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1、8 国际货款的支付国际货款的支付国际贸易理论与实务国际贸易理论与实务The Theory and Practice of International TradeThe Theory and Practice of International Trade8 国际货款的支付国际货款的支付o8.1 支付工具支付工具n汇票汇票、本票本票和和支票支票o8.2 支付方式支付方式n汇付汇付和和托收托收n信用证信用证o8.3 各种支付方式的各种支付方式的选择选择汇票 o汇票的定义汇票的定义n中国票据法：“汇票是出票人(drawer)签发的，委托付款人(drawee)在见票时或者在指定时间无条件支付确定的金额给
2、收款人(payee)或者持票人的票据。”o汇票的必备内容汇票的必备内容n表明“汇票”字样 n无条件支付委托 n确定的金额 n付款人的名称 n收款人的名称 n出票日期 n出票人签章汇票o汇票的种类 n出票人的不同 o商业汇票 commercial draft o银行汇票 bankers draft n付款时间的不同 o即期汇票 sight (demand) draft o远期汇票 time (usance) n承兑人的不同 o商业承兑汇票 commercial acceptance draft o银行承兑汇票 bankers acceptance draft n是否随附货运单据 o光票 clea
3、n draft o跟单汇票 documentary draft远期汇票o远期汇票的付款日期有以下规定方法：远期汇票的付款日期有以下规定方法：n（ 1） 见见 票票 后后 定定 期期 付付 款款 ： 如如 “见见 票票 后后 天天 付付 款款”（Atdays after sight）；）；n（ 2） 出出 票票 后后 定定 期期 付付 款款 ： 如如 “出出 票票 后后 天天 付付 款款”（Atdays after date）；）；n（3）提提单单签签发发日日后后定定期期付付款款：如如“提提单单签签发发日日后后天天付付款款”（Atdays after date of B/L）；）；n（4）定日付
4、款（）定日付款（Fixed Date）。n例：出票日为5月1日，见票日为5月31日，at 90days after sight; at 90days after date; at 90days from sight; at one month after sight的付款日分别是哪天？汇 票o汇票的使用 n出票 draw o限制性抬头: Pay Co. only/not negotiable o指示性抬头: Pay Co. or order o持票人或来人抬头: Pay bearer/holder n提示 presentation 见票 sight o承兑提示 presentation for
5、 acceptance o付款提示 presentation for payment n承兑 acceptance n付款 payment n背书 endorsement o限制性背书，空白背书，特别背书 n拒付 dishonour n追索 recourse汇 票o【Case Study 5-1】 甲交给乙一张经付款银行承兑的期票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称已于10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也已通知了乙。在此情
6、况下丙再向乙追索。乙以票据系甲开立为由推诿不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何判决？本票 o本票的定义n票据法：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 o本票的必备内容n表明“本票”字样 n无条件支付的承诺 n确定的金额 n收款人的名称 n出票日期 n出票人签章本票o本票的种类 n商业本票/一般本票 general promissory note o即期本票 sight promissory note o远期本票 time promissory note n银行本票 bankers promissory note; cashi
7、ers order 支票 o支票的定义 n中国票据法规定：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其它金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”o支票的必备内容n表明“支票”字样 n无条件的支付委托 n确定的金额 n付款人的名称 n出票日期 n出票人签章 n支票的种类汇汇 付付o汇汇付付（Remittance），又又称称为为汇汇款款，是是指指汇汇款款人人（进进口口人人）主主动动通通过过银银行行将将款款项项汇汇交交收收款款人人（出出口口人人）。其其所所使使用用的的支支付付工工具具，委委托托通通知知、汇汇票票流流动动方方向向等等与与资资金金的的流向相同，属于流向相
8、同，属于顺汇顺汇。汇汇 付付o汇付方式的当事人汇付方式的当事人 n汇款人 remitter - buyer n汇出行 remitting bank n汇入行 receiving bank，解付行 paying bank n收款人 payee - seller o汇付的种类汇付的种类 n信汇 M/T n电汇 T/T n票汇 D/D汇汇 付付信信/ /电汇的收付程序电汇的收付程序 收款人收款人汇款人汇款人汇入行汇入行汇出行汇出行汇汇 付付票汇的收付程序票汇的收付程序 收款人收款人汇款人汇款人汇入行汇入行汇出行汇出行汇汇 付付o汇付的特点汇付的特点n依靠商业信用依靠商业信用n资金负担不平衡资金负担不
