建筑公司财务管理体系

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1、建筑公司财务管理体系建筑公司财务管理系统随着社会的一步步发展，人们逐渐认识到制度的重要性，制度一 般是指通过规则或运行方式来调节个人行为的社会结构。这些规则包 含了社会价值，它们的运作尊重了一个社会的秩序。我相信很多朋友 对起草制度非常不满。以下是边肖编制的建筑公司财务管理制度，仅 供参考。让我们来看看。建筑公司财务管理系统。工作范围和责任1、负责公司财务管理，编制公司财务收支计划；审核资金和费 用的使用情况；收回工程款，清理应收账款；处理日常现金收付、费 用报销、税款缴纳、银行票据结算，库存现金和空白银行票据的保管， 每日编制资金日报表；做好公司融资；处理和协调与工商、税务、财 政等部门的关

2、系，依法纳税。2. 负责公司的会计工作，遵守* *颁布的会计准则、财务制度，按 照会计制度进行会计核算；编制年度、季度和月度会计报表；按照会 计制度规定，设置会计科目，设置明细账、明细账、辅助账户，做到 记账、查账、对账及时，做到日结、月结、账对账、账账对帐、账账 账对帐、账账对帐、账账对帐、账账对帐；管理好会计档案。3. 负责公司成本核算和成本管理，建立成本归集程序和成本核算 台帐，做好成本核算，控制成本支出，收集、登记、汇总各种成本数 据，及时、正确地为成本预测、控制和分析提供数据；按合同、预算、 审核支付工程、设备、材料款，配合工程部等部门做好工程、材料、 设备的结算和竣工工程的决算；完

3、善各种成本辅助账户的设置，完善 各种统计数据。4. 建立经济核算体系，利用会计数据、统计数据等相关数据，定 期分析经济活动，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公 司决策提供依据。5. 配合公司内部审计。6. 财务室每季度组织一次财务制度执行情况检查，对违反制度者 给予通报批评，并处以每次50-1000 元罚款。触犯刑律的，依法追究 刑事责任。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。二、建设工程付款审批第九条建设项目付款需经公司主管* *，按以下“建设项目专项 资金支付审批工作流程”执行1. 项目部申请付款，填写项目付款审批表。2. 经财务部负责* *审核后，报公司经理、董

4、事长、总经理批准。3. 经公司经理、董事长、总经理批准后，财务部对外付款。工程 款的审批按照* *的顺序进行，事后不得补缺。如果对签字部分有异 议，可以和相关人员沟通。如有异议，上报* *解决，禁止压单。三. 管理费用 第十条公司管理人员费用的报销必须经公司监事批准，并经公司 董事长、总经理批准后，财务部门方可进行费用申报。娱乐等非常费 用应经公司董事长和总经理批准。四. 公司差旅费第十一条公司员工因公外出可享受差旅费补助 第十二条公司车辆的维修由办公室统一管理，并指定维修点。维 修费用一般通过银行转账结算。公司的油票由办公室统一保管，并设 立账户登记使用。第十三条公司办公家具由办公室统一采购

5、和管理。办公物业账户 是财务部门的附属账簿。第十四条除招待费外的日常管理费用在 1000 元以内的，由行政 经理签署报销凭证，经财务总监批准后报销，1000 元以上的报总经 理批准。第十五条公司各部门因工作需要，需要邀请相关单位人员召开会 议的，由部门经理提出建议，报董事长、总经理批准，会议工作由办 公室统一安排。第十六条工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事 管理部门制定，经董事长、总经理批准后报财务部备案。不及物动词行政费用的偿还 第十七条公司行政费用的现金支出范围包括：支付给员工的工资 奖金、津贴、差旅费，支付给个人的其他款项，以及不足以作为百元 支票起点的零星支出。1. 公司

6、员工应填写行政费用报销单，报销单应由经办人员填写。 经公司监事* *，签字批准后，按本制度有关规定报财务部审核，再报董事长、总经理签字，并按本章第一条规定进行审批和支付。2. 招待费、礼品费实行一票一票支付，实施前提前申报。3. 凡是不符合报销条件的，比如对方公司的收款凭证，需要收支 票或者现金的，都要填写借款单，借款单会保存在财务部的最下方， 在归还借款时财务部会给经理开一张抵销回单。4. 支票收据和借款单必须由经理填写，公司主管签字，经财务审 核后由财务部直接支付。建设公司财务管理制度 2 实施财务管理暂行办法为加强公司财 务工作，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益，真 实、

