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1、星级酒店经营财务管理应收帐款控制程序目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，保障酒店营收的正常回收与资金的安全，制订此程序。 执行程序:一、应收帐程序1每天从前台系统中打出两张报告，一张是外客帐应收帐报告,另一张是寓客帐应收帐报告。2将前台转来的帐单与以上两张报告核对，要求帐单与电脑报告的应收款帐号相符。 3每天转来的信用卡应收款金额与前台系统自动生成的信用卡应收款报告核对相符。4帐单与订单核对相符，要求订单、更改单、手续齐全。5如果核对有问题的帐单找核数人员核查，要求当日解决。6帐单核对无误后进行A/R SAP系统转帐。7转帐后，打出一份当日挂帐报告，与当日所输入的帐单核对无误后存入
2、帐单柜。8每日根据结算情况在SAP系统中逐笔核销并制作当日付款报告。9每日制作CITS结算清单，与银行快递对帐单或银行网上对帐系统逐笔核对，月底汇总，按卡类作调节表。10海外旅行社除有结算要求的一律在审核帐单后的三日内发出传真。对需提供每日结算清单的海外旅行社每日填写结算明细表，月底汇总，在次月10日前将结算明细表发传真给每个旅行社。11对外埠旅行社帐单在审核无误后的三日内寄出，必要时可以发传真。12负责给外结人员提供准确无误的帐单，要求有登记手续。13每月1日打出帐龄报告交财务总监。14负责保管长住户合同及公司合同，要求合同齐全。15根据协议合同计算所有承租商租赁费、根据表计计算所有承租商能
3、源费用，根据电话局的计费单汇集所有承租商的电话费，要求准确无误，不能按时交纳的查明原因，逐级报告。二、外结程序1. 每月根据应收款帐龄报告，协助销售部制定收款计划。2. 每月应对离店客人应收帐款与销售部协作，及时催收，控制应收款的当月回收率。3. 每天要与销售部协作，对客户进行联系，并要填写详细的收款记录。4. 每天将收回的款项填写收款记录表一式两份：一份转应收款组，在电脑中打收回；一份连同所收的支票、现钞等交总出纳处。5. 收回款项与帐单不符时，应及时书面报告说明调整原因及情况，经财务经理审核，财务总监与总经理同意方可进行相关帐务调整。6. 掌握挂帐客户的协议、合同等有关条款，并做好保密工作
4、。7. 对长期催收无效的帐款，要及时写出书面材料，报告财务经理，通过审批程序及时做坏帐处理。三、关于挂帐的控制规定与程序1、挂帐规定：1) 允许挂帐的是有信誉的商业公司和机构。这些公司的名单及基本状况通过其填列酒店信用申请表并由总经理、财务总监、销售总监共同签署决定。2) 为加强挂帐控制，接受一个新的申请人时，应由市场营销部评估，对外国旅行社要特别注意其资信状况，新成员要有酒店标准申请表等相关有效资信证明。3) 所有挂帐合同、协议应符合合同管理规定并必须在条款中规定授信额度、结付期限、延付罚金率。4) 在一般情况下，结款期限为月结，财务部应收帐会计员每月5日前向签约商户或旅行社寄送帐单并用电传
5、等快速对帐方式进行对帐确认，对方在每月20日前应结清所有款项。但在达到授信额度时不受月结时间限制，财务部应收帐会计员会同市场营销部应及时通过催收方式要求对方立即结款。 5) 挂帐记录存档：以下记录将由应收帐会计员存档：每一帐目都有挂帐档案，包括挂帐来源的通知、授权书、往来信函。此帐目应与复印件一致，存档时应按帐目名称顺序。申请表全部按字母顺序存档。应收帐序号应按帐目的连续性存档。四、挂帐管理1、酒店前台系统对客户挂帐情况实行实时预警机制，在签约商户或旅行社挂帐余额达到其规定挂帐限额的90%时，系统予以警示，并每日自动生成应收挂帐预警明细报告，财务部与市场营销部根据预警情况作告知挂帐公司或做催收准备工作。2、如签约商户或旅行社挂帐余额超过其挂帐超额额度（最多为允许挂帐额度的10%），为规避坏帐风险，除非其及时清款以使其挂帐余额低于挂帐超额额度，原则上一律不予挂帐（前台电脑系统将自动停止挂帐）。在特殊状况下，须由市场营销部提出特别请示并附相关付款保证文件，由销售总监、财务总监、总经理签署同意后方可继续挂帐。解除系统暂停挂帐的授权密码由销售总监与前厅部经理分别执一，并共同确认后进行。3、处理坏帐当销售部按程序催收时（包括指定催帐公司），应预先通知财务总监、总经理。财务总监检查文件证据后，审查无误后转交总经理审批。应收帐会计员按具体会计制度处理应收坏帐。牵涉部门：相关部门
