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1、最新海关AEO 认证审核要求1.要 求 出 示 公 司 组 织 架 构 图 。2.要 求 企 业 出 示 各 部 门 职 责 分 工 的 书 面 文 件 和 制 度 。3. 要 求 同 企 业 进 出 口 部 、财 务 部 和 内 部 审 计 部 门 的 主 管 进 行 面 谈 ，询 问 其 所负 责 业 务 的 设 置 和 执 行 情 况 。4. 要 求 企 业 出 示 管 理 层 职 责 分 工 的 书 面 文 件 和 制 度 ，并 与 负 责 关 务 的 高 级 管理 人 员 进 行 面 谈 ， 了 解 公 司 关 务 开 展 情 况 。5. 要 求 企 业 提 供 认 证 工 作 的
2、书 面 或 者 电 子 档 案 。6. 要 求 企 业 出 示 内 部 培 训 的 书 面 文 件 和 制 度 以 及 最 近 12 个 月 的 海 关 业 务 培训 记 录 。7. 要 求 企 业 出 示 进 出 口 货 物 流 、 单 证 流 、 信 息 流 管 理 和 控 制 的 书 面 管 理 制 度 。8. 要 求 企 业 提 供 三 年 来 的 报 关 单 证 样 本 ，根 据 抽 取 的 报 关 单 证 样 本 ，结 合 企业 贸 易 方 式 类 别 ， 依 据 操 作 规 范 的 提 示 要 求 进 行 实 质 性 测 试 。9. 要 求 企 业 的 法 定 代 表 人 或 其
3、 授 权 人 员 ，辅 助 关 务 的 高 级 管 理 人 员 到 场 ，并进 行 询 问 ， 了 解 其 掌 握 海 关 法 律 法 规 特 别 是 企 业 信 用 管 理 制 度 的 情 况 。 就相 关 制 度 ， 可 以 准 备 几 个 问 题 询 问 上 述 人 员 。10. 根 据 海 关 系 统 抓 取 的 三 年 来 的 进 出 口 报 关 单 号 ( 至 少 10 份 或 以 上 ) ， 要 求企 业 提 供 和 这 些 相 关 的 单 证 ， 含 报 关 单 、 发 票 、 舱 单 、 提 单 、 业 务 往 来 单据 等 ， 并 对 这 些 单 证 复 核 或 纠 错 情
4、 况 进 行 样 本 穿 行 测 试 。11. 抽 查 10 份 以 上 的 进 出 口 单 证 (不 足 10 份 的 ，全 部 查 看 ) ，审 核 是 否 按 海 关要 求 保 存 。12. 要 求 抽 取 的 报 关 单 样 本 原 则 上 应 当 为 三 年 以 内 的 ， 复 核 报 关 单 证 保 管 的期 限 要 求 。报 关 单 样 本 的 抽 取 方 式 可 以 根 据 实 际 情 况 确 定 ，包 括 随 机 抽 取 、根 据 商 品 种 类 抽 取 、 根 据 贸 易 方 式 抽 取 、 根 据 进 出 口 时 间 抽 取 等 。13. 要 求 企 业 提 供 报 关
5、专 用 章 ， 并 抽 查 海 关 核 发 的 证 书 、法 律 文 书 三 份 以 上 ，审 核 是 否 妥 善 保 管 。14. 要 求 企 业 出 示 信 息 管 理 系 统 使 用 手 册 ， 并 请 技 术 人 员 到 场 使 用 最 高 权 限进 行 三 个 模 块 （ 财 务 控 制 、 关 务 控 制 、 物 流 控 制 ） 的 现 场 演 示 ， 审 核 其 是否 有 效 运 行 。 认 证 时 ， 上 述 模 块 不 要 求 全 部 集 成 在 一 个 系 统 中 ， 但 是 各 个模 块 之 间 必 须 能 够 实 现 进 出 口 数 据 的 关 联 和 查 询 。15.
