系的变化关系的变化19资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law第三节第三节 现代资本主义条件下的现代资本主义条件下的企业组织与治理结构企业组织与治理结构一、企业组织结构变革的基本趋势一、企业组织结构变革的基本趋势1、当代世界经济发展出现的三大趋势及影响、当代世界经济发展出现的三大趋势及影响 一是全球化；一是全球化； 三大趋势：三大趋势： 二是网络化；二是网络化； 三是知识化。三是知识化。20资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai Universi

27、ty of Political Science and Law 在三个方面产生重大影响。在三个方面产生重大影响。 第一，第一，20世纪末网络技术的应用和互联网在世界范围的世纪末网络技术的应用和互联网在世界范围的快速发展，使产品和信息在国家之间的流动变得非常容易和快速发展，使产品和信息在国家之间的流动变得非常容易和方便，使企业可以在更便利和更节约交易费用的情况下，在方便，使企业可以在更便利和更节约交易费用的情况下，在全球范围内配置生产资源。全球范围内配置生产资源。1、当代世界经济发展出现的三大趋势及影响、当代世界经济发展出现的三大趋势及影响 第二，信息技术和网络技术创造了一个互动的、迅速第二，信

28、息技术和网络技术创造了一个互动的、迅速变化的、与现代物质世界并行的信息世界，实现企业与企业变化的、与现代物质世界并行的信息世界，实现企业与企业之间，企业与个人之间，企业与政府之间的瞬时沟通。之间，企业与个人之间，企业与政府之间的瞬时沟通。 第三，高新技术发展和知识创新的时代，知识创造财第三，高新技术发展和知识创新的时代，知识创造财富的能力正在超过资本，经济增长的约束条件不再主要是土富的能力正在超过资本，经济增长的约束条件不再主要是土地和资本，而是生产和消费知识产品的人力资源，因此企业地和资本，而是生产和消费知识产品的人力资源，因此企业之间的竞争也将主要是人才的竞争。在现代高科技企业，对之间的竞

29、争也将主要是人才的竞争。在现代高科技企业，对知识劳动的激励和提高知识的生产率成为管理的重心。知识劳动的激励和提高知识的生产率成为管理的重心。21资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 2、现代资本主义企业发生的根本变革、现代资本主义企业发生的根本变革 一是技术性的变革，即企业技术创新；一是技术性的变革，即企业技术创新； 另一种是企业组织形式的创新。另一种是企业组织形式的创新。企业组织创新主要表现在：企业组织创新主要表现在：第一，企业组织结构扁平化；第一，企业组织结构扁平化；第二，企业组织的

30、小型化；第二，企业组织的小型化；第三，虚拟企业的出现。第三，虚拟企业的出现。虚拟企业主要有以下几种类型：虚拟企业主要有以下几种类型：（1）网络虚拟企业；）网络虚拟企业；（2）品牌型虚拟企业；）品牌型虚拟企业；（3）联盟型虚拟企业。）联盟型虚拟企业。22资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law公司的组织结构公司的组织结构股东大会股东大会董事会董事会总经理总经理（公司的最高权力机构）（公司的最高权力机构）（股东大会常设机构）（股东大会常设机构）（负责公司日常经营）（负责公司日常经营）监事会监事会

31、监督监督23资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law公司中的公司中的CEOCEO CEOCEO全称直译成首首席席执执行行官官。有人曾问过美国一家著名人力资源顾问公司副总裁“美国公司为什么会有CEO”，他的回答是“就像中国为什么会有皇帝一样”。他要传达的道理是，CEO就是公司作为一个金字塔型组织，处在塔尖地位的“一把手”。 美国公司三角形之上有一个圆圈，就是董事会。董事会和执行官这一三角形的一把手可以是分离的。CEO可能是董事，也可能不是。董事会作为会议体行使权力，选聘、考核和激励CEO是董事

