财务付款制度及流程

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1、财务付款制度及流程篇一：财务付款制度 第一节 财务预算及考核制度 第二节借款制度 第三节报销制度 第四节第五节第六节第七节第八节第九节 货币资金、印章及票据的管理 销售及应收账款的管理 存货及应付账款的管理 工资及福利费的管理 固定资产及低值易耗品的管理 无形资产及递延资产的管理 第一节 财务预算及考核制度 原则 1、公司实行董事会领导下的财务经理负责制的财务管理体制，财务经理对其日 常的财务情况、会计核算等进行管理和监督。（如公司的所有开户银行，相映的账号、查询电话及查询密码等）2、按部门职能，谁花钱谁做预算。 3、成立预算管理委员会，总经理牵头，财务参与，并制订具体的预算制度、严格的预 算

2、监控、考核办法。 4、采用由下到上，由上到下，由下到上的流程进行预算。 5、预算监控与业绩考核挂钩。 6、财务部严格按预算支付各种款项。 7、根据实际情况不断对预算作修正，以保证预算对实际情况的指导意义。 流程及时间安排 1、董事会根据公司发展规划确定公司年度经营计划。 2、各部门负责人根据董事会确定的年度经营计划落实各部门月（季、年）度的主要 任务指标，再根据任务指标确定本部门月（季、年）度各月的预算支出及业绩，交公司预算管理委员会审核。并由财务部将最后定稿的月（季、 年）度预算表（见表格文件）汇总上报总经理与财务经理 3、各部门负责人应根据预算于每月15日前向财务部报送（已经总经理审批的）

3、下月 详细的资金使用计划表。 4、财务部对其进行汇总报总经理审核签字后于20日前报财务经理审批。 5、财务经理应于月底前审批完毕，并转交财务据以作为付款依据。 6、财务部应于每月最后一天就各部门预算执行情况以对照分析表（见表格文件）的形式同时上报总经理及财务经理。 7、预算委员会应于每季（年）度末对本季（年）度各部门预算执行情况进行考核。 8、各部门负责人根据上季度预算的执行情况及业务的变化对下季度（或本年剩余季度）的预算进行修正，报预算委员会审批后，交财务部。 第二节 借/付 款 制 度 审批权限： 1、公司用款一律由集团公司王总签字批准。 2、用款计划之外临时急需性开支或公司非正常性支出，

4、由部门第一负责人申请，由财务 经理呈报集团公司王总或其职务代理人签字批准，当王总因事不能及时签批由财务经理电话汇报获得认可后方可执行，但事后须由财务经理报王总补签后财务方可入账。 3、审批流程 相关规定： 1. 除备用金借款，其它现金借款均需注明还款日期，一般性支出借款（除差旅费）还款日期必须在一周之内，凡还款日期在一周上的，必须注明原因并报请财务批准同意后方可执行。 2. 出差借款应于出差回公司三个工作日内到财务部报销冲账。 3. 凡按规定逾期七日不办理还款手续的，财务部将发催款通知并抄送部门负责人获知；催款通知发出后七天内仍未办理还款手续的，财务部将上报总经理并安排将所欠款项从其本人工资中

5、扣回。 4. 允许借用现金的项目： 差旅费 （借款时需提供经批准的出差申请书及差旅费申请表） 劳务费 （需注明承担费用的部门名称和用途） 护照签证费 备用金、周转金 （经批准的有特定用途的事项可借用） 支票结算起点以下的其他零星支出 5填写借款单应注意： 借款单一式两联，第一联为“会计记账联”，第二联为“借款人存查”联，即报销人核销联。 借款单的格式及填写如下： 结算方式： 年 月 日 说明： 结算方式包括现金、支票、汇票、汇款（电汇、信汇）等, 借款人根据自己的需要选择并填写。 如为汇款、汇票的需在“收款单位及账号”栏填写单位名称、账号、开户行。借款人应详细写明借款用途，并与实际用途一致。

6、限额借款业务员在填写借款单时，应在大写金额前加上“限”字。取得限额支票后，应按支票限额用款；当支票交给收款方时，应要求对方当面填写实际金额。 借款单必须用签字笔或钢笔填写。 6.借用支票应注意 借用支票时首先应在支票登记本上逐项填写并签名； 所有签发的支票必须填写当天日期，财务部不签发、不收取远期支票； 签发的支票用途必须填写清楚 ，与借款单用途一致，不能挪做他用； 签发支票原则上都应写清收款单位名称，避免万一丢失给公司造成更大损失； 不了解确切金额的款项，可以签发限额支票，但超过2万元的借款不得签发限额借 款； 支票仅限于本地结算，用支票结算的业务只能用当地发票报销。 7关于清理个人借款的有

7、关规定 原则:个人借款仅限于因公借款。 凡以现金借款结算的票据（不包括差旅费），应在借款后一周内报销； 差旅费票据应在抵达永康后三个工作日内报销，并交清尾款； 凡借用的支票应在支票的有效期内（10天）使用，并应在取得支票之日起两周内报 销； 未使用的支票应在支票有效期内退还财务部； 借用汇票或汇款，应在30日内报销； 个人借款超过一个月的一律不予报销；特殊情况需经总经理批准。 第三节 报 销 制 度 原则： 1. 所有报销单据必须填写清晰、准确, 内容不得涂改，金额前须有人民币符号（￥）封头。 2. 报销单各栏目要填写完整, 报销单必须注明结算方式、日期、 报销单位、 用途及后附单据的的张数。

