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1、篇一：收据使用管理细则收据及收款登记本使用管理细则一、目的规范工作流程，提高工作效率，降低收款风险，保证资金安全。二、适用范国本规泄适用于本公司（含本公司下属分子公司）。三、收据管理细则（一） 收据使用一般规则1、收据是表明收据开岀者收到各种业务款项的货币凭证。2、收据一式四联（存根联、交客户联、财务记账联、经手人留存联）且必须连号，编号 应 能体现收据所属年份，如“07000001”； 年度终结，尚未使用的收据应全部作废。3、每本收据的有效使用期为一个月（即一个自然月份）。无论收据是否整本用完，到期 必 须进行更换。4、财务部和各业务办事处设收据管理员岗位负责收据的日常管理。5、收据使用人仅
2、限财务出纳员和业务收款员，财务部和办事处收据管理员不得开岀收据 或 将收据转借他人使用。6、财务部负责收拯的印刷、盖章、保管和收发：负责督促各办事处按时进行收据淸査更 换； 负责收据使用的日常监查；负责收据使用过程中岀现的问题的处理。（二） 、收款收据的使用与管理1、收据发放和缴回1财务部发放，办事处领用收据。第一次领用，由办事处经理核左，办事处收据管理员 提出 收据领用申请（包括每月收据使用量及指左收据使用人），经主管副总经理审批后报财务 部备案。 财务部收据管理员按审批后申请数量向各办事处发放收据。以后每月财务部直接按 上期数为办事 处更换收据，若需增加收据数量和收据使用人，办事处收据管理
3、员须再次提出 书而申请并请主管 副总经理审批。2 财务部收据管理员只针对办事处收据管理员办理收据发放、收回手续。在办理收据发 放、 收回手续时，双方均应在收据领用、缴回签收单上签字并注明日期。在领用收据时， 办事处 收据管理员将收据领用、缴回签收单一并帯龙供当批收据发放、收回时签字使用。3办事处发放，收款人领用收据。办事处收据管理员领取新收据后应及时将北发放至 被授权收据使用人手中，在发放、回收收据时，双方均应在收据领用、缴回签收单上签 字并注明日期。办事处收据管理员应于每月末发放下月新收据，同时收回本月收据。4办事处收据管理员每月10号前交上月所领取的收据至公司财务部核销，当月20号以 后到
4、 公司财务部领用下月收据。2、收据使用1 办事处经理对英区域收据的管理负责。办事处经理应总体把握苴区域的收据使用状况 以及 收据使用人的情况，做到及时发现、报告、并协助相关部门处理问题，从而降低收款风 险、减少 公司损失。2 每本收据仅限领用人使用，领用人对其领用的收据及其收据违规使用产生的后果负完 全责 任。无收据领用权的业务员收款，应使用所属区域主任手中收据，紧急收款可申请使用 办事处出 纳员专用收据。3 收款人应妥善保管、规范使用收据。收据填写应严格区分现金与非现金收款，收据一 经开 出即视同收到款项。在填开收据时，必须序时、逐项、如实、淸晰填列。严禁涂改、挖 补或撕毁 收据，当期结朿仍
5、未填开或填写错误的收据应写明“作废”字样并保留全套，以备 查验。严禁拆 分使用收据。4 收款人交款时对收据的使用。1 业务员直接向办事处出纳员交款。出纳员核对所收款项与对应收据内容一致后，在该 份收 据剩余联“出纳”栏同时签字，并将收据“交款人留存联”交予交款人。2 业务员向所属区域主任（或第二人）交款。区域主任（或第二人）核对所收款项与对 应收 据内容一致后，在该份收据剩余联“经手人”栏同时签字，撕下“交款人留存联”交予 交款人， 再撕下财务记账联”与款项一并交办事处出纳员。出纳员核对所收款项与对应收 据内容一致后， 填写该联收据回执栏后交予交款人。在上交财务出纳之前，不允许第三人经 手款项