32、会的重要工作。为了解决董事会的决策、监督和CEO的决策、执行之间可能会有的脱节，美国一般由董事长（即董事会主席）兼任CEO，同时有一个董事会的执行委员会，在董事会闭会期间代行董事会的权力。CEO一般是执行委员会主席，但也有例外。美国公司的董事长和CEO可以由一人兼任，但是这两个角色的法律职责和管理权力是明确区分的。 中国证券报 作者：仲继银小资料小资料24资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law亨利福特的故事亨利福特的故事 1879年亨利17岁来到了底特律，开始了他的汽车生涯。他所梦寐以求的

33、是现代化大工业的那种高度组织、精密、专业化的生产过程。 福特把所得利润几乎全部投入再生产，不断地用最先进的设备装备流水线。虽然当时在汽车行业各方面几乎都占据了垄断地位，一般来说并不难回应竞争者的挑战。 但是，问题出在：从全盛走向衰退的四十多年中，福福特特汽汽车车公公司司没没有有像像今今天天被被称称为为现现代代企企业业制制度度主主要要成成份份之之一一的的董董事事会会制制度度和和相相应应的的组组织织结结构构。福特个人拥有绝对的控制权，本人持有公司的绝大部分股份，最高时达60。虽然这种制度在创业期间有助于保证指挥系统的号令有效，但是因为内内部部没没有有一一个个制制衡衡福福特特的的治治理理机机制制，决

34、策权集中在第一把手，其决策错误除了企业破产无法纠正。公司为此遭受了重大损失。直到1956年才上市变成上市公司，虽然以后的经营不错，但却再也没有能够恢复福特公司在汽车行业的龙头老大地位。小资料小资料25资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 3、现代资本主义条件下企业组织的变革对资本主、现代资本主义条件下企业组织的变革对资本主义生产过程的重大影响义生产过程的重大影响 （1）创新和知识、创造性劳动正在成为网络经济企）创新和知识、创造性劳动正在成为网络经济企业的最重要的生产要素。业的最重要的生产

35、要素。 （2）网创新利润是企业利润的主要来源。）网创新利润是企业利润的主要来源。 （3）企业的网络化管理形成了一种新的协调方式。）企业的网络化管理形成了一种新的协调方式。 （4）创造性的自由劳动和合作劳动是最重要的生产）创造性的自由劳动和合作劳动是最重要的生产要素，使企业家不得不确立对待雇员的新要素，使企业家不得不确立对待雇员的新 观念。观念。26资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 1、企业目标的多元化、企业目标的多元化 消费者利益，雇员的参与、社区的影响和政府消费者利益，雇员的参与、

36、社区的影响和政府的管理，都是企业在做出决策时必须加以考虑的问的管理，都是企业在做出决策时必须加以考虑的问题。题。 企业的命运不再取决于不惜一切代价追求利润，企业的命运不再取决于不惜一切代价追求利润，而是越来越多地取决于商业行为的廉正性与可信度，而是越来越多地取决于商业行为的廉正性与可信度，以及对整个社会的责任感。以及对整个社会的责任感。二、企业目标的多元化和利益相关者二、企业目标的多元化和利益相关者共同治理共同治理27资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 2、利益相关者、利益相关者 利益

37、相关者就是在某一企业里享有一种或多种利利益相关者就是在某一企业里享有一种或多种利益关系，并与企业相互作用、相互影响的个体或群体，益关系，并与企业相互作用、相互影响的个体或群体，在现代商业社会中，有众多的个体或群体是企业的利在现代商业社会中，有众多的个体或群体是企业的利益相关者：一是内部相关者，包括股东和雇员，二是益相关者：一是内部相关者，包括股东和雇员，二是外部相关者，包括消费者、供应商、社区成员和政府外部相关者，包括消费者、供应商、社区成员和政府等。等。 从企业治理的角度引入利益相关者理论的意义在从企业治理的角度引入利益相关者理论的意义在于，管理层在做出经营决策时，除了保证投资者即股于，管理

