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1、查询工商档案是律师的一个基本工作，我们应该比较熟悉。在 上海，自去年工商局对工商内档信息查询提高门槛后，部分内档 （主要是企业年检信息、财务信息等）不再直接对律师开放，而 是必须有法院调查令。今天网上读到一篇律师写的上海工商档案 查询知识，觉得总结的比较好，供大家看看。到工商局查企业的档案，尤其是内档和年检，是企业尽职调查， 资信评估，诉讼保全，执行等各项工作的基础。本人过去曾专职 此项工作,对此非常熟悉和了解，在此著文与各位律师同仁分享， 以便诸位律师在涉及到查档业务时少走弯路，省时省力。本文分两部分：一是企业在工商局有哪些档案，每个档案里有 哪些内容。二是到各工商局的地址及公共交通。律师在
2、工商局查企业的档案分三类：一、企业基本信息。基本信息是工商局的工作人员通过该企业的登记资料，经过归 纳汇总，以WORD文档的形式存在电脑里的档案。该档案全市 联网，通常是一页纸的内容，主要包括：企业名称，注册号，住 所（注册地），法定代表人，注册资本，实收资本，公司类型， 经营范围，营业期限，成立日期，状态，年检情况，登记机关， 股东或出资人情况等。如果有两页以上，也是因为股东或出资人 过多的缘故。查这个信息，费用是10元，公民凭身份证也可以查。并且不 论企业登记注册地在上海的哪个区/县，在上海的任何一个区/县 的工商局都可以查到。查这个信息的目的一般是为了证明起诉或者仲裁的被告适格， 以达到
3、法律规定的起诉所需具备的要件之一：“要有确定的被告” 的要求。二、内档。内档是一个企业的原始纸质档案扫描进电脑，并储存在电脑里 可以方便、高效的查询、打印的电子文档。这个档案只有在企业 登记注册的那个工商局才能查到，因此在到工商局查询之前，应 该先到上海市工商局网站“企业注册信息查询”一栏查看这个企 业登记于哪个工商局，然后再到那个工商局去查。这个档案只有公检法，律师（凭执业证和介绍信），和该企业 授权的人（持该企业营业执照，公章和介绍信）才可以查看和打 印。员给的密码打开电脑里查看即凭工商局工作人该企业的档案, 逐页查看，这个费用是50元，可以摘抄（免费）但有时间限制， 通常是半小时；也可以
4、借工商局的打印机打印，打印的费用是每 张0.1元。因为电脑屏幕有预览，所见即所得，所以只要挑选有 用的打印即可，有的表格是空白的，有的是填表的注意事项，这 些都用不着打。打印的档案可以盖章，作为诉讼的证据使用；也 可以不盖章，盖章要另外收费，通常一页纸可以独立表达一项内 容的，这样每张纸盖章要2元，如企业变更登记代理人信息；另 一种是一项内容由几页纸共同组成的，这项内容不管几页，一共 收取10元，如章程。内档一般包括：（一）企业成立时的档案材料。包括：企业名称预先核准申请 书及通知书，公司设立登记申请书及准予设立登记通知书，投资 者/认缴出资额和出资比例，投资人无不良信用等的承诺书，章 程，验
5、资报告（主要内容是企业注册资本的到位情况，各出资人 的实际出资，银行询证函等），企业的房屋租凭合同及房屋权属 证明。（二）企业的变更资料。企业在变更名称，住所，法定代表人， 高管，注册/实收资本，经营范围，章程，营业期限等内容时， 需向工商局提出申请，填写公司变更登记申请书，经工商局审核 备案后发给企业变更登记通知书。这些变更信息在企业内档里都 有所反映。三、年检。这个档案的制作方式、查档人员的身份要求和内档是一样的， 只是律师还要有法院的调查令才可以査（这是2012年3月起新 的规定）。年检里的主要内容：（一）企业基本情况（行政管理方面的）。主要包括企业违法 及相关情况申报（约20项逐项列出