8、 3. 报销单后附有效的原始单据，原始单据的有效性规定如下： ? 必须是国家承认的有效发票、有效的国家行政事业性单位的收费凭据，非国家行政事业性单位开出的收据及其它单据无效； ? 发票上注明的日期至报销审核日之间超过60天的发票视为无效发票，不能报销。 4. 报销时必须将所有发票及有效凭单用胶水粘贴整齐，附在报销单后，不准用钉书机装订或用胶棒粘贴。 5. 单据的填写只能用蓝、黑色签字笔填写，不得用圆珠笔填写。 6. 同类费用，同次报销，只准填写一张报销单，报销单后可附多张清单。（分次出差的差 旅费除外） 7. 所有报销单据必须经会计审核并签章后方可报销。 8. 出纳应在员工以办完报销手续的报销

9、单或差旅费报销单上加盖“现金付讫、银行付讫或转账付讫”章 丢失原始单据的处理规定 丢失原始单据原则上不予报销；如能取得原出票单位提供的复印件，并重新加盖财务专用章或发票专用章的，可以报销；如属出差费用的单据丢失，不能提供车票、机票、住宿费发票复印件（仅限上述三项费用内容），经公司总经理及财务经理批准，可给予报销所丢失票据面额的70%，个人承担30%；但丢失增值税发票的，其损失的进项税应由所在部门承担，当事人应承担一定的经济责任，由所在单位第一负责人提出处理意见。 常用费用报销规定 交通费 1. 员工因公务外出，原则上应坐公共汽车或地铁前往，如因路程或时间等需乘坐出租车时，须填写公事外出打车申请

10、单，经部门负责人或主管签字批准。并且应选用每公里车价最低车型。 2. 报销前由各部门负责人负责审核交通费的合理性，单张出租车票金额超过五十元或每天均额超过五十元时，须报请总经理审核同意后方可报销。 3. 所有出差人员报销交通费（含市内交通费）时，应采用贴票报销方式报销，并在车票背面注明业务线路，否则不予报销。禁止跨省区域打的。 电话补贴 伙食补贴 1、误餐费为公司给予员工加班的一种福利性补贴，只有因公加班食堂又不能供应午餐时 篇二：公司财务付款流程 财务类制度 *公司财务部付款管理办法 （第一稿） -001付款管理办法 财务类制度 目 录 -001付款管理办法 一、 工程类付款3 二、 材料（

11、设备）采购付款4 三、 工程类借款.4-5 四、 营销类付款5 五、 开发类付款6 六、 设计类付款.6 七、 公司运营费用.6 八、 融资款项.7 九、 固定资产支出.8 十、 缴纳的税费.8 十一、 公司运营费用管理办法.9 十二、 报销时间10 十三、 费用报销单据样张10 *公司财务部付款管理办法 为进一步规范公司的对外付款，保证公司资金安全与完整，提高资金使用效益，制订本办法。 本办法中的“付款”，系指公司及各公司的所有预算内现金流出，按付款性质分为工程类付款、营销类付款、其他付款等。 一、工程类付款管理 工程主体、分包等的付款 一、付款审批流程：工程施工单位提出书面付款申请公司工程

12、部填制付款申请公司财务部负责人审核确认公司总经理（董事长） 二、付款应附资料： 1. 施工单位付款申请书 2. 工程拨款审批单 3. 工程质量验收报告（依节点） 4.工程现场施工进度照片 5.发票（收据） 6. 三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求： （一）公司工程主管、工程经理对工程质量是否符合国家标准以及工程进度是否达到合同约定的付款条件及付款比例提出意见，对工程进度是否达到付款节点，是否符合合同约定付款条件并依据工程付款预算单价（暂定单价）以及合同约定的计算标准，计算出本节点应付款金额； （二）公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，付款是否达到合同约定付款节点，施工单

13、位提供发票是否合法合规，付款审批流程是否合规等提出意见； （三）公司总经理（董事长） 材料（设备）采购付款 一、付款审批流程：材料（设备）供货单位提出书面付款申请公司采购部门填制采购付款审批表公司财务部负责人审核确认公司总经理（董事长） 二、付款应附资料： 1. 供货单位付款申请书 2. 工程部出具的设备及安装质量验收报告 3.资金支付审批表 4.材料购置发票 三、公司各职能部门及负责人对材料设备付款审核要求： （一）采购部门审核：对材料（设备）的采购情况提出初步意见，审核要求：对材料（设备）到场及配合情况的意见，材料的数量、质量、价格、付款条件等是否符合合同要求； （二）公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，并从该项付款是否达到合同约定条件、供货单位提供发票是否合法合规、付款审批流程是否合规等方面提出意见； （三）公司总经理（董事长） 工程类借款付款办法 一、付款审批流程：工程施工单位提出书面借款申请公司董事长（总经理）批准公司工程部填制资金支付单确认公司财务部负责人审核总经理（董事长） 二、付款应附资料： 1.施工单位借款申请单 2.资金支付审批单 三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求： （一）公司工程经理对工