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1、实创家居装饰集团有限公司支出票据管理规定密级：公开财务部 程洪艳 编制文件审批表评 审 部 门评审人确认签字日 期文 件 批 准文件更改记录更改日期版次更改内容1. 目的：为了使各费用项目界限更清晰，费用核算更便捷、规范，并利于强化费用考核和费用控制目标的实现。2. 范围：适用于实创集团各子公司。3.名词解释3.1营业费用：是指营销部各店面发生的各类费用。3.2管理费用：是指总部各职能部门发生的各类费用。3.3财务费用：指银行手续费、利息收入、利息支出等费用。4.职责 4.1各部门：确保各项费用支出在年度预算和月度资金预算内，并确保费用支出的合理性、合规性、真实性5.程序5.1费用报销分类：公
2、司涉及的费用分为营业费用、管理费用、财务费用三大类，为了明细核算，根据公司的实际情况将营业费用、管理费用分别进行细分为：5.1.5交通运输费用：二级科目包括车辆保养修理、车辆保险/车船税、油费、车辆停车过路费、市内交通费、差旅费、长途物流、短途物流。5.1.6其他费用：二级科目包括业务招待费、税费、信息费、其他费用。5.2审核发票的要求如下：“北京实创装饰工程有限公司”。5.3费用单证粘贴、填制的规范要求：“粘贴单”上，不能一大叠单据粘一块儿，也不能使用订书针将发票订在一起后再粘贴，厚度要做到均衡、适中且粘贴牢固，如果一张粘贴单粘贴不下可再加粘贴单，即一张费用报销单可以附多张粘贴单，粘贴不能超
3、过“粘贴单”边界，同时要注明单据张数和金额。“粘贴单”上，要先将发票附在粘贴单上，批示及合同附在粘贴单之后。详细说明：填写报销项目的简要说明（内容必须与所附发票的内容一致）；金 额：填写报销的准确金额（小写阿拉伯数字）；即 付：点击“增加记录”按钮“详细说明”和“金额”的内容将自动填加为“即付”的内容中；单据张数：填写原始凭证的单据张数;备 注：填写报销项目的详细说明，有找票的情况，填写报销项目的真实内容。+选择附件：如需详细说明的内容太多，可以直接以附件的形式链接。审核人列表：审核人的顺序为部门分管领导、财务会计、财务经理、周利华、罗立新。5.4费用报销的其他要求费用种类审核内容固定资产/低
4、值易耗品执行固定资产和低值易耗品管理规定，需提供申请单、入库单、出库单差旅费执行出差管理流程的审核标准内装执行内装流程标准，需提供预算书和决算书广告费需提供广告合同或当期报纸、效果图照片等房租租金需提供租赁合同（分期付款在第一次付款时提供）办公费需提供办公用品的明细需要部门分摊的费用分摊表5.5常发生费用报销规定及所附单据附件细则营销部各店面分摊总部展厅房租费，按店面年度/月度任务目标进行分摊。其中：设计中心部的实际公摊面积为应摊面积的1.5倍；各郊区店面的实际公摊面积则在应摊面积的基础上降低0.5倍。店面租金及宿舍租金按实际情况进行报销。针对店面的特殊情况，特做如下说明：付款要求严格按合同执
5、行。各店面在签订合同时，尽量回避支付押金的要求。各店面必须建立房租付款备查登记簿，房租发生重复付款或交叉付款现象的直接挂相关人员个人借款，从工资或提成中扣还。房租费必须提供合规有效的发票方可报销，不得以白条和收据代替。“办公用品”，还必须附加盖商场发票专用章（或财务章）的送货明细清单）。由行政部统一采购的办公用品形成的办公费，由行政部分配至各部门后报财务部统一入账。单价超过200元的办公用品要作为低值易耗品报销（但不包括墨盒、硒鼓、墨粉等单价超200元的电脑耗材），不能与办公费用混在一起报销。各部门新装电话业务由行政部统一办理，行政部每月将各部门电话费使用明细表交财务部入账。各店面电话费由营销
6、部凭正规发票原件据实报销。各部门年度奖金以团队形式外出旅游或活动发生的相关费用由部门先行垫支，然后凭有效合规的票据据实报销，需附活动期间实际费用的开支明细表。各部门年度奖金不得以现金或实物的形式发放给员工。领导BC会、营销部门月会等会议，如所发生费用在预算内可凭正规发票及费用明细单据实报销。5.6费用报销及审核时间规定5.7客户退款时所附单据的规定：5.7.1退定金：支出凭单；收款收据；退定金申请表；定金协议（白、绿两联）；客户身份证复印件（如客户委托他人领款时，还需附上其委托书及代理人的身份证复印件，手续不齐全财务部有权拒绝支付）。支出凭单；收款收据；退单申请表；定金协议（白、绿两联）；客户
7、合同（客户与工程部两份合同齐全）；客户身份证复印件（如客户委托他人领款时，还需附上其委托书及代理人的身份证复印件）。支出凭单；收款收据；退部分工程款申请表；客户身份证复印件（如客户委托他人领款时，还需附上其委托书及代理人的身份证复印件）。5.8给客户赔付时所附单据的规定：支出凭单；责任确认书（原件与复印件两份）；客户身份证复印件（如客户委托他人领款时，还需附上其委托书及代理人的身份证复印件）。支出凭单；责任确认书；非正常工期交工工程报告；客户身份证复印件（如客户委托他人领款时，还需附上其委托书及代理人的身份证复印件）。5.9借款规定：借款应在资金预算控制范围以内。离职员工的借款，须在离职前办理
8、完还款手续，财务经理方可在员工离职单上确认签字。 5.10付款的审批流程：申请人部门分管领导财务会计财务经理财务总监总裁6. 质量标准及考核办法6.1所有报销单及借款单必须执行完审批流程财务部出纳处方可付款。6.2未按时归还借款的，执行“前账不清，后账不借”的原则，财务部将停止其再次借款手续的办理，并于每月发放薪金之前提供员工欠款清单交人力资源部，人力资源部从欠款人的工资及提成中扣发其所欠款项，直至扣完全部欠款为止。6.3所有付款项目必须在年度预算项目内，同时付款金额必须在当月月度资金预算内，特殊情况无预算时必须附已审批的预算外支出申请单，方可审批。6.4预算内凭正规单证据实报销；严禁人为调整各费用项目，不允许各费用项目之间相互挤占；不得将严控费用如：业务招待费、福利费混入其他项目中报销。6.5按照权责发生制的原则正确划分各项费用归属期间，要求各部门当月已发生的费用当月报销，同时要求每年12月31日前属于本年度的费用全部报销完毕，对于逾期且手续齐全未报销的单据财务部也不予受理。7. 文件发放范围文件发放范围企管办财务部人力资源部行政部信息部市场推广部营销部设计院工程部采购部材料部卡乐威巴赫曼橱柜厂巴赫曼木门厂实创家具厂家具事业部工装事业部地板事业部卫浴事业部唐山分公司沈阳分公司天津分公司郑州分公司石家庄分公司秦皇岛分公司总监及以上经理及以上其他人员：
