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1、工程造价管理济南大学济南大学 扈萍扈萍第1章 工程造价管理概论课程介绍v专业任选课，专业任选课，24学时学时v本课程紧密联系我国工程建设造价管理的实际情况，全面系本课程紧密联系我国工程建设造价管理的实际情况，全面系统地介绍了工程造价管理的基本特点以及基本的计价模式，统地介绍了工程造价管理的基本特点以及基本的计价模式，重点探讨建设工程不同阶段工程造价的管理的内容和特点，重点探讨建设工程不同阶段工程造价的管理的内容和特点，是一门实际应用性和可操作性比较强的学科。是一门实际应用性和可操作性比较强的学科。教学目的v通过本课程的学习，要求大家掌握工程造价管理的通过本课程的学习，要求大家掌握工程造价管理的
2、基本背景、基本概念以及不同建设阶段基本的造价基本背景、基本概念以及不同建设阶段基本的造价管理的理论和方法，结合案例教学，学会运用所学管理的理论和方法，结合案例教学，学会运用所学原理和方法分析和处理工程造价管理人员面对的一原理和方法分析和处理工程造价管理人员面对的一些基本工程实践问题。些基本工程实践问题。建设工程项目建设程序解读建设工程项目建设程序解读1 1编制项目建议书编制项目建议书决策前所作的有关拟建项目初步设想的论证性文件。决策前所作的有关拟建项目初步设想的论证性文件。内容包括：内容包括：1 1）建设工程项目提出的）建设工程项目提出的必要性必要性和和依据依据；2 2）拟建规模拟建规模和和建
3、设地点建设地点的初步设想；的初步设想；3 3）建设条件建设条件、协作条件协作条件（配套设备），（配套设备），资源情况资源情况；4 4）投资估算投资估算和和资金筹措资金筹措设想；设想；5 5）项目）项目初步进度初步进度安排；安排；6 6）经济效益经济效益和和社会效益社会效益的初步估计。的初步估计。工程造价工程造价任务之一任务之一1.1建设项目程序及建设项目组成建设项目程序及建设项目组成建设工程项目建设程序解读建设工程项目建设程序解读2 2可行性研究可行性研究对拟建建设工程项目市场（供需）、技术、经济等方对拟建建设工程项目市场（供需）、技术、经济等方面等是否可行而进行的分析判断活动。面等是否可行而
4、进行的分析判断活动。内容包括：内容包括：1 1）总论总论 项目提出背景，投资经济意义和必要性，以项目提出背景，投资经济意义和必要性，以及研究工作的依据和范围（当地当时）；及研究工作的依据和范围（当地当时）；2 2）根据具体需求，预测）根据具体需求，预测拟建规模拟建规模；3 3）原材料、燃料及公用设施等）原材料、燃料及公用设施等资源情况资源情况；建设工程项目建设程序解读建设工程项目建设程序解读4 4）建厂条件和厂址、位置方案建厂条件和厂址、位置方案 包括地理、气象、水包括地理、气象、水文、地质、地形条件、社会经济现状、交通运输及水、文、地质、地形条件、社会经济现状、交通运输及水、电、气的现状和发
5、展趋势，厂址比较和选择意见；电、气的现状和发展趋势，厂址比较和选择意见；5 5）项目初步设计方案项目初步设计方案；6 6）环境保护环境保护 包括环境现状调查，预测项目对环境的包括环境现状调查，预测项目对环境的影响，提出环境保护和影响，提出环境保护和“三废三废”治理方案；治理方案；7 7）企业组织、劳动人员定员与培训企业组织、劳动人员定员与培训；8 8）项目实施计划与进度计划项目实施计划与进度计划；建设工程项目建设程序解读建设工程项目建设程序解读9 9）细化投资估算和资金筹措方式，包括主体工程和细化投资估算和资金筹措方式，包括主体工程和协作配套工程所需要的投资比例、生产流动资金的估算、协作配套工
