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1、 国际结算期末复习要点(考点基本都在课件中有体现)第二章 国际结算中的票据 1.何为正当持票人(善意持票人)(1)所得票据表面完全正常;(2)没有过期;(3)没有发现该汇票曾被退票;(4)不知道前手的权利有任何缺陷;(5)善意地取得汇票,支付了对价,从而对票据拥有完全的权利。2.如何填写汇票、本票与支票 3.本票与汇票的异同 同:本票的收款人与汇票收款人相同 本票的制票人和汇票的承兑人相似都是主债务人 本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人,两者同是第二债务人。汇票 本票 基本当事人不同 出票人,付款人,收款人 制票人,收款人 付款方式不同 命令式或委托式的票据 承诺式的票据 名称的含义不同
2、 承诺券:包含着一笔交易的结算 汇兑票:包含着两笔交易的结算 承兑等项目不同 必须要有 1 至 4 项 不需要:1.提示要求承兑 2.承兑;3.参加承兑;4.发出一套 退票时是否做拒绝证书 必须作成拒绝证书 不需要作成拒绝证书 主债务人不同 主债务人承兑前是出票人,承兑后是承兑人 主债务人是制票人 出票人与收款人是否可相同 可以 不可以 4.汇票与支票的异同 支票 汇票 性质不同 授权书 委托书 期限不同 只有即期,没有承兑 可以是即期的,也可以是远期的 主债务人不同 主债务人是出票人 远期汇票的主债务人是承兑人 是否可以保付 可以 没有保付的做法,但有请求第三者保证的做法 是否可以划线 可以
3、 一般汇票不能划线,除银行即期汇票和类似支票的票据外 能否止付 能 否 开出形式不同 只能开出一张 可以开出一套 第三章 国际银行清算 1.世界主要结算货币与清算中心 英镑 法兰克福 欧元 伦敦 美元 纽约 加币 多伦多 日元 东京 港元 香港 2.代理行与账户行的关系 对于汇款、托收、信用证业务会涉及外汇资金的收付,需要代理行建立账户处理资金的清算。因此,代理行之间单方或双方在对方银行开设账户,称为账户代理行(Depository Correspondent),简称账户行(Depository Bank)。代理行(Correspondence Bank 或 Correspondents)是指
4、相互委托办理业务、具有往来关系的银行。代理行不一定是账户行,账户行一定是代理行 3.SWIFT 的内涵与特点 环球同业银行金融电讯协会是一个国际银行同业间非营利性的合作组织,负责设计、建立和管理 SWIFT 国际网络。特点:高速度低费用 自动加核密押 安全可靠 用户分类 第四章 汇款方式 1.何为顺汇与逆汇结算 顺汇:资金流向和结算工具流向相同 一般为银行汇款。逆汇:资金流向与结算工具方向相反 一般为托收和信用证。2.汇款方式的三大种类及各自的特点、业务流程 电汇、信汇和票汇 电汇 使用电报电传 SWIFT 安全可靠速度快,但费用高 信汇 信汇委托书和支付委托书 费用低但结算时间长 收款慢 票
5、汇 银行即期汇票 汇款人自行将汇票传递给收款人 汇票需经收款人背书后才可流通 4.银行间头寸调拨的主要方法,何时贷记与借记 汇款资金的调拨与偿付 账户行之间转账 主动贷记:汇出行主动贷记汇入行账户。当汇入行在汇出行开立了往来账户,汇出行在委托汇入行解付汇款时,会在委托书上注明偿付指示“In cover,we have credited your A/C with us.”(作为偿付,我行已经贷记你行在我行开立的账户)。汇入行接到委托书用头寸支付给收款人。授权借记:汇出行授权汇入行借记汇出行账户。当汇出行在汇入行开立了往来账户,汇出行在委托汇入行解付汇款时,应在支付委托书上注明“In cover
6、,please debit our A/C with you.”(作为偿付,请借记我行在你行开立的账户)。汇入行接到委托书拨出头寸给收款人。共同账户行之间转账 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户,在同一代理行开立往来账户时,为了偿付汇款,汇款时主动通知代理行将款项拨付给汇入行在该代理行的账户。汇出行可以在支付委托书上作偿付指示:“In cover,we have authorized XX Bank to debit our A/C and credit your A/C with them.”(作为偿付,我行已经授权 XX 银行在借记我行的账户的同时贷记你行在该行开立的账户),汇入行接到汇出
