财务报销及付款管理制度

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1、财务报销及付款管理制度财务报销及付款管理制度 一、 总则 1、 为加强公司成本费用及资金的管理，规范报销付款时的作业流程，特制定本制度 2、 本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，分别说明报销相关的借款流程及各项费用详细的财务报销制度和付款流程；现将费用分为两部分：日常费用和其他专项费用，以下分别说明日常费用报销及其他专项费用支付的相关制度及流程 3、 本制度适用公司全体人员。 二、 日常费用报销规定 1、 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算 2、 报销时间 每两周报销一次，无特别缘由，报销时

2、间为周五，其他时间不予报销。特别状况另行处理,报销人员需在报销日前一天将报销单交于财务，如错过报销日，到下个报销日方可报销 3、 报销时报销人填写报销单 4、 报销单填写 报销单据填写应力求整齐美观，不得随意涂改； 在空白粘贴单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴，各票据应匀称贴在粘贴单上；整份报销单各部分厚度应尽量保持一样；若报销票据面积大小相同或相像，需有层次序列粘贴； 报销单据金额、类型相同的，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清晰地批阅到报销金额； 报销事项应于报销发票相对应；报销单和粘贴单要上下整齐，不行错位。

3、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一样，并经财务、总经理批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后需细致核对金额 粘贴过程中应区分费用性质分类粘贴，便于归类计算和整理。 报销单据一律用黑色签字笔填写；填写时要字迹工整清晰、不得潦草及涂改；当事人在填写“报销单”时，应遵照“实事求是、精确无误”的原则，将费用的发生时间、地点、发生缘由、发生金额及相关人员等明细列于报销单右侧备注栏内，并在报销人处签署报销人的名字 填制报销单时，须将发票和收据作为原始凭证分开报销, 不得将发票与收据混合报销 5、 市内交通费规定：相关人员外出办事原则上乘坐公交车或地铁，需出现以下状况方可乘坐出租车： 1、公交车、地铁

4、无法抵达目的地的的2、晚上开会、加班到23点以后的3、时间的确迫切，急需赶时间的4、其他必需乘坐出租车的状况5、除加班到23点以后乘坐出租车可以干脆报销外，其他无论何种缘由报销出租车费的均须附经总经理审批过的出租车出行申请单，否则不予报销 6、 费用报销流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请的应附批准后的申请单部门总监审核签字会计签字审核总经理审批出纳报销费用。 三、 其他专项费用的付款流程 1、专项费用主要包括软件、固定资产及办公用品的购置、询问顾问费用、广告宣扬活动费、人员聘请费用、公司员工活动费用、办公室装修及其他公司相关费用等。 2、申请：如需购置物品或公司有其他待办

5、事项，应先提出书面申请，并经领导签字批准方可执行 3、签订合同：如需签订合同，干脆负责人与合作方签订正式合作合同，签字、总经理审批、加盖公司公章，合同应注明付款方式等）。 4、付款流程 物品验收无误或合同执行完毕，经相关责任人确认后，经办人凭发票及已审批的申请单或合同等资料，按规定填写付款申请单 按审批程序审批：主管部门总监审核签字 财务审核 总经理审批； 出纳依据审批后的付款申请单金额付款； 付款方式为银行转账支付若需提前借款，应按规定办理借支手续，并在7个工作日内办理报销手续。 付款后须刚好跟合作商索取发票交于财务 四、报销或付款时的原始凭证 1、选购固定资产和办公用品所取得的发票 2、业

6、务款待费所取得的宾馆发票、酒店及餐馆发票等 3、出差时所取得的车票、船票、机票、住宿发票等相关票据 4、其他各项费用所取得发票。 5、报销人应取得真实合法的原始凭证； 6、报销人员因特别缘由的确不能取得合法凭证时，允许以一般收据报销；收据需盖章，对于既没发票，也没收据的，需说明缘由方可；私自用其他无关票据代替的无效，不得赐予报销 7、经签字审批的申请单或合同 五、关于借款 1、公司人员因公须要借款时，应合理预料所需金额并填写借款单经财务、总经理审批 2、借款人持审批后的“借款单”到财务部，依据公司的资金状况、出纳确定是否予以支付。若支付，应依据批准金额予以支付； 3、借款人借款后必需刚好报销。

7、借款不得超过7天，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。 4、借款人在事项完成之后要刚好报销，原则是前账不清，后账不借； 五、其他相关规定 1、如属现金支付的日常费用，经办人在取得发票之后，应在十个工作日内办理报销手续，差旅费用以出差人员回公司时为取得发票时间，最迟不得超过发票开出时间的45天，其他费用均以对方开具发票时间为准。 2、报销单据必需干脆交到财务部人员手中，不得随意丢放。 3、员工在书写大写金额时一律按标准字书写，如书写错误不得报销、付款。 4、原始票据遗失一律不得报销；商场、超市所购物品报销时要附购物原始小票清单，如无原始购物清单一律不得报销。 5、员工在填写报销单或付款

8、申请单时不得出现涂改液修改的现象。 6、发票的收款人名称要正确和完整，开具公司全称，要加盖开具单位的发票专用章。 7、全部报销发票金额必需大于或等于所报销金额，假如所附发票金额小于报销金额则不予报销 8、审核人对报销凭据的合法性、真实性、合理性细致复核，无误后方可签字；财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应刚好审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理。 8、必需经相关人员签字审核无误后，出纳人员方能付款 六、本管理制度的制订、修改和说明权属于公司财务部。 七、本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。