6、程所需要的投资比例、生产流动资金的估算、资金的筹措方式及贷款的偿还方式等资金的筹措方式及贷款的偿还方式等；1010）财务和国民经济方面的经济财务和国民经济方面的经济评价评价结论结论。工程造价工程造价任务之一任务之一建设工程项目建设程序解读建设工程项目建设程序解读3 3编制设计任务书编制设计任务书设计任务书是以书面形式反映的拟建建设工程项目的设计任务书是以书面形式反映的拟建建设工程项目的总体设计构想的文件。总体设计构想的文件。4 4编制设计文件编制设计文件设计文件主要包括：设计文件主要包括： 1 1）方案设计文件（效果图）。）方案设计文件（效果图）。 2 2）初步设计文件。含设计说明、）初步设计
7、文件。含设计说明、初步设计图纸初步设计图纸、设计概算。、设计概算。 3 3）技术设计文件。将初步设计细化并编制修正概算。）技术设计文件。将初步设计细化并编制修正概算。 4 4）施工图设计文件。含设计说明、施工图、设计预算。）施工图设计文件。含设计说明、施工图、设计预算。工程造价工程造价任务之一任务之一工程造价工程造价任务之一任务之一工程造价工程造价任务之一任务之一扩扩大大初初步步设设计计(扩扩初初)建设工程项目建设程序解读建设工程项目建设程序解读5 5开工准备开工准备1）技术准备）技术准备 施工图报职能部门审批；进行施工招标等。施工图报职能部门审批；进行施工招标等。2）建设许可证准备）建设许可
8、证准备申领建设工程许可证；缴纳城市基础设施建设费、人防设申领建设工程许可证；缴纳城市基础设施建设费、人防设施费、商业网点开发费、教育费附加等多项费用。施费、商业网点开发费、教育费附加等多项费用。3）场地准备）场地准备给水通、路通、电通、场地平（整）。给水通、路通、电通、场地平（整）。给水通、电通、路通、通讯通、燃气通、场地给水通、电通、路通、通讯通、燃气通、场地平（整）。平（整）。给水通、排水通、电力通、道路通、通讯通、给水通、排水通、电力通、道路通、通讯通、燃气通、热力通、场地平（整）。燃气通、热力通、场地平（整）。 “三通一平三通一平”：“五通一平五通一平”：“七通一平七通一平”：一般涉及
9、一般涉及标底价编制标底价编制及及投标报价投标报价等工程概预算业务。等工程概预算业务。建设工程项目建设程序解读建设工程项目建设程序解读6 6组织施工组织施工建设单位、设计单位、施工单位、监理单位等多家单建设单位、设计单位、施工单位、监理单位等多家单位共同参与。位共同参与。期间可能涉及的工程概预算业务为期间可能涉及的工程概预算业务为工程结算编、审工程结算编、审。7 7生产准备生产准备建设单位投产前所做的各项生产准备活动。建设单位投产前所做的各项生产准备活动。8 8竣工验收、交付使用竣工验收、交付使用期间的主要工程概预算任务有：期间的主要工程概预算任务有：竣工结算编、审竣工结算编、审、竣竣工决算编制
10、工决算编制等。等。 工程造价与基本建设的关系工程造价与基本建设的关系设计任务书投资估算修正概算初步设计可行性研究技术设计施工图设计招标与投标设计概算施工图预算施工预算工程结算 合同价工程施工项目建议书阶段竣工决算竣工验收实施规划要求：掌握不同建设阶段基本的造价管理的理论和方法要求：掌握不同建设阶段基本的造价管理的理论和方法 基本建设项目的划分基本建设项目的划分一个建设项目是一个完整配套的综合性产品，可分解为诸多个项目。 1、建设项目、建设项目一般是指有一个设计任务书，按一个总体设计进行施工，经济上实行独立核算，营运上有独立法人组织建设的管理单位，并且是由一个或一个以上的单项工程组成新增固定资产
11、投资项目。如一个工厂、一条铁路、一所医院、一所学校、一个房地产小区等。建设项目的工程造价一般是由编制设计总概算（又称设计概算）或修正概算来确定。 1、建设项目 2、单项工程 3、单位工程 4、分部工程 5、分项工程 6、子项工程学校砌方整石整砌毛石砌毛石砌轻质砖砌块砌石砌黏土砖钢筋及砼工程砌筑工程土石方工程采暖工程土建工程电气工程宿舍楼教学楼办公楼2、单项工程指能够独立设计、独立施工，建成后能够独产发挥生产能力或使用效益的工程项目。如：生产车间、办公楼、影剧院、教学楼、食堂、宿舍楼等。它是建设项目的组成部分，其工程产品造价是由编制单项工程综合概预算确定的。3、单位工程可以独立设计，也可以独立施