7、行的电汇拨头寸指示,同时受到 XX 银行寄来的头寸贷记报告单,可用头寸解付给收款人。各自账户行之间转账 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户,但它们各自的账户行之间有账户往来时,为了偿付,汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。汇出行在支付委托书上作偿付指示:“In cover,we have instructed A Bank to pay the proceeds to your A/C with B Bank.”(作为偿付,我行已授权 A 银行支付款项入你行在 B 银行所开立的账户),汇入行接到汇款,使用汇来的头寸,解付给收款人。汇付的三种做法 预付货款 货到付
8、款(寄售、售定)交单付款 CAD 第五章 托收方式 1.托收的主要当事人与业务流程 托收是指出口商(或债权人)根据买卖合同先行发货,然后开立金融单据或商业单据或两者兼有,委托出口托收行通过其海外联行或代理行(进口代收行),向进口商(或债务人)收取货款或劳务费用的结算方式。四个主要当事人 委托人(根据合同交付货物 提交符合合同的单据 填写托收申请书)托收行(缮制托收指示 审核单据)代收行(执行托收指示 单据处理 货物的保护 托收制定货币 放单 资金的及时划转)付款人 两个次要当事人 提示行 需要时的代理人 2.托收业务中存在哪些契约关系 委托人和付款人之间的销售合同 委托人与托收行之间的托收申请
9、书 托收行和代收行之间的托收指示 代收行和付款人之间的交款放单 3.托收中汇票的收款人有哪三种情况,哪些需要通过背书传递 出口商(委托人空白背书 托收行记名背书 共两次背书)托收行(托收行记名背书)代收行都可作为收款人。4.D/P 与 D/A 的比较 凭承兑交单(Documents against Acceptance,D/A)指代收行在付款人承兑远期汇票后,把商业单据交给付款人,于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。凭付款交单是指代收行必须在进口商付清票款后,才将商业单据包括提单交给进口商的一种交单方式。按出口商开立汇票付款期限的不同,凭付款交单分为凭即期付款交单与凭远期付款交单。交单付现
10、与 D/P 的差别 5.何为需要时的代理人 需要时的代理人(Agent in Necessity)是委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。6.托收中的风险与防范措施(1)市场风险;货价下跌(2)进口国环境变化的风险;进口政策变动;申请不到外汇(3)进口商经营能力的风险。进口商破产 防范措施:了解进口国有关政策规定;代收行的状况;进口国海关;进口国外汇管制 加强对进口商的调查。进口商资信、经营规模等 7.光票托收的内涵、适用哪些款项的收取 光票托收意指金融单据的托收,是不伴随任何商业单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。例如:银行汇票、本票、支票、旅行
11、支票和商业汇票等。贸易上的光票托收,一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费及其他贸易从属费用。8.在实际操作中,若使用远期 D/P 方式结算应注意什么 南美国家可能会当做 D/A 处理,强调付款后才交单的 D/P 远期业务的处理立场是:不可以按D/A 处理 卖方会负担买方到期无法付款的风险所以要对进口商资信水平充分了解 第六章、第七章 信用证方式 1.信用证的特点 开证行保兑行承担第一性付款责任 是一种银行信用 是一种独立于合同外的自足文件 纯粹的单据化业务 2.信用证对进口商、出口商与银行的作用 付款保证和资金融通作用 对出口商的作用 保证凭单收汇 保证在外汇管制下可以不受影响地收汇