7、准确、快速地反映公司生产经营情况，特制定本办法。一、金融机构设置：1. 董事长负责公司财务工作的全面管理。2. 根据公司劳动人事部的规定，公司财务部有一名主管会计、两 名会计和一名出纳。二、财务人员的职责范围1、按照* *会计制度进行核算，填写会计凭证，登记会计账簿， 日清月结。2. 审核各部门提交的原始文件。始凭证与报帐票据的合法性、合 理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理， 记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。3、根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司*，并按时进行纳税申报。4、妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。5、进行成本预测、计划

8、、控制、核算和分析，督促公司有 关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。6、负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结 算，工资发放。7、负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门 催收欠款。8、定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及 利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理 化建议。9、定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发 生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总 经理批准，做出处理。10、和税务、银行、*等上级主管部门搞好关系。11、完成公司*交办的其它工作。三、现金管理制度1、公司现金用于日常报销，工资发放，采购农

9、副产品等。2、其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。3、销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行， 公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。4、公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。5、公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公 司现金。四、银行存款管理制度1、公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务 人员要定期和银行的对帐单进行核对。2、由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要 提取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。五、印章管理为方便工作，公司财务专用章和法人手章，由财务部主管及出纳分别管理，其它部门需加盖

10、章者要备案登记。六、财务报表制度1、公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部 门报关有关报表，并进行纳税申报。2、公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东 报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。3、会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。4、会计年度终了，公司财务人员要将会计报表装订归档保 管。七、会计档案管理制度1、会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。2、会计档案不到规定年限，不得销毁。3、会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡查阅复 制、摘录会计档案，须经总经理批准。八、内部借款制度1、公司业务人员、管理人员因采购

11、、出差或其它原因需向 财务借款的，要填制内部借款单，列明借款部门、原因，经部门主管 同意，总经理批准，方可办理借款。2、借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并 交回余额。3、公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐 者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。九、报销制度1、根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、 小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营 活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目、 董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、 董事长负责审批。2、公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票

12、据。3、经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理 入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知 单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主 管或财务人员找总经理签字批准方可报销。十、成本管理制度1、材料米购公司对材料的米购由供应部门负责，首先根 据生产需要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请 金额，经部门主管同意、总经理批准，可到财务办理借款手续。 采 购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时取 得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管，没有取 得对方身份证复印件的财务部不予报帐 采购人员凭采购明细表办 理材

13、料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后（主要材 料要通过公司质检员验收）办理入库手续，填制四联式入库单，并加 盖验收章和验收人员手章，第一联存根仓库留存登记台帐，第二联交 财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据，要有供应部主管人 员和董事长签字，第四联验收，材料会计入帐凭证。2、材料领用：材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门 主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领 用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证， 生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价 格以平均价计算。3、车间生产：生产部门领用材料投入生产，对领用不足

14、部 分，可按上述手续二次投料，剩余部分交回仓库并以红字填制投料单 冲减，生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发生变质，不能 使用，丢失等现象，要写出书面报告，说明原因，提出处理意见，生 产部门主管签字报总经理批准后，到财务进行帐务处理。4、产品入库：车间加工完成产品或半成品要于当日办理入 库手续，由仓库负责验收，填制产品入库单，一式四联，第一联存根 仓库登记台帐，第二联交财务，第三联车间留存，第四联验收材料会 计入帐凭证。5、每月 25 日公司劳资人员，行政后勤部门及其它相关部门 负责向财务报送当月生产人员、管理人员工资及当月水电费用，财务 部收集以上数据，和当月发生其它制造费用进行汇总，

15、以每批产品投 入材料的比例在产品间进行分摊，计算出产品的生产成本。6、产品销售：产品销售由销售内勤根据业务员出具的销售 单填制产品出库单一式四联，由销售内勤和业务员同时签字，注明合 同号、购货单位名称，第一联销售部留存，第二联交财务，第三联交 仓库，第四联为出门证。7、库存管理：公司成品库、半成品、材料库均由专人负责， 建立库存台帐定期进行盘点，并与每月 25 日和财务部门核对，对盘 点过程中发生的盘盈、盘亏要由仓储部门主管人员写出书面报告一式 两份，查明原因，提出处理意见报总经理及董事长批准，一份留仓库 调整台帐，一份报财务进行帐务处理。8、票据传递：为保证成本核算真实准确，各部门要指定专 人进行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、 销售出库三日内将票据传递到财务。十一、 固定资产和低值易耗品的管理1、对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记。2、公司*购固定资产办理入库验收手续，登记台帐，领用时办理领用手续。3、公司即购即用不能周转，一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续，凭原始发票到财务报销。4、公司购入的可周转使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型设备等，要办理入库手续，登记台帐，领用时办理领用手 续。5、低值易耗品的使用部门，要根据使用情况及时办理领用、退库、报废、报损等相关手续。6、公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗品进