38、层在做出经营决策时，除了保证投资者即股东的利益和投资回报外，如何充分考虑其它相关者从东的利益和投资回报外，如何充分考虑其它相关者从自身利益或权利要求而对这一决策的影响力，以实现自身利益或权利要求而对这一决策的影响力，以实现各方利益的均衡。各方利益的均衡。28资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 3、利益相关者共同治理、利益相关者共同治理 公司治理结构（公司治理结构（corporate governance）是现代）是现代企业制度中最重要的构架。企业制度中最重要的构架。 利益相关者的共同治

39、理要求：利益相关者的共同治理要求： （1）企业决策要考虑相关者的行为；）企业决策要考虑相关者的行为； （2）公司董事会要由一部分外部相关者进入；）公司董事会要由一部分外部相关者进入； （3）各种代表相关者利益的机构在起作用；）各种代表相关者利益的机构在起作用； （4）促使企业建立一种新的商业道德。）促使企业建立一种新的商业道德。 利益相关者共同治理反映了当代资本主义社会各利利益相关者共同治理反映了当代资本主义社会各利益主体需要一种新的协调关系，给企业创造一种更加和益主体需要一种新的协调关系，给企业创造一种更加和谐的经营环境，它是资本主义生产关系的一种调整。谐的经营环境，它是资本主义生产关系的一

40、种调整。29资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 1 1、现代企业组织效率障碍、现代企业组织效率障碍 西方市场经济国家的实践证明，现代公司制西方市场经济国家的实践证明，现代公司制的产权关系和制度安排解决了出资者（所有者）的产权关系和制度安排解决了出资者（所有者）对经营者的监督、激励和风险分配问题，但是却对经营者的监督、激励和风险分配问题，但是却并没有解决好调动并没有解决好调动劳动力要素的积极性劳动力要素的积极性问题，这问题，这已成为当前西方市场经济中进一步提高现代企业已成为当前西方市场经

41、济中进一步提高现代企业组织效率的障碍。组织效率的障碍。三、三、“雇员持股计划雇员持股计划”和利润分享制和利润分享制30资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law 2 2、“雇员持股计划雇员持股计划”和利润分享制和利润分享制 20世纪世纪60年代初，西方学者提出了年代初，西方学者提出了“人力资本理论人力资本理论”与与“行为科学理论行为科学理论”，强调企业管理中要重视人的心理及行为，强调企业管理中要重视人的心理及行为，寻求更加有效的寻求更加有效的刺激劳动者刺激劳动者的动力机制。的动力机制。 31资

42、本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law资本主义企业的劳动报酬采取工资的形式，为了刺激工人的积资本主义企业的劳动报酬采取工资的形式，为了刺激工人的积极性，二次世界大战以前企业就普遍采取了计件工资和计时奖极性，二次世界大战以前企业就普遍采取了计件工资和计时奖励等形式。二战以后，资产阶级在企业分配中采取了新的激励励等形式。二战以后，资产阶级在企业分配中采取了新的激励机制，出现了一些新的分配形式，主要有两种：一是利润分享，机制，出现了一些新的分配形式，主要有两种：一是利润分享，二是工人持股和股票期权

43、。资产阶级对此极力渲染，把后者说二是工人持股和股票期权。资产阶级对此极力渲染，把后者说成是成是资本群众化资本群众化、人民资本主义人民资本主义。32资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and LawA利润分享就是企业在利润中提取一部分以奖金形式发给工人，也即利润分享就是企业在利润中提取一部分以奖金形式发给工人，也即工人在固定工资之外，分享资本家利润的一部分。工人在固定工资之外，分享资本家利润的一部分。这种方式目前这种方式目前在发达资本主义国家的企业中普遍采用。一些发达资本主义国家在发达资本主义国家的企业