6、，以打勾的方式），企业相 关信息（包括税务登记机关，税务登记号，开户银行（基本户） 及账号，组织机构代码等），年度生产经营情况简表（包括资产 额，负债额，销售/营业收入，利润等），对外投资情况（包括 投资企业名称，注册号，出资额，持股比例等）。（二）审计报告及说明。主要包括资产负债表，利润表，现金 流量表，股东权益变动表等，如果有子公司或母公司的话则还要 有以上四个报表的合并报表。对以上财务报表的说明，包括公司 基本情况（财务会计方面的），报表编制方法和依据，对主要会 计科目的说明（释义及范围等），对重大债权、担保及可能成为 坏账的债权的特别说明，关联方及关联交易，其他潜在风险的说 明等。以上
7、年检内容是根据一家较大的企业作为样本来进行说明的， 如果企业规模较小，那么内容也相应的减少，实际以工商局登记 的材料为准。各工商局的地址及公共交通（略）就上海从2012年起对于律师查询工商内档中企业年检、财务 材料的政策，笔者看到财新新世纪2012年第13期的一篇文 章，值得我们思考工商信息查询紧箍咒财新新世纪记者任重远赵何娟一份名为关于律师查询企业工商登记内档有关问题的说明 的文件，于3月下旬由上海市律协发到该市各律师事务所。该说明显示，上海市工商局要求，今后“律师需持法院立案通知 书或者调査令，方可查询企业工商登记内档中的企业年检登记材 料、财务报表”。上海市律协已与市工商局有所沟通，并将
8、进一 步与市高院积极磋商，争取通过落实其他制度，解决上述问题。在沪上律师界流传已久的“上海工商信息查询范围将收紧”， 得到了权威确认。这给从事非诉讼法律业务的律师，带来了明显 不便。据财新记者了解，2012年春节后，不止上海，北京、天津、 山东等地的工商部门，都对企业工商信息查询不同程度地增加了 新的限制。此前在企业工商信息查询方面相对开放的上海，此番 重新走向限制，更为引人注目。一位上海律师透露，他曾听到上海工商部门人士提及，此番 收紧与美国浑水公司做空中概股，从工商资料查询获取信息有关。 不过，上海市工商局和国家工商总局均否认这一说法。但不可否认的是，企业工商信息公开的范围如何界定，查询
9、门槛如何把握，一直缺乏明确标准。一方面现行的规则滞后，另 一方面各地实际掌握的尺度松紧不一，且政策变幻不定。企业工商登记，主要是出于保障交易安全和服务市场主体之 目的，但在实际中却偏于“政府管理”而失之“市场服务”。工商信 息查询尺度的松紧，往往也系于管理便利和利益格局。财新记者获悉，国家工商总局正着手对企业登记档案资料 查询办法进行修订，明确前述边界，是为要务。尺度收紧“这是国家（总）局的要求，上海必须执行。”面对疑问，上 海市工商局档案馆的一位工作人员在财新记者咨询时如是解释。根据国家工商总局2003年修订的企业登记档案资料查询 办法（下称查询办法），“企业经营情况、财务状况、开 户银行及
10、账号”，不在可查询范围之内。这位人士介绍，上海工商查询尺度的收紧，并不是出台“新 规”，只是应国家工商总局全国大检查的要求，严格执行规定。“这 部分（企业年检登记材料、财务报表）原本就是不让查的。但是 当初，司法局和我们协调之后，考虑到上海经济发展的需要，就 没有执行国家局的这个规定。今年国家总局对此进行了重申。”上海之外，本次收紧的查询范围，则不仅限于企业年检登记 材料和财务报表，而是包括了全部的“企业内档”。因为在绝大部 分地方，在此之前，年检和财报等信息也是不能查的。所谓“企业内档”，是相对于“企业外档”而言。虽然各地工商 机关对这两个概念的把握有不同，但一般而言，“外档”仅限于企业“机
11、读档案目录”（又称“机读卡”）上所列明的信息，包括企业 名称、注册地点、法定代表人姓名和注册资金等。内容非常有限， 远少于查询办法中列举的“机读信息”。而“内档”则包括了企 业向工商部门提交的所有其他材料，包括公司章程、股东会决议、 股权结构等。山东省工商局的一位工作人员向记者确认，今年春节之后， 山东省工商局便发布了文件，除非持法院立案证明，律师不得查 询企业内档。而北京和天津则仅针对部分内档查询重新设限。之 前，上述两地的惯例一直是“内档只有律师才可查，年检和财报 不能查”。北京市东城区工商局的一位工作人员介绍，“年初市局给我 们开会，要求涉及商业秘密和私人信息的，都不能给。现在系统 还没
