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1、资金年度使用计划及管理方案一、资金年度使用管理方案（一）基本原则1、资金管理原则：集中管理、先收后支、以收定支、有偿使用。2、项目部按收回工程款的70%享有自主支配权。项目部的全部费用支出（含直接费用、间接费用）均应在工程回款70%内进行支用。3、项目部必须按收支两条线的原则办理，不能直接以收抵支。4、工程项目收回的银行承兑汇票，原则上付款也仅能使用银行承兑汇票。5、超额度使用资金时，公司将超出部分金额转为内部贷款，比照同期银行贷款利率计算利息，在收取工程款后直接还贷并在年终考核项目部利润指标时调减利润。6、未经批准，各项目部间不得相互拆借资金。7、合作项目的工程资金按相关合同或约定的比例进行
2、付款。（二）项目资金管理职责1、公司总经理对资金使用有最终决定权。2、项目部要以单项工程为核算对象，建立货币资金收支备查账。3、物资部依据物资管理制度实施采购工作。4、成本合约部需督促项目部及时签订合同，保证项目部付款比例核定的准确性。5、相关职能部室应及时反映项目专业技术监督管理中出现的问题，以资金的流向制约工程的整体经营管理，并纳入到年终的绩效考核。（三）工程项目资金的回收管理1、工程款回收执行应收账款管理制度。2、工程项目收取的资金（包括支票、汇票、其他现金等价物）应全部存入公司银行帐户存储，统一管理。不得隐瞒、滞留、以其他名义转出。3、公司依据项目管理目标责任书、应收账款管理制度对项目
3、部工程款回收工作进行考核。（四）工程项目资金的支出管理1、项目部（不含沉箱厂）成立前遗留的欠款（不含材料费）原则上由公司统筹安排。2、物资货款依照物资管理制度实施付款。3、项目部每次回款后要根据可用资金，填报资金使用计划表，经公司管理层审批后执行。项目部要以保证正常工程建设为前提，公平、公正、合理的制定资金使用计划，公司管理层发现项目部资金使用不合理时，有权对付款项目、客户等进行调整。4、工程项目需办理保函或资金存款证明的，需填写保函申请并提供相关资料，办理保函使用的资金按公司内部贷款办理，按同期银行贷款利息纳入项目兑现。二、资金年度使用计划（一）项目资金管理的基本原则：集中管理、统一使用、以
4、收定支、加快周转、开源节流、提高效益。（二）项目资金管理实行“收支两条线”管理办法。即项目工程款回收后全额转入公司（本办法均指公司或分公司）帐户，项目各项支出由公司按计划统一支付，零星支出实行定额备用金制度。对远离公司所在地单独开设银行帐户的项目，则由公司根据审定的资金需用计划划拨给项目，由项目按计划支付。（三）各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门，负责本单位项目资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责，并接受上级主管部门的检查、监督。（四）项目经理部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款回收与项目资金收支计划的编制。1、项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资金工
5、作，对项目资金回收、合理使用负责。2、项目内业技术员（或预算员、统计员）负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为项目回收工程款提供可靠依据。3、项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作，协助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作。4、项目成本员负责按月编制资金收支计划，并办理收取工程款相关手续。（五）公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题，协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。（六）公司财务部门应及时收集了解业主资金动态信息，提供业主欠款有关数据，协助项目收取工程款，并平衡审定项目资金
6、收支计划。（七）为实现项目资金集中管理，各单位应加快信息化建设，逐步实现异地零距离资金管理，减少银行开户个数，避免资金沉淀，提高资金使用效率。（八）银行帐户实行集中管理。项目原则上不得开设银行帐户，远离公司所在地300公里以上或因特殊原因确需单独开户的项目，应报公司批准，并定期向公司报告帐户使用情况。（九）对开设银行帐户的项目，其帐户由公司统一管理，并委托项目进行日常管理工作，严禁将银行帐户出租、出借。公司财务部门应定期对项目银行帐户使用情况进行检查监督。（十）银行帐户预留印鉴实行分开保管制。单位财务专用章由财务部门负责人保管，人名章由本人或被授权委托人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章
7、。（十一）项目单独开设的银行帐户，工程竣工后必须及时予以注销，预留银行印鉴章交公司财务部门统一保管。（十二）项目资金使用原则：计划管理、以收定支、控制使用。（十三）项目应于月底前填报下月项目资金收支计划报公司财务部门，由公司审核汇总后编制公司总的资金收支计划，经公司经理批准后执行。项目各项开支由公司统一支付。远离公司所在地单独开设银行帐户的项目由公司根据审定的资金收支计划将款项划拨项目，由项目按计划支付。（十四）项目各项开支由公司统一支付，项目日常零星开支实行定额备用金制度（远离分公司所在地单独开设银行帐户的除外）。定额备用金标准：大型及特大型项目30000元，中小型项目10000元。定额备用
8、金由项目成本员于项目开工前向分公司借取，主要用于项目零星、急用的日常支出，项目成本员应汇总整理有关票据及时向分公司财务科报销。项目完工后，项目成本员应及时交回所借备用金。（十五）项目应加强物资采购计划管理，限量采购，避免存货积压、浪费。（十六）项目应建立健全分包工程结算台帐，核实计算分包单位完成工作量及质量安全等情况，协助公司办理有关分包工程付款审批程序。（十七）应定期检查项目资金收支管理情况，特别是对单独开设银行帐户的项目应加强检查、监督，发现违反资金管理规定的应严肃处理，给企业造成损失的，应追究有关人员相应责任。（十八）项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目应于每月经济活动分析会时进行分析，通过对收支情况分析，及时发现项目资金管理中存在的问题，以便及时采取措施，管好用好资金，提高资金使用效益。
