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1、星级酒店经营财务管理日核核数员工作程序 目 的: 为了完善财务管理制度，确立营业稽核工作程序。执行程序:（一）每天工作程序1. 依据“夜间核算员报表”及“饮食娱乐收入日报表”编制“营业收入日报表”分送各有关领导、部门。2. 审核各类帐表，编制“资金收入表”、“酒店应酬明细表”、“资金平衡表”并过表与总帐；3. 进行“商务会员”帐务处理；4. 填制“信用卡收入日报表”；5. 填写“应收帐本”，移交有关“帐单”予应收帐管理员；编制“应收帐明细表”与“出纳”核对资金收入，包括“现金”、“信用卡”、“支票”等；6. 统计“营业推广部”有关人员的推广应计金额，前制表；7. 抽出“旅行社”现付“传真”并分
2、社保管，以便核对结算；8. 总结全天工作，并作好记录。（二） 月终工作程序1. 打印各类报表并归档，并与“总帐”核对相应科目余额，做到帐帐相符、帐表相符、帐实相符；2. 进行“商务会员”月终帐务处理，编制“商务会员本月部门消费表”予“总帐”入帐；3. 与“总帐”核对“商务会员”资金余额；4. 督促“前台收银”、“夜审”作好月终结算工作；5. 与推广部人员核对“推广月绩”，编制有关报表并上报审批；6. 与“旅行社”核对“现付”回佣，并造表上报审批；7. 对“核算管理”有关帐表初始化，为新月作好准备。（三） 内部控制 分客房收入和餐饮收入两类：1. 稽核房租，依据是三份报表，即前堂接待处的客房状况
3、报告，管家部的房间状态报告，夜核的房租过帐表，目标是三表一致，这样做特别有助于发现管理上的漏洞和不足，有助于加强财务部、接待部、管家部的协调和联系。2. 复核大堂收银员的帐单、报告及其他营业点交来的帐单和报告，分项核对晚间核算报表及其余额。检查离店客人余额表，查明存在余额的原因，发现问题须追究责任。3. 再次测试当日收银的数据，即餐单与取菜单，餐单与收银报告，收银报告与收银机纸带，收银机纸条与清机报告相核对。4. 稽核餐饮收入日报表，复核各类帐单的加总，用餐单核对收入报表，试算食客的平均消费水平。5. 将各营业点的吧台每日填制的酒类进销存日报表中的“本日销出”栏数额与收银打印的吧台日报有上的销
4、出栏核对，看是否相符。6. 核对资金日报表和出纳处点核现金后编制的营业收入现金及支票日报表，对有差额部分查明原因。7. 按照夜核审计规程对各类帐单，特别注意涉及现金收支帐单的审核要求。譬如前台单据要求客人签名前与“RC”预留的一致并附有客有持有押金单，饮食娱乐业的单据要求盖现金类别章并有楼面相关人员的签名，查看前台收银员更改报表或餐饮帐单，对不合理更改及同类更改问题经常出现的收银员要进行记录并向上司反映。8. 把各营业部门送达的统计表与收银有关帐表核对相符，譬如，客房酒水收入要与房务部编制的“每日酒水销售日报表”核对；商务中心的收入要分类与商务中心编制的“传真、复印、电话、票务”等统计核对。9. 查对“客人入住报表”审核日租是否已按规定收取，免收部分是否已得到相关人员签名。10. 客人入住报表”、“客人离店报表”与房务部统计的“每班洁房登记表”进行综合分析，查找问题。牵涉部门：相关部门