44、中普遍采用。一些发达资本主义国家法律规定，承认职工有分享雇主部分利润的权利。职工分享利润法律规定，承认职工有分享雇主部分利润的权利。职工分享利润的办法：有的是根据企业利润的百分比来确定，有的是根据扣除的办法：有的是根据企业利润的百分比来确定，有的是根据扣除再投资最低需要后利润的百分比来确定，有的是用当年超过上一再投资最低需要后利润的百分比来确定，有的是用当年超过上一年利润额的百分比来确定，有的是根据工资总额占生产和销售总年利润额的百分比来确定，有的是根据工资总额占生产和销售总成本的比例来确定。分享的金额一般均规定一定的限度，如规定成本的比例来确定。分享的金额一般均规定一定的限度，如规定不得超过

45、职工工资收入的不得超过职工工资收入的15、40或或50。利润分享给职工的。利润分享给职工的具体分配形式有两种：一是具体分配形式有两种：一是直接现金支付直接现金支付，二是，二是递延形式递延形式。直接。直接现金支付形式的利润分享也叫做分红或奖金。一般按每个职工工现金支付形式的利润分享也叫做分红或奖金。一般按每个职工工资的一定比例分配，也有按每个职工在本公司服务年限分配。美资的一定比例分配，也有按每个职工在本公司服务年限分配。美国一般一年支付一次或两次，职工得到的金额大体相当于六个星国一般一年支付一次或两次，职工得到的金额大体相当于六个星期的工资。日本一般也是年中和年末发放两次，奖金额大体相当期的工

46、资。日本一般也是年中和年末发放两次，奖金额大体相当于于26个月的工资。有些日本企业把奖金分为两部分，个月的工资。有些日本企业把奖金分为两部分，60为基为基本奖，人人有份，其他本奖，人人有份，其他40按每个人的工作成绩、能力、资历、按每个人的工作成绩、能力、资历、职务等因素综合评定。职务等因素综合评定。递延形式递延形式的利润分享是建立个人账户，一的利润分享是建立个人账户，一定时间后领取，用于职工福利。如美国一些企业为每个职工建立定时间后领取，用于职工福利。如美国一些企业为每个职工建立个人账户，将利润分享的金额转入个人账户，再把这笔资金交给个人账户，将利润分享的金额转入个人账户，再把这笔资金交给信

47、托机构去管理和经营，职工在退休时领取个人账户上的全部金信托机构去管理和经营，职工在退休时领取个人账户上的全部金额。额。资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and LawB B工人持股是使每个劳动者既能获得劳动收入，又工人持股是使每个劳动者既能获得劳动收入，又能获得一定的资本收入。其具体方案是工人持股能获得一定的资本收入。其具体方案是工人持股计划，即帮助工人获得本企业股票，享有资本所计划，即帮助工人获得本企业股票，享有资本所有权和收益权，分取红利。有权和收益权，分取红利。2020世纪世纪5050年代后，

48、工年代后，工人持股得到广泛发展，具体实施在发达资本主义人持股得到广泛发展，具体实施在发达资本主义国家有多种方式：美国的工人持股实际上是一种国家有多种方式：美国的工人持股实际上是一种福利，如股票奖励计划，这实际上也是利润分享，福利，如股票奖励计划，这实际上也是利润分享，公司直接将股票交给个人持股计划委员会，由委公司直接将股票交给个人持股计划委员会，由委员会为每个工人建立账户。员会为每个工人建立账户。资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and LawC C股票期权是股票期权是2020世纪世纪8080年代以

49、来在西方国家企业中开始出年代以来在西方国家企业中开始出现的一种激励机制，主要出现在信息等高新技术产业，对现的一种激励机制，主要出现在信息等高新技术产业，对象主要是企业的高级管理人员和科技人员。象主要是企业的高级管理人员和科技人员。股票期权是这股票期权是这些人员与企业所有者在约定的时间内些人员与企业所有者在约定的时间内( (一般为一般为3 35 5年年) )，享，享有以某一预先确定的优惠价格购买一定数量本企业股票的有以某一预先确定的优惠价格购买一定数量本企业股票的权利权利( (也有的是赠予股票也有的是赠予股票) )，一般都是高级管理人员、高级，一般都是高级管理人员、高级科技人员在受聘、升职或每年

