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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.企业年度财财务分析析报告单位： 报告期间：年目 录一、财务状状况总体体评述 1.企业财财务能力力综合评评价2.行行业标杆杆单位对对比分析析二、财财务报表表分析（一一）资产产负债表表分析 11.资产产状况及及资产变变动分析析2.流动资资产结构构变动分分析 3.非流动动资产结结构变动动分析4.负负债及所所有者权权益变动动分析（二二）利润润表分析析 1.利利润总额额增长及及构成情情况 22.成本本费用分分析 3.收入质质量分析析（三）现现金流量量表分析析 1.现现
2、金流量量项目结结构与变变动分析析 2.现现金流入入流出结结构对比比分析 33.现金金流量质质量分析析三、财财务分项项分析（一一）盈利利能力分分析 1.以销售售收入为为基础的的利润率率分析2.成成本费用用对盈利利能力的的影响分分析 3.收入、成成本、利利润的协协调分析析4.从从投入产产出角度度分析盈盈利能力力（二）成成长性分分析 1.资产增增长稳定定性分析析2.资本保保值增值值能力分分析 3.利润增增长稳定定性分析析4.现金流流成长能能力分析析（三）现现金流量量指标分分析 1.现金偿偿债比率率 22.现金金收益比比率（四四）偿债债能力分分析 1.短期偿偿债能力力分析 22.长期期偿债能能力分析析
3、（五）经经营效率率分析 11.资产产使用效效率分析析22.存货货、应收收账款使使用效率率分析 33.营运运周期分分析 44.应收收账款和和应付账账款周转转协调性性分析（六六）经营营协调性性分析 11.长期期投融资资活动协协调性分分析 2.营营运资金金需求变变化分析析 3.现现金收支支协调性性分析4.企企业经营营的动态态协调性性分析四四、综合合评价分分析（一一）杜邦邦分析（二二）经济济增加值值（EVVA)分分析（三三）财务务预警-Z计分分模型一、财务状状况总体体评述 220066年，演演示单位位累计实实现营业业收入2231,6599.699万元,去年同同期实现现营业收收入1775,4411.19
4、万万元，同同比增加加32.07；实现现利润总总额7,6444.277万元，较较去年同同期增加加21.16；实现现净利润润6,3370.21万万元，较较同期增增加211.111。（一一）企业业财务能能力综合合评价： 【财务务综合能能力】 财务状状况良好好，财务务综合能能力处于于同业领领先水平平，但仍仍有采取取积极措措施以进进一步提提高财务务综合能能力的必必要。【盈盈利能力力】 盈盈利能力力处于行行业领先先水平，请请投资者者关注其其现金收收入情况况，并留留意其是是否具备备持续盈盈利的能能力与新新的利润润增长点点。 【偿偿债能力力】 偿偿债能力力处于同同行业领领先水平平，自有有资本与与债务结结构合理
5、理，不存存在债务务风险，但但仍有采采取积极极措施以以进一步步提高偿偿债能力力的必要要。 【现现金能力力】 在在现金流流量的安安全性方方面处于于同行业业中游水水平，在在改善现现金流量量方面，投投资者应应当关注注其现金金管理状状况，了了解发生生现金不不足的具具体原因因。 【运运营能力力】 运运营能力力处于同同行业中中游水平平，但仍仍有明显显不足，公公司应当当花大力力气，充充分发掘掘潜力，使使公司发发展再上上台阶，给给股东更更大回报报。 【成成长能力力】 成成长能力力处于行行业领先先水平，有有较乐观观的发展展前景，但但公司管管理者仍仍然应当当对某些些薄弱环环节加以以改进。实际值行业标准值值综合能力得
6、得分标识一、盈利能能力得分分25.799净资产收益益率19.1449.919.00总资产利润润率5.506.904.79营业毛利率率19.74418.8886.00主营业务比比率5.905.146.00二、偿债能能力得分分14.866现金流动负负债比率率7.8428.7441.64资产负债率率77.84458.9776.00速动比率58.14444.0004.00已获利息倍倍数7.919.833.22三、现金能能力得分分11.555销售现金比比率0.040.112.27经营现金净净流量增增长率470.11762.8006.00盈余现金保保障倍数数1.525.311.43资产现金回回收率6.08
7、16.4661.85四、运营能能力得分分6.61总资产周转转率1.461.573.70应付账款周周转率2.817.451.51应收账款周周转率3.57398.3310.04存货周转率率4.4413.0221.36五、成长能能力得分分10.933营业增长率率32.07720.5335.00净利润增长长率21.111113.8840.93固定资产投投资扩张张率24.5447.455.00六、财务综综合得分分69.733（二）行业业标杆单单位对比比分析项 目本期实际标杆单位差异额差异率营业收入231,6659.692,6199,5449.002-2,3887,8889.33-91.116%净利润6,
8、3700.21172,0330.001-65,6659.80-91.116%资产规模158,5514.99885,1182.27-726,6677.288-82.009%经营现金净净流量9,6711.67715,0775.112-5,4003.445-35.884%净资产收益益率19.14433.877-14.773-43.449%流动资产周周转率1.834.35-2.522-57.887%资产负债率率77.84463.71114.13322.188%营业增长率率32.07755.488-23.441-42.220%二、财务报报表分析析（一）资资产负债债表分析析项 目增减额标识增减率2005年
9、年2006年年流动资产129,5580.18123,1102.28-6,4777.990-5.000%非流动资产产29,9228.00035,4112.7715,4844.71118.333%资产总计159,5508.19158,5514.99-993.19-0.622%流动负债127,5578.36123,3327.54-4,2550.882-3.333%非流动负债债481.99566.311-415.63-86.224%负债合计128,0060.31123,3393.86-4,6666.445-3.644%所有者权益益31,4447.88835,1221.1143,6733.26611.6
10、88%1.资产状状况及资资产变动动分析项 目同期结构比比本期结构比比增减率2005年年2006年年流动资产129,5580.18123,1102.2881.244%77.666%-5.000%非流动资产产29,9228.00035,4112.77118.766%22.344%18.333%资产总计159,5508.19158,5514.99100.000%100.000%-0.622% 220066年，演演示单位位总资产产达到1158,5144.999万元，比比上年同同期减少少9933.199万元，减减少0.62；其中中流动资资产达到到1233,1002.228万元元，占资资产总量量的777.
11、666，同同期比减减少5.00，非流流动资产产达到335,4412.71万万元，占占资产总总量的222.334，同同期比增增加188.333。 下图是是资产结结构与其其资金来来源结构构的对比比：2.流动资资产结构构变动分分析项 目同期结构比比本期结构比比增减率2005年年2006年年货币资金7,5922.3117,1588.7005.86%5.82%-5.711%应收票据51,6996.11948,5994.55739.900%39.477%-6.000%应收账款13,5880.44115,9443.33810.488%12.955%17.400%预付款项11,8882.22410,4226.
12、4499.17%8.47%-12.225%存货44,0779.66739,6660.55234.022%32.222%-10.003%其他项目749.3351,3188.6220.58%1.07%75.977%流动资产129,5580.18123,1102.28100.000%100.000%-5.000% 220066年，演演示单位位流动资资产规模模达到1123,1022.288万元，同同比减少少6,4477.90万万元，同同比减少少5.000。其其中货币币资金同同比减少少5.771，应应收账款款同比增增加177.400，存存货同比比减少110.003。 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为32.07%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。3.非流动动资产结结构变动动分析项 目同期结构比比本期结构比比增减率2005年年2006年年长