6、。5收据不能出现跨月收款。6严禁业务员使用“白条”或任何栽他收据，进行收款活动。3、收据检査与核销1 规范性检查。办事处收据管理员应该先对收据进行规范性检查，包括检查收据是否缺 页，填写是否规范等等。2 审核金额。收据管理员应该认真核对收款人开出的收据金额与银行回单或收款登记 本 （已稽核）对应款项金额是否一致，无误则在收据第一联“稽核”栏签字确认。3办事处收据管理员应严格按照本细则所作规立检査、审核收据，并当面指岀收据违规 原因 及要求责任人当而填写收据违规使用情况说明书。4 检查、审核完毕，办事处收据管理员应将当批收据及时完整上交财务部。同时，还应 整理 本批次收据相关资料报财务部备案，包
7、括收据领用、缴回签收单、收据违规使用情 况说明 书等。5 收据审核后续事项1 财务部收据笛理员复核当批收回收挥和各类单据内容、签字是否完整、规范，无误则 在收 据领用、缴回签收单签字确认。2 财务部收据管理员应根据各办事处收据管理员上报的当批收据使用情况，提出处罚申 请， 待财务部经理批准后，在下批收据发放前对相关责任人进行处罚。3财务部收据管理员应将缴回收据按批次、序号连同所有相关资料整理归档。4、英他事项1出纳员应将收据“财务记账联”撕下作为银行回单附件交财务部会计做帐。2若收据遗失，应在当日书而报告（有证明需提供相关书而证明）财务部和业务总部， 并由 财务部登报申明作废，办事处还应及时组
8、织人员与相关客户对帐。3 收款人离职时，办事处应按照程序审查其收搦使用情况，审核通过，由办事处收据管 理员 和办事处经理在曲离职申请上签字确认；未通过审核，按本细则和公司相关规定处理。4支票退票。当支票发生退票，岀纳员应及时通知收据管理员和相关业务员。收据管理 员应 督促业务员，将该支票对应收据“财务记账联”复印件交予客户确认该份收据作废，再 将此件带 回交区域经理签字，最后交收据管理员作为附件对该份收据进行核销。客户确认作 废的有效条件 为写明“款项支付未成功，此据不作收款凭证”，再签上与对应合同上完全一致 的公章或签字。5 收到期票。岀纳员应将期票与英对应收据“财务记账联” 一并保存。款项
9、未到帐之前 办 事处收据管理员不得核销对应收据，但应该照常予以更换。办事处收据管理员应在备查簿 进行登 记，待款项到账后补核销该份收据，若该期票到期发生退票，则按支票退票程序处理。6电汇一般不开收拯，若确实需要，则由业务员提请出纳员，待其査明款项确已到帐后,出纳员根据到帐金额，用岀纳专用收据开出。四、收款登记本的使用与管理1、收款登记本为款项流入公司过程的最原始纪录，应按照订本式账簿进行管理。收 款登记本由财务部统一印制并加盖骑缝章，各办事处每月一本。2、收款登记本由各办事处出纳员和会计共同管理。3、收款人员交款时，应按照收款登记本内容，逐项、如实、淸晰填列。每笔交款须 有 财务部接收人签字确
10、认。4、直接汇入公司账户的款项，收款人员必须向出纳员核实并经出纳员签字确认，才能填 入 收款登记本，填写时，收款时间为该款项实际到账日。5、岀纳员在将款项缴存银行后，应及时在收款登记本填写缴存时间，便于稽核。若 岀 现款项无法正常缴存银行情况，应马上通知交款人员，主动协助解决问题。6、办事处会计负责稽核工作。办事处会讣根据银行回单或银行到帐情况对应收款登记 本 进行稽核并签字。7、每月完毕，办事处将所属区域收款登记本复印留底备查，原件交财务部统一归档保 管。五、罚则1、缴回的收据发生缺页不全，每份罚款 500元：丢失收据，每本罚款 1500元，且公司 保 留追究当事人后续责任的权利。已开收据未