12、工，但不能独立形成生产能力与发挥效益的工程。它是单项工程的组成部分。如一个车间由土建工程和设备安装工程组成。单位工程是编制设计总概算、单项工程综合概（预）算的基本依据。单位工程造价一般可由编制施工图预算（或单位工程设计概算）确定。4、分部工程是单位工程的组成部分。它是按建筑物或构筑物的结构部位或主要的工种工程划分的工程分项。如：基础工程、砌筑工程，钢筋砼工程，楼地面工程、屋面工程、门窗工程、装饰工程等。分部工程费用是单位工程造价的组成部分。5、分项工程是分部工程的组成部分，是建设项目最基本的组成单元，是最简单的施工过程，也是工程预算分项中最基本的分项单元。一般是按照选用的施工方法、所使用的材料
13、，结构构件规格等不同因素划分的施工分项。例如：在砖石工程中可划分为砖基础、内、外墙、柱、空心砖墙、墙面勾缝和钢筋砖过梁等分项工程。又如按结构部位划分的分部工程的砖基础工程，可划分为挖土方（即挖基坑或基槽），做垫层，砌砖基础，防潮层，回填土等分项工程。划分的目的：为了便于基本建设工程的管理和工程概预算的编制，便于各阶段工程造价的确定和控制。划分建设项目一般是分析它包含几个单项工程（也可能只有一个单项工程），然后按单项工程、单位工程、分部工程、分项工程的顺序逐步细分，由大项到细项进行划分。工程造价的形成（或计算分析）过程，是在确定项目划分的基础上进行，具体计算是由分项工程的工程量开始，按由各分项到
14、汇总的顺序计算和编制形成相应产品的工程造价。1. 工程造价的含义第二第二节 工程造价的概念工程造价的概念 第二节工程造价的概念1. 工程造价的含义两种含义的区别工程造价的特点1.大额性2.个别性和差异性3.动态性4.广泛性和复杂性5.阶段性v（二）工程造价的职能P81.价格职能2.预测职能3.控制职能4.评价职能5.调控职能v三、工程造价计价的特点P9v（一）单件性计价v（二）分部组合计价v（三）多次性计价v（四）方法多样性第三第三节 工程造价管理的基本概念工程造价管理的基本概念工程造价管理的含义：以工程项目为研究对象，以以工程项目为研究对象，以工程技术、经济、管理为手段，以效益为目标，与工程
15、技术、经济、管理为手段，以效益为目标，与技术、经济、管理相结合的一门交叉的、新兴的边技术、经济、管理相结合的一门交叉的、新兴的边缘学科。它有两种含义：缘学科。它有两种含义： 1.建设工程投资费用管理：包括合理确定和有效控制工程造价的一系列工作； 2.工程价格管理。v二、工程造价管理的目标、特点及对象vP11。v（一）目标v造价本身合理，实际造价不超出概算。v（二）特点v四个：时效性、公正性、规范性、准确性。v(三)管理的内容v合理确定和有效控制工程造价。 第四节第四节 我国的注册造价工程师执业制度我国的注册造价工程师执业制度 为了加强对工程造价的管理，提高人员素质，确保质量。为了加强对工程造价
16、的管理，提高人员素质，确保质量。人事部、建设部人事部、建设部2005年颁布了年颁布了造价工程师执业资格制度暂行造价工程师执业资格制度暂行规定规定 。（一）申报条件（一）申报条件 中华人民共和国公民、遵纪守法，并具各以下条件之一，可中华人民共和国公民、遵纪守法，并具各以下条件之一，可进行资格考试。进行资格考试。 1、工程造价专业大专毕业工程造价专业大专毕业后，从事工程造价业务后，从事工程造价业务工作满工作满5年年，工程或工程经济类大专毕业工程或工程经济类大专毕业后，从事工程造价业务后，从事工程造价业务工作满工作满6年年。 2、工程造价专业本科满工程造价专业本科满4年年、工程或工程经济类工程或工程