6、 对 于 纯 代 理 报 关 的 报 关 企 业 可 以 没 有 物 流 控 制 模 块 ， 但 有 仓 储 业 务 的 报关 企 业 必 须 具 备 物 流 控 制 模 块 。作 为 检 查 重 点 ，覆 盖 不 完 整 的 为 部 分 达 标 。16. 抽 取 该 公 司 发 生 的 一 笔 进 出 口 业 务 数 据 ， 要 求 企 业 技 术 人 员 到 场 ， 使 用最 高 权 限 进 行 现 场 演 示 ， 并 调 取 查 阅 当 时 的 生 产 经 营 数 据 、 进 出 口 单 证 数据 。17. 抽 取 该 公 司 10 份 或 以 上 (不 足 10 份 的 全 部 抽 取
7、 ) 的 进 出 口 单 证 样 本 ， 要 求企 业 技 术 人 员 在 系 统 中 进 行 穿 行 测 试 ， 演 示 进 出 口 业 务 是 否 能 够 在 信 息 系统 中 实 现 检 索 和 跟 踪 。18. 要 求 重 新 认 证 的 企 业 每 年 都 接 受 会 计 师 事 务 所 审 计 并 出 具 审 计 报 告 ， 如果 不 是 每 年 都 提 交 该 报 告 ， 则 为 不 达 标 。19. 要 求 企 业 提 供 大 额 资 金 往 来 凭 证 ， 并 以 在 商 品 、 贸 易 方 式 等 方 面 具 有 代表 性 的 凭 证 为 主 。 对 此 ， 也 可 以 在
8、 实 地 验 厂 或 者 查 看 监 控 系 统 的 同 时 进 行检 查 。20. 以 上 情 况 可 以 在 实 地 验 证 时 通 过 实 地 观 察 以 及 查 看 监 控 系 统 等 进 行 检 查 。21. 要 求 企 业 出 示 定 期 检 查 及 维 修 照 明 设 施 的 记 录 。22. 要 求 企 业 提 供 视 频 和 监 控 系 统 保 存 的 时 间 证 明 。重 要 提 示 :对 于 视 频 监控 录 像 一 般 建 议 保 存 45 天 ， 保 存 2 个 月 以 上 为 最 好 状 态 。 关 员 在 地 验 证 时可 能 通 过 实 地 观 察 以 及 查
9、看 监 控 系 统 等 检 查 该 项 内 容 。23. 要 求 查 看 一 个 员 工 的 员 工 卡 以 及 厂 服 ， 查 看 员 工 卡 信 息 和 厂 服 信 息 。24. 要 求 审 阅 企 业 提 供 的 对 员 工 进 行 身 份 管 理 的 书 面 制 度 和 程 序 。25. 要 求 企 业 提 供 对 发 现 可 疑 人 员 进 行 盘 问 和 处 理 的 书 面 文 件 。26. 要 求 企 业 提 供 员 工 档 案 (1-2份 ) ，查 阅 其 是 否 有 进 行 犯 罪 背 景 的 书 面 调 查记 录 ， 并 进 行 审 查 。27. 要 求 企 业 提 供 敏
10、 感 岗 位 的 员 工 档 案 ( 通 常 提 供 1-2 份 ) ， 查 阅 其 是 否 有 对 员工 进 行 定 期 审 查 和 重 新 调 查 的 书 面 记 录 ， 并 进 行 审 查 。 如 果 经 审 查 发 现 企业 不 是 对 每 个 员 工 都 进 行 犯 罪 背 景 调 查 ， 该 分 项 为 不 达 标 。28. 根 据 企 业 提 供 的 离 职 或 者 停 职 员 工 的 清 单 ， 抽 查1-2 份 离 职 或 者 停 职 员工 档 案 ， 查 阅 是 否 有 物 品 回 收 的 书 面 记 录 ， 并 进 行 审 查 。29. 要 求 企 业 提 供 限 制 离
11、 职 或 者 停 职 员 工 再 次 进 人 公 司 的 书 面 制 度 。;重 要 提示 :商 业 伙 伴 系 海 关 认 证 企 业 的 ， 可 免 于 其 他 评 估 程 序 。30. 如 果 贸 易 伙 伴 都 位 于 关 区 外 ， 可 以 尝 试 采 用 委 托 认 证 的 方 式 进 行 。 对 于其 他 类 型 企 业 ， 海 关 可 以 对 其 主 要 贸 易 伙 伴 的 贸 易 安 全 进 行 实 地 抽 查 。商业 伙 伴 系 海 关 认 证 企 业 的 ， 可 免 于 其 他 评 估 或 者 检 查 程 序 。31. 要 求 企 业 准 备 一 套 完 整 的 货 物
12、装 运 和 接 收 的 书 面 流 转 记 录 ， 检 查 企 业 否照 此 执 行 了 关 于 货 物 安 全 的 相 关 规 定 和 要 求 。32. 要 求 查 验 集 装 箱 七 点 检 查 法 的 落 实 情 况 ， 可 实 地 询 问 保 安 或 仓 管 或 装 货人 员 ， 在 装 货 前 是 否 对 集 装 箱 及 拖 车 进 行 检 查 ， 以 及 如 何 检 查 ;或 者 通 过 调取 监 控 录 像 进 行 查 看 。33. 要 求 企 业 提 供 封 条 清 单 和 发 放 记 录 ， 施 封 的 书 面 记 录 或 者 照 片 ， 追 踪 封条 号 码 变 化 的 记 录 。 对 于 集 装 箱 封 条 使 用 可 以 在 实 地 验 厂 时 进 行 现 场 查 看 。34. 要 求 企 业 出 示 集 装 箱 安 全 储 存 和 异 常 情 况 处 置 的 书 面 制 度 。35. 要 求 企 业 出 示 关 于 运 输 工 具 安 全 检 查 的 书 面 记 录 或 者 在 实 地 验 厂 时 进 行检 查 。36. 要 求 企 业 出 示 发 现 有 灾 害 或 者 紧 急 安 全 事 故 等 异 常 情 况 、 非 法 或 者 可 疑活 动 ， 要 报 告 海 关 或 者 其 他 相 关 执 法 机 关 的 书 面 制 度 。