12、装船前可向开证行申请打包贷款 装船后可凭单据做出口押汇,取得货款 避免钱货两空 银行每做一项服务均可取得各种收益,如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等费用。承办信用证业务是各银行的业务项目之一。3.信用证的主要当事人(英文)Applicant Issuing bank Confirming bank Beneficiary Advising bank Paying bank Presenting bank Accepting bank Claiming bank Transferring bank Reimbursing bank 4.通知行的责任;何为第二通知行 是应开证行或申请人在申
13、请书中的要求,将信用证通知受益人的银行。一般是开证行的海外分行、联行或代理行。责任:验明信用证的真实性;审证责任;及时将信用证和修改通知给受益人;有权向开证行收取通知手续费;无义务向受益人进行议付。第二通知行:通知行通过第二通知行向受益人通知及修改。5.被指定银行包括哪些 付款行 被开证行指定为支付汇票或信用证款项的银行。提示行 向开证行、保兑行或被指定银行提交单据的银行。承兑行 对受益人开出的汇票做承兑的银行,并在到期日时对其已承兑的汇票付款。常为开证行或其指定的出口地银行。6.保兑行的权利与义务 接受开证行要求和授权,在其开出的信用证上加上自身保证付款承诺的银行。对已经提交相符交单的信用证
14、予以承付,其议付无追索权;对进口商的作用 保证取得物权单据 保证如质、数、按期地收货 开证时交少量的保证金,甚至不交,避免资金大量积压 筹资困难时可凭 T/R(信托收据),先提货,后交款 买方远期信用证也可凭信托收据先借单,等信用证到期后再向开证行付款 加具保兑后,即有不可撤销的承付或议付责任;保兑行偿付另一银行的承诺独立于其对受益人的承诺;有权拒绝加具保兑,但须立即通知开证行和受益人。7.沉默保兑行与保兑行的比较 未经开证行要求或授权,而是与受益人达成协议对信用证加具保兑的行为称为沉默保兑(Silent Confirmation)不受 UCP 保护。8.何为偿付行,其是否有审单的责任,其付款
15、是否为终局性付款 是开证行在开出偿付信用证时指定某一银行为其偿付行。一般是信用证结算货币清算中心的联行或代理行,主要为了头寸调拨便利。当开证行与付款行无账户关系(特别是采用第三国货币结算)时;开证行开出信用证后立即向偿付行发出偿付授权书;偿付行不接受与审核单据,不是终局性付款性,开证行可向议付行追回。9.跟单信用证的业务流程 10.受益人交单给被指定银行 VS 交单给开证行 交单时间比较;寄单途中发生遗失的风险;发现不符点修改的方便性;受益人办理结算与获得融通的时间 交单给指定银行的优点:有效地点在被指定银行,受益人可以充分利用有效日期,即使在有效日期的最后一天交单给被指定银行也不会过期。被指
16、定银行寄单给开证行在路途中可能遗失,开证行仍承担付款责任,不能让受益人承担单据遗失的风险。被指定银审单发现不符点,受益人可以就近修改单据。被指定银行审单,单证相符,向受益人办理各种结算方式可以使受益人尽早得到资金融通。直接交单给开证行的缺点:开证行必须在有效期内收到单据,为了防止过期,受益人必须提早寄单。从受益人所在地寄单给开证行,单据可能在途中遗失,风险由受益人承担。开证行审单发现不符点,受益人修改单据不方便。11.按 UCP600 规定,银行审单、付款、议付应在几个银行工作日内完成 5 个工作日 12.若单据存在不符点,审单银行和开证行可分别如何处理 银行审单后,可以要求受益人修改单据,无法修改的,银行应该向开证行电告不符点,单据保留在银行,要求开证行接洽申请人,并回复是否接受不符单据。开证行确定交单不符后,可以拒绝付款也可以自行决定联系申请人放弃不符点,但开证行决定拒绝付款时,应向交单人发一份单独的拒付通知。13.信用证的不可撤销性 不可撤销信用证未经开证行、保兑行和受益人的明确同意,既不能修改,也不能撤销,这就是不可撤销信用证的本质。14.保兑行对信用证的修改是否也必须加具保兑