17、经济类本科满本科满5年年。 3、获上述专业第二学士学位或研究生毕业和获硕士学位后从、获上述专业第二学士学位或研究生毕业和获硕士学位后从事专业事专业3年。年。 4、博士毕业后，从事工程造价业务满、博士毕业后，从事工程造价业务满2年。年。（二）考试内容（二）考试内容 造价工程师应该是既懂工程技术又要懂经济、管理和法律，造价工程师应该是既懂工程技术又要懂经济、管理和法律，并具有实践经验和良好的职业道德的复合型人才。并具有实践经验和良好的职业道德的复合型人才。主要内容包括：主要内容包括： 投资经济理论投资经济理论1、工程造价的相关知识工程造价的相关知识 经济法与合同管理经济法与合同管理 项目管理等知识
18、项目管理等知识2、工程造价计价与控制工程造价计价与控制 除掌握造价基本概念外，主要体现除掌握造价基本概念外，主要体现全过程造价计价与控制思想，以及对工程造价管理信息系统的了全过程造价计价与控制思想，以及对工程造价管理信息系统的了解。解。3、工程技术与工程计算工程技术与工程计算 建筑工程建筑工程 掌握两专业基本技掌握两专业基本技 安装工程安装工程 术知识与计量经验术知识与计量经验 4、案例分析案例分析（实际操作能力的考查）（实际操作能力的考查） 计算、审查专业单位工程量计算；编制和审查专业工程投资估计算、审查专业单位工程量计算；编制和审查专业工程投资估算、概、预算、标底价、结（决）算、投标报评的
19、评价分析；方算、概、预算、标底价、结（决）算、投标报评的评价分析；方案技术经济分析、编制补充定额技能。案技术经济分析、编制补充定额技能。（四）权力和义务（四）权力和义务1、权力、权力(1)有独立依法执行造价工程岗位业务，并参与工程项目有独立依法执行造价工程岗位业务，并参与工程项目经济管理的权利。经济管理的权利。(2)有在所经办的工程造价成果文件上签字的权利，凡经有在所经办的工程造价成果文件上签字的权利，凡经造价工程师签字的工造价工程师签字的工程程造价文件需要修改时应经本人同造价文件需要修改时应经本人同意。意。(3)有使用造价工程师名称的权利。有使用造价工程师名称的权利。(4)有依法申请开办工程
20、造价咨询单位的权利。有依法申请开办工程造价咨询单位的权利。(5)造价工程师对违反国家有关法规的意见和决定，有权造价工程师对违反国家有关法规的意见和决定，有权提出劝告。提出劝告。 2、义务、义务 1)必须熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规必须熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。和规定。 2)恪守职业道德和行为规范，遵纪守法，秉公办事。恪守职业道德和行为规范，遵纪守法，秉公办事。对经办的工程造价文件质量负有经济的和法律的责任。对经办的工程造价文件质量负有经济的和法律的责任。 3)及时掌握国内外新技术、新材料、新工艺的发展应及时掌握国内外新技术、新材料、新工艺的发展应用，为工程造价
21、管理部门制订、修改工程定额提供依据。用，为工程造价管理部门制订、修改工程定额提供依据。 4)自觉接受继续教育，更新知识，积极参加职业培训，自觉接受继续教育，更新知识，积极参加职业培训，不断提高业务技术水平。不断提高业务技术水平。 5)不得参与经办工程有关的其他单位事关本项工程的不得参与经办工程有关的其他单位事关本项工程的经营活动。经营活动。 6)严格保守执行中得知的技术和经济秘密。严格保守执行中得知的技术和经济秘密。v复习思考题：1.举例说明建设项目的组成部分并举例说明。2.简述我国工程造价的基本含义及特点。3.简述针对工程建设的不同阶段，建设工程计价文件的种类。4.简述建设项目各阶段工程造价