12、调过来，律师打印完材料，我们还要看一下，把不合适的挑 出来。包括公司章程和股东会决议。”为何收紧国家工商总局的人士在财新记者咨询时确认，总局没有就此 “发文”，但确有收紧的意思，主要是涉及个人隐私和企业商业秘 密方面。该局一位工作人员表示，涉及商业秘密方面，“肯定是 出过事情的”。上海律师游云庭则透露，他去当地工商局查档时，听到工作 人员在电话中称，美国浑水公司做空中国概念股过程中，很多信息是从工商资料查询渠道获得的，这是政策收紧的缘由。游云庭 就此发了一条微博，上海市工商局的官方微博给他发了条私信， 否认这一说法。财新记者向国家工商总局求证时，也得到否认的 表示。不过，美国一家投行的中国项目
13、负责人向财新记者介绍，来 自中国的工商登记资料,确实是2010年开始蔓延的做空“中概股” 中的关键信息。美国做空机构委托中国的商务调查机构或律师，查询在美上 市中国公司或其业务伙伴的工商资料，发现其中的一些财务数据, 与向美国证券交易委员会(SEC)提交的上市文件中的一些数据 差异巨大。这给后来包括浑水(Muddy Waters Fund )在内的多 家著名做空机构提供了参照样本。据媒体公开报道的不完全统计, 2010年之后被指责财务造假的中国在美上市公司，大多存在中 国工商资料和美国上市文件不符的问题。美国著名的做空机构浑水，连续多起针对中国概念股企业的 发难，都与其获取的中国工商资料有关。
14、2010年6月成立的浑 水，其创始人卡尔森布洛克(Carson Block )曾经就职于美国众 达律师事务所上海代表处。门槛乱象据财新记者了解，相比起上述各地春节后才进行的收紧，就 全国大部分地区来说，在企业工商登记信息查询方面，一直都处于比较封闭的状态。有的地方，若非立案，所有人都只能查询外 档；有的地方，律师可以查询内档，普通人只能查询外档。最极端的一些地方，要查询任何工商信息，都要有主管领导 的签字。内蒙古赤峰市敖汉旗工商局的工作人员称，“要是谁都 能查，那就乱了套了。”杭州一位律师介绍他的经验时说，“各地都有土政策，也都 有办法突破。”同样在杭州，省工商局就很松，普通人“长相比较 老实
15、的”，拿个身份证过去就能查内档。至I了杭州市局，律师也 要立案后才能查。而根据一位山东律师的经历，在潍坊，不仅各个县市的政策 不同，甚至同一个工商局的不同办事员，掌握的标准也不尽相同。在河南、辽宁、广东等省，类似的情况也都普遍存在。有的 需要先缴纳查询费，有的需要先申请、一周后才公布。在允许查 阅的范围内，复印材料的费用，也从每页1角到5元不等。由于市场对工商查询有客观需求，工商机关不规范的限制， 只是催生了其他问题。“实在逼急了，就去搞一个假的诉讼，拿 到立案证明后再撤诉。”一位深圳的律师告诉财新记者。一些灰色的空间也由此产生。有上海、广州、杭州等地的律 师证实，他们都接触过不少所谓的“咨询
16、公司”，可以提供“查档 服务”。“视距离远近，以及城市大小等因素，价格不定。一般三 五百元，基本不超过1000元。还有些地方的工商局，只要给钱，所有的档案都能查。就算不能打印，至少让你抄一下。”杭州的 一位律师告诉财新记者。而在深圳，就企业工商信息查询，曾上演过一场由松转紧、 又放松的弹簧游戏。据几位深圳律师介绍，2005年至2008年， 是深圳市工商查询最为宽松的阶段。当时，律师持律所介绍信， 所有的内档都能查询。只是要交一笔五十至100元的查询费，每 复印一页材料，交2元钱。2008年出台的政府信息公开条例，对政府信息公开的 查询收费做了严格的限制和界定，“查询信息不能乱收钱了，好 多资料也都不能查了。”深圳市融关律师事务所的一位律师介绍， 工商部门把一些信息上网，查询方便，但是信息范围很窄。律师去深圳