9、平衡n风险大风险大n手续简便，费用低廉手续简便，费用低廉o汇付的使用n预付货款预付货款n货到付款货到付款汇汇 付付o【Case Study 5-2】 出口合同规定的支付条款为装运月前15天电汇付款，买方延至装运中始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。一个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。托托 收收 o托收的含义n托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商业单据以便取得付款/承兑，或凭付款/承兑交出商业单据，或凭其它条件交出单据
10、。（URC522 Art.2）n托收是指债权人（出口人）出具债权凭证（汇票等）委托银行向债务人（进口人）收取货款。托托 收收o托收方式的当事人 n委托人 principal - seller (drawer) o托收申请书 n托收行 remitting bank o托收委托书 n代收行 collecting bank n提示行 presenting bank n付款人 payer - buyer (drawee) n需要时的代理 principals representative in case of need托托 收收o托收的种类 n光票托收 clean collection n跟单托收 d
11、ocumentary collection o付款交单 documents against payment, D/P n即期付款交单 D/P at sight n远期付款交单 D/P after sight o承兑交单 documents against acceptance, D/A托收业务流程 委托人委托人（出口人）（出口人） 付款人付款人（进口人）（进口人） 托收行托收行代收行代收行承运人贸易合同托托 收收o【Case Study 5-2】 我某公司与一外商成交一批货物，双方我某公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为洽谈时，收付方式为D/P at 30 days D/P at
12、30 days after sight,after sight,后外商要求该为后外商要求该为D/A at 30 D/A at 30 days after sightdays after sight，请问：我方能否答应，请问：我方能否答应？为什么？为什么？托托 收收o托收的性质与作用 n商业信用 n风险分析 o托收方式下的融资 n托收出口押汇 n托收进口押汇 o信托收据 trust receipt, T/R oD/PT/R托托 收收【Case Study 5-2】 我某公司向日本某商以我某公司向日本某商以D/P即期方式推销即期方式推销某商品，对方答复：如我方接受某商品，对方答复：如我方接受D/P
13、见票见票后后90天付款，并通过他指定的天付款，并通过他指定的A银行为代银行为代收行则可接受。试分析日方提出此项要求收行则可接受。试分析日方提出此项要求的出发点是什么的出发点是什么?托托 收收o使用托收时的注意事项使用托收时的注意事项n根据进口人的资信情况确定信用额度。根据进口人的资信情况确定信用额度。n出口合同尽可能地采用出口合同尽可能地采用CIFCIF术语成交。术语成交。n对贸易管制和外汇管制较严的国家时慎用。对贸易管制和外汇管制较严的国家时慎用。n熟悉进口国对托收的习惯做法。熟悉进口国对托收的习惯做法。n由进口人指定代收行时一般应征求托收意见。由进口人指定代收行时一般应征求托收意见。n托托
14、收收的的单单据据种种类类、内内容容、份份数数应应严严格格按按照照买买卖卖合合同同的的规规定定办办理，否则进口人有权拒付。理，否则进口人有权拒付。n运运输输单单据据的的收收货货人人（ConsigneeConsignee）时时一一般般作作成成空空白白抬抬头头，并并背书。背书。 托托 收收o【Case Study 5-3】 我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同，付款条件为D/P45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款
15、人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸公司直接向A商索取货款。 信信 用用 证证o信用证信用证(Letter of Credit，L/C)含义含义n（UCP600UCP600）指信用证意指一项约定，无论其如）指信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。n进口地银行进口地银行( (开证行开证行) )根据进口商根据进口商( (申请人申请人) )的申的申请和指示向出口商请和指示向出口商( (受益人受益人) )开立的，凭规定的开立的，凭规定的单据在一定期限内支付一定金
16、额的银行书面保单据在一定期限内支付一定金额的银行书面保证文件。证文件。信信 用用 证证o信用证的当事人 n开证申请人 applicant (buyer) n开证行 issuing bank n受益人 beneficiary (seller) n通知行 advising bank n议付行 negotiating bank n付款行 paying bank, drawee bank n偿付行 reimbursing bank, clearing bank n保兑行 confirming bank信信 用用 证证o信用证的支付程序信用证的支付程序议付信用证（议付信用证（Negotiation L/