22、管理的具体内容。第五节第五节 资金的时间价值资金的时间价值v一、资金时间价值的概念v资金的时间价值资金在生产和流通过程中随着时间的推移而形成的增值增值，它表现为同一数量的资金在不同的时点上具有不同的价值。v例如：期初存入100元，在利率为10%的条件下，每年期末本利和分别为：v第一年本利和：100（1+10%）=110元v第二年本利和：100（1+10%）（1+10%）=121元v第三年本利和：100（1+10%）（1+10%）（1+10%）=133.1元v依次，还可计算其他年份的本利和。v在这个案例中，资金的时间价值就是每年资金的时间价值就是每年的利息。的利息。v资金的时间价值在项目经济评价
23、中具有特别重要的意义。也是工程造价管理的基本工具之一。v二、资金时间价值相关概念1.利息、本金、利率、计息次数P20。2.现值表示资金发生在某一特定时间序列始点始点上的价值。用P表示。3.终值计算期末的价值。即表示资金发生在某一特定时间序列终终点点上的价值。用F表示。4.年金等额定期的系列收支，即每隔一定相同时期收入或支出的相等金额的款项。5.资金等值不同时点不同金额的价值，在单个现金流量之间，或在单个现金流量与系列现金流量之间，或在系列现金流量之间等效。v三、现金流量（一）现金流量概念将工程项目视为一个独立系统时的流入和流出该项目系统的现金活动。包括现金流入、现金流出和净现金流量（现金流入现
24、金流出）。（二）现金流量图描述资金流通量，表示资金在不同时间点流入、流出的状况。v现金流量图上，要表明现金流量的性质（流入或流出）发生时间及数量大小。v横轴为时间轴，向右延伸表示时间延续，取计息期的期数为时间刻度数值。一般假设以计息期末为资金收支的时点，即假设资金的收入与支出均发生在计息期的期末。v纵轴描述现金流量，其位置是由时间轴上的时点来确定。某期的现金流量等于该期的现金流入量减去现金流出量。若结果为正，在相应时点绘制在时间轴的上方用向上的箭头表示。反之，用向下的箭头表示。v现金流量的三要素现金流量的三要素：v现金流量的大小现金流量的大小(现金流量数额现金流量数额)v方向方向(现金流入或现
25、金流出现金流入或现金流出)v作用点作用点(现金流量发生的时间点现金流量发生的时间点)v例题：（例题：（2007年真题）已知折现率年真题）已知折现率i0，所给现金，所给现金流量图表示流量图表示( )。v v A.A1为现金流出为现金流出vB.A2发生在第发生在第3年年初年年初vC.A3发生在第发生在第3年年末年年末vD.A4的流量大于的流量大于A3的流量的流量vE.若若A2与与A3流量相等，则流量相等，则A2与与A3的价值相等的价值相等v（一）一次支付型 一次支付又称整存整付，是指所系统的现金流量，论是流入或是流出，均在一个时点上一次发生，如图所示。 四、资金时间价值的计算公式四、资金时间价值的
26、计算公式v（一）一次支付型1.一次支付终值（复利终值）复利终值现在一定数量的本金（现值）按复利计算到未来某一特定时点的本利和。v公式：公式：F FP P（1 1i)i)n nv式中（式中（1 1i)i)n n 称之为一次支付终值系数称之为一次支付终值系数 , , 用用（F/P, i, nF/P, i, n）表示，又可写成）表示，又可写成 : F: FP P（F/P, i, F/P, i, n n）。）。v例 ： 某人借款10000元，年复利率i=10% , 试问5年末连本带利一次需偿还多少?v解 : 按公式计算得:vFP（1i）n =10000（110%）5=16105.1 （元）2.一次支付
