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1、星级酒店经营财务管理关于挂帐的控制规定与程序目 的: 为有效控制应收帐款并加强应收帐款管理，防止坏帐产生。 执行程序:1、挂帐规定：1) 允许挂帐的是有信誉的商业公司和机构。这些公司的名单及基本状况通过其填列酒店信用申请表并由总经理、财务总监、销售总监共同签署决定。2) 为加强挂帐控制，接受一个新的申请人时，应由市场营销部评估，对外国旅行社要特别注意其资信状况，新成员要有酒店标准申请表等相关有效资信证明。3) 所有挂帐合同、协议应符合合同管理规定并必须在条款中规定授信额度、结付期限、延付罚金率。4) 在一般情况下，结款期限为月结，财务部应收帐会计员每月5日前向签约商户或旅行社寄送帐单并用电传等
2、快速对帐方式进行对帐确认，对方在每月20日前应结清所有款项。但在达到授信额度时不受月结时间限制，财务部应收帐会计员会同市场营销部应及时通过催收方式要求对方立即结款。 5) 挂帐记录存档：以下记录将由应收帐会计员存档：每一帐目都有挂帐档案，包括挂帐来源的通知、授权书、往来信函。此帐目应与复印件一致，存档时应按帐目名称顺序。申请表全部按字母顺序存档。应收帐序号应按帐目的连续性存档。2、酒店前台系统对客户挂帐情况实行实时预警机制，在签约商户或旅行社挂帐余额达到其规定挂帐限额的90%时，系统予以警示，并每日自动生成应收挂帐预警明细报告，财务部与市场营销部根据预警情况作告知挂帐公司或做催收准备工作。3、如签约商户或旅行社挂帐余额超过其挂帐超额额度（最多为允许挂帐额度的10%），为规避坏帐风险，除非其及时清款以使其挂帐余额低于挂帐超额额度，原则上一律不予挂帐（前台电脑系统将自动停止挂帐）。在特殊状况下，须由市场营销部提出特别请示并附相关付款保证文件，由销售总监、财务总监、总经理签署同意后方可继续挂帐。解除系统暂停挂帐的授权密码由销售总监与前厅部经理分别执一，并共同确认后进行。4、处理坏帐1) 当销售部按程序催收时（包括指定催帐公司），应预先通知财务总监、总经理。2） 财务总监检查文件证据后，审查无误后转交总经理审批。3） 应收帐会计员按具体会计制度处理应收坏帐。牵涉部门：相关部门