17、CNegotiation L/C）的收付程序）的收付程序开证申请人付款行开证行通知行议付行受益人（出口人） 信信 用用 证证o信用证的特点 n信用证是一种银行信用 n信用证是一项自足文件 n信用证是一种单据买卖 信信 用用 证证o【Case Study 5-3】 某出口公司对美成交女上衣某出口公司对美成交女上衣600600件，合同规定件，合同规定绿色和红色面料的上衣按绿色和红色面料的上衣按3 3：7 7搭配，亦即绿搭配，亦即绿色的色的180180件，红色的件，红色的420420件。后收到对方开来件。后收到对方开来的信用证上又改为红色的的信用证上又改为红色的30%30%，绿色的，绿色的70%70
18、%。但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，遭到银行拒付。问（船出口，遭到银行拒付。问（1 1）银行为什）银行为什么拒付？（么拒付？（2 2）收到来证后，我方应如何处）收到来证后，我方应如何处理？理？信信 用用 证证o信用证的种类信用证的种类n跟单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证n保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证和不保兑信用证n即期付款、延期付款、承兑和议付信用证即期付款、延期付款、承兑和议付信用证n可转让信用证和不可转让信用证可转让信用证和不可转让信用证n循环信用证循环信用证n对开信用证和对背信用证对开信用证和对背信用证n备用信用证备用信
19、用证根据受益人款项兑付时间与方式划分的根据受益人款项兑付时间与方式划分的信用证类型信用证类型信信 用用 证证o【Case Study 5-4】 我某出口企业收到国外开来不可撤销信用证我某出口企业收到国外开来不可撤销信用证1份，份，由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑。由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑。我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证银行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议银行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买付或付
20、款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理为好？如何处理为好？信信 用用 证证o【Case Study 5-5】 某出口企业收到一份国外开来的不可撤消即某出口企业收到一份国外开来的不可撤消即期信用证，正准备按信用证规定发货时，突期信用证，正准备按信用证规定发货时，突然接开证行通知，声称开证申请人已经倒闭。然接开证行通知，声称开证申请人已经倒闭。 对此，出口企业应如何处理？对此，出口企业应如何处理？信信 用用 证证o【Case Study 5-5】 国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合同，国外一家贸易公司与我国某
21、进出口公司订立合同，购买小麦购买小麦500500吨。合同规定，吨。合同规定，2002 2002 年年1 1月月2020日前开日前开出信用证，出信用证，2 2月月5 5日前装船。日前装船。1 1月月2828日买方开来信用日买方开来信用证，有效期至证，有效期至2 2月月1010日。由于卖方按期装船发生困日。由于卖方按期装船发生困难，故电请买方将装船期延至难，故电请买方将装船期延至2 2月月1717日并将信用证日并将信用证有效期延长至有效期延长至2 2月月2020日，买方回电表示同意，但未日，买方回电表示同意，但未通知开证银行。通知开证银行。2 2月月1717日货物装船后，卖方到银行日货物装船后，卖
22、方到银行议付时，遭到拒绝。问题：议付时，遭到拒绝。问题： (1)(1)银行是否有权拒付银行是否有权拒付货款货款? ?力什么力什么?(2)?(2)作为卖方，应当如何处理此事？作为卖方，应当如何处理此事？信信 用用 证证o【Case Study 5-5】 某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为份，金额为100100万美元，购花岗岩石块，目的港为万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：（1 1）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人
23、签字，该签字必须由开证行检验；的签字人签字，该签字必须由开证行检验；（2 2）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单据提交议付。问：该信用证可不可以接受？单据提交议付。问：该信用证可不可以接受？各种支付方式的选择各种支付方式的选择o信用证和某种支付方式相结合信用证和某种支付方式相结合（一）信用证和汇付相结合（一）信用证和汇付相结合（二）光票信用证和跟单托收相结合（二）光票信用证和跟单托收相结合o汇付、托收和信用证相结合汇付、托收和信用证相结合（一）分期付款（一）分期付款（二）延期付款（二）延期付款人有了知识，就会具备各种分析能力，明辨是非的能力。所以我们要勤恳读书，广泛阅读，古人说“书中自有黄金屋。”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识，培养逻辑思维能力；通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，培养文学情趣；通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。有许多书籍还能培养我们的道德情操，给我们巨大的精神力量，鼓舞我们前进。