27、现值（复利终值）v复利现值未来一定时点一定数量的资金按复利折算到现在的价值，或是未来某一时点特定的本利和所需的本金（现值）。vPF （1i）-nv式中式中（1i）-n称为一次支付现值系数称为一次支付现值系数 ，用符号用符号( (P/F, i, n)P/F, i, n)表示。式又可写成表示。式又可写成: : FP（F/P, i, n）。）。也也可叫折现系数或贴现系数。可叫折现系数或贴现系数。v例:某人希望5年末有10000元资金，年复利率i=10%，试问现在需一次存款多少?v解:由上式得:vPF（1i)-n =10000（110%)-5=6209元v（二）等额支付型v等额支付是指所分析的系统中现
28、金流入和现金流出可以出现在多个时间点上发生，而不是集中在一个时间点上，即形成一个序列现金流量，并且这个序列现金流量数额的大小是相等的。1.等额分付终值（年金终值）v年金终值在一定的时期内，每隔相同的时间收入或支出一笔相等金额，在到期时按复利计算的本利和。v例：若10年内，每年末存1000元，年利率8%,问10年末本利和为多少?v解:由公式得：v1000（18%）101/8%v14487v2.等额分付偿债基金（偿债基金）v偿债基金在一定时期内，为使期末的本利和达到预定数额而于每期期末存入的相同数额的款项。是等额分付终值公式的逆运算。v例：欲在5年终了时获得10000元，若每年存款金额相等，年利率
29、为10%,则每年末需存款多少?v解:由公式得：v1000010%/（110%）51v1638元3.等额分付现值（年金现值）v年金现值将在一定时期内按相同时间间隔在每期期末收入或支出的相等金额折算到第一期期初的现值之和。v例：如期望5年内每年末收回1000元，问利率为10%时，开始需一次投资多少?v解:由公式得:1000（110%）51/10%（110%）5v3790.8元4.等额分付回收公式（资本回收）v资本回收投入的一笔资金在一定期限内于每期期末以相等数额回收的年金。资本回收与年金现值互为逆运算。v例：若投资10000元，每年收回率为8%,在10年内收回全部本利，则每年应收回多少?v解:由公
30、式得:v100008%（18%）10/（18%）101v1490.3元结论：影响资金等值的因素有三个：金额的多少、资金发生的时间长短、利率结论：影响资金等值的因素有三个：金额的多少、资金发生的时间长短、利率 ( 或或折现率折现率 ) 的大小。的大小。v例：某施工企业现在对外投资200万元，5年后一次性收回本金和利息，若年基准收益率为8%，则总计可以收回资金（）万元。v已知：（F/P，8%，5）1.4693（F/A，8%，5）5.8666（A/P，8%，5）=0.2505vA234.66B250.50C280.00D293.86v2某施工企业拟对外投资，但希望从现在开始的5年内每年年末等额回收本
31、金和利息200万元，若按年复利计算，年利率8%，则企业现在应投资（）万元。v已知：（P/F，8%，5）=0.6808v（P/A，8%，5）=3.9927v（F/A，8%，5）=5.8666vA680.60vB798.54vC1080.00vD1173.32v五、名义利率和实际利率v当复利计算的次数多于利率周期数，即每个复利率周期内不止计算一次利息时，就会出现名义利率与实际利率的差异。v1.名义利率名义上的利率周期的利率。v2.实际利率按每个利率周期内的实际复利计算出的利率。名义利率和实际利率的关系：v设r为年名义利率，i表示年实际利率，m表示一年中的计息次数，P为本金。v则计息周期的实际利率为r/m；一年后本利和为：利息为：v例1：某人存款2500元，年利率为8%，半年按复利计息一次，试求8年后的本利和。vF=2500（1+8%/2）16=4682.45（元）vv例2：本金1000元，投资5年，年利率8，每季度复利一次，则利息是多少。v每季度利率842v复利次数5420vF1000(12%)20v10001.486v1486(元)vI14861000v486(元)