50、一次的业绩评定时获得股票科技人员在受聘、升职或每年一次的业绩评定时获得股票期权，数量由董事会或报酬委员会决定。股票期权只能由期权，数量由董事会或报酬委员会决定。股票期权只能由本人享有，不得转让。股票期权的价格也叫做行权价格本人享有，不得转让。股票期权的价格也叫做行权价格（优惠价）。这是一种前瞻性的激励机制。股票期权享有（优惠价）。这是一种前瞻性的激励机制。股票期权享有者的收入体现为股票期权价格与期权到期后股票市场价格者的收入体现为股票期权价格与期权到期后股票市场价格之问的差额，也即只有当企业股票的市场价格上升的时候，之问的差额，也即只有当企业股票的市场价格上升的时候，享有股票期权的人才能受益。

51、股票期权使其享有者的利益享有股票期权的人才能受益。股票期权使其享有者的利益同企业的业绩紧密联系在一起，与自己的利益直接挂钩。同企业的业绩紧密联系在一起，与自己的利益直接挂钩。在高新技术人才供不应求的今天，股票期权也成为延揽人在高新技术人才供不应求的今天，股票期权也成为延揽人才和稳定人才的重要手段。才和稳定人才的重要手段。资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law评价：评价：利润分享、职工持股、股票期权是资本主义企业分利润分享、职工持股、股票期权是资本主义企业分配制度中的一种创新，配制度中的一种

52、创新，一方面：一方面：提高了高级经理、员工提高了高级经理、员工的劳动积极性，表明了的劳动积极性，表明了“资本资本”剥削剥削“劳动劳动”的的“人性人性化化”了，在一定程度上缓和了劳资矛盾，协调了劳资关了，在一定程度上缓和了劳资矛盾，协调了劳资关系，是现代资本主义统治方式在自身制度范围许可内的系，是现代资本主义统治方式在自身制度范围许可内的一种变化，也有利于资本主义和谐企业文化的建立，最一种变化，也有利于资本主义和谐企业文化的建立，最终是有利于资本主义生产力发展和企业利润增长。终是有利于资本主义生产力发展和企业利润增长。 另一方面：另一方面：利润分享、职工持股、股票期权不可能利润分享、职工持股、股

53、票期权不可能突破资本主义国家社会财富始终归少数有产者独占的制突破资本主义国家社会财富始终归少数有产者独占的制度框架，工人通过上述途径得到的利益与资本家利润总度框架，工人通过上述途径得到的利益与资本家利润总额相比是额相比是“小巫见大巫小巫见大巫”，是不可同日而语的，在工人，是不可同日而语的，在工人增加有限利益的同时，他已为资本所有者创造了数倍、增加有限利益的同时，他已为资本所有者创造了数倍、数十倍于过去的利润，因此，这些制度不能从根本上改数十倍于过去的利润，因此，这些制度不能从根本上改变雇佣工人受剥削、受压迫的境地。变雇佣工人受剥削、受压迫的境地。资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件

54、Shanghai University of Political Science and Law阅读参考书目 1、张维迎：企业理论与中国企业改革，北京大学出版社1999年版。 2、林毅夫、蔡昉、李周：充分信息与国有企业改革，上海三联书店和上海人民出版社1997年版。 3、段文斌主编：企业的性质、治理机制和国有企业改革企业理论前沿专题，南开大学出版社2003年版。37资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件Shanghai University of Political Science and Law复习思考题 1从生产力和生产关系两个方面论述资从生产力和生产关系两个方面论述资本主义企业制度的特征本主义企业制度的特征 3为什么说为什么说“两权分离两权分离”并没有改变资并没有改变资本主义所有制的本质？本主义所有制的本质？ 4当代高新技术条件下，资本主义企业当代高新技术条件下，资本主义企业组织形式发生了哪些变化？组织形式发生了哪些变化？ 5为什么说职工持股和股票期权制是资为什么说职工持股和股票期权制是资本主义生产关系的一种局部调整？本主义生产关系的一种局部调整？38资本主义条件下的企业课件资本主义条件下的企业课件