11、能足额收回款项，且“客户留存联”未能按时 取回的， 视同缺页。2、填写收据和收款登记本不规范，第一次给予警告，第二次通报批评，第三次视情丹 轻重处以100-500元罚款。若其违规行为涉及到本细则其他相关条款，按从重处理原则进 行处罚。3、到期无任何合理原因拒绝交回在用收据或因未按时交回在用收据而影响其区域收据整 体更换进度，第一次给予警告，第二次通报批评，第三次视情节轻重处以100-500元罚款。 若其 违规行为涉及到本细则英他相关条款，按从重处理原则进行处罚。4、因收据管理不善，导致相关款项流失，除完全承担相关款项赔偿责任外，第一次罚款 2000 元，第二次罚款 3000元，第三次罚款 50
12、00元并辞退。5、蓄意虚开、套开收据，除完全承担相关款项赔偿责任外，罚款 5000元并辞退，且公 司 保留追究苴法律责任的权利。六、附录(-)收据管理员岗位职责1、总部收据管理员岗位职责。1 总部收据管理员由财务部总部会计兼任：2 负责收据印刷、盖章、保管和针对办事处的收发工作；3 负责督促办事处按时进行收据淸査更换：4负责收据使用情况的日常监査：5 负责监督评审办事处收据管理员工作绩效：6负责收搦使用过程中岀现的各种问题的处理及对违规收据使用人的处罚;7 负责处理财务部与办事处之间有关收据问题的协调工作；8 按时向各办事处通报收据使用情况；9负责左期向财务经理汇报收据使用管理情况。2、办事处
13、收据管理员岗位职责。1 办事处收据管理员由财务部指派：2负责针对业务员的收据收发和未发出及已退回收据的保管工作；3 负责督促业务员按时进行收据更换：4负责检查、审核业务员已用或在用收据：5负责按时向总部收据管理员上报办事处收据使用情况；(二)相关表格1、收据领用、缴回签收单2、收据违规使用情况说明书3、收款登记本收据领换流程图 篇二：收款收据管理办法一、目的为加强对收款收据使用的管理，堵塞漏洞，降低经营环肖中的风险。二、适用范围 本规左适用于财务部及其他使用收款收据的部门。三、职责和权限1、收款收据由财务部制左样式，供应部统一外协印制。2、仓储部负责保管收款收据，综合管理部负责收款收据岀库备案
14、登记。1、收款收据的开具规范要求1）使用单位开具收据时，严格按实际收款时间填写开具收据日期，不得提前或延后：每 本 收据的使用，必须按编号顺序开具，不得跳号使用。2）收据开具时，所有项目填写齐全实际交款单位名称全称、收款项目、交款人、收款人 等 真实、准确，不得漏项。3）收款金额大小写必须一致，要求小写数字（需标注）与大写数字（壹、贰、垒、肆、 伍、 陆、柴、捌、玖、拾、佰、仟、万、整）按规范书写。4）收款收据一式三联，必须一次复写，不得套开，字迹淸楚、字体工整，不得修改、挖 补。5）因填写错误或其他原因需作废的收款收据，必须保证各联次的完整并在各联次注明 作废字样。6）各单位领用的收款收据不
15、得转借、代开，不得拆本使用，严禁弄虚作假。2、 收款收据的使用 管理规范要求1）各单位领用的收据，应妥善保管，按规上使用，凡加盖财务专用章的收据，视为贵重物 品管理，涉外单位外出携带时必须随身保管。2）收款收据按收款项目分类使用，单本收据严禁混杂不同分类业务的开具。3）同一收款项目的收款，严禁不同部门重复开具收据，公司内部的非财务部门收款开具 收 据后，及时将财务记账联与款项一同交财务入账：公司外部业务人员应客户要求开具收据 的，由 经办人员开具收据后，电话告知财务部岀纳人员，出纳员对付款单位的名称、开具金额、收据号码等详细情况 进行登记。4）款到公司账户后，财务部出纳员根据外部收据开具登记表，先用便签打印暂收条，并 注 明交款单位、已开具收据的收据编号、收款金额，暂收条一式两联，一联为做账暂用附件、 一联 用于核算。收据领用流程.5）外部业务部门开具的收款收据，蓝联交付款单位，红联交财务部，财务部收到红联盖 章 确认后替换原打印的暂收条。6）外部使用收据的单位，财务记账红联交财务的时间为出差回公司后立即交付，驻外业 务 人员，每月月底前寄回公司，以便财务整理凭证档案。六、奖惩规泄1、经办人或财务人员未按规泄流程办理，视情节轻
