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1、 无锡市轨道交通发展有限公司资金管理暂行办法 无锡市轨道交通发展有限公司 资金管理办法无锡市轨道交通发展有限公司财务部二OO九年七月第一章 总 则 第一条 为规范和加强轨道建设资金管理、保证资金合理、有效使用，提高投资效益，根据现行基本建设财政财务管理规定，结合轨道基本建设特点，制定本办法。第二条 本办法适用于管理和使用轨道建设资金的各级部门。第三条 轨道建设资金管理的基本原则是： （一）专款专用原则。 （二）效益原则。轨道建设资金的筹集、使用和管理，必须厉行节约，降低工程成本，防止损失浪费，提高资金使用效益。第二章 资金筹集第四条 建设资金来源包括：（一）财政拨款用于轨道建设的资本金； （二
2、）轨道建设专项资金（市政府批复）； （三）国内银行及非银行金融机构贷款； （四）其他经批准用于轨道建设项目的资金。第三章 资金使用管理 第五条：资金使用管理制度（一）、现金管理1、严格按照国务院颁发的现金管理制度所规定的范围使用现金。按规定可以通过转账结算的业务，一般超过1000元不使用现金支付。2、现金管理必须有专人负责，集中保管库存现金。库存现金实行限额管理。财务部根据本单位日常现金开支的情况，确定所需库存的现金额度。3、根据国家规定，单位除下述情况允许支付现金外，其余一律采用银行结算的方式，严格控制现金的使用范围：（1）支付给职工、零聘员工个人的工资、奖金、补贴、福利补贴、差旅费等；（2
3、）支付给不能转账的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬和购买物资的款项；（3）在转账金额起点以下的零星支付款项；（4）确实需要现金支付的其他支出。4、提取现金，应当由经办人写明用途和金额，财务负责人核准后，从银行提取现金。数额较大的现金提取或送存必须两人同行。5、现金报销必须由报销人填制现金报销单，填写要完整、如实填写有关内容，并按规定的审批权限签字后到财务报销；预支差旅费应按出差地点、日期等实际情况估算借支金额，不应带过多现金，并按规定的审批权限核准后借款。（现金报销单：见附表一）6、设置“现金日记账”，全面、连续、逐笔记录现金收入的来源和支出的用途，随时掌握现金的状态，杜绝私自挪用现金和其他不
4、法行为。7、现金出纳人员，根据审核无误后的收、付凭证，按经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记现金日记账，并做到日清月结，账款、账账相符。严格遵守银行核定的现金库存限额，在限额中支付现金，超出部分当天解送银行，严禁用白条（不符合财务会计制度的凭证）顶替库存现金。8、加强对现金的管理。若发现库存现金盈、缺，应及时向财务负责人反映情况，立即在账面上反映，查明原因，及时处理。9、出差和领用备用金必须填写借款申请单据。（借款申请单：见附表三）（二）、银行存款管理制度1、本单位发生的一切收、付款项，除制度规定可用现金支付外，其余都必须通过银行办理转账结算。必须严格按中国人民银行发布的银行结算办法执行，严格执
5、行银行结算纪律。2、出纳人员应每天（或隔日）到各开户银行收取银行结算凭证。3、根据各个开户银行、账号的不同，应分别设置各账号银行存款日记账进行序时核算。4、银行出纳人员根据审核后的原始凭证和记账凭证，逐日逐笔序时登记“银行存款日记账”。5、银行存款日记账应按月与“银行存款对账单”核对。发现不符，应查明原因，并编制“银行存款余额调节表”进行调节。调节后的银行存款日记账余额与银行存款对账单余额必须一致。调节表上的挂账数应及时催办入账。6、不准出租、出借银行账户。7、领用支票，需要填写“支票领用单”，按财务收、支审批权限经批准后方可领用。支票领用单上应注明领用部门、收款单位、用途、金额等。8、不准出
6、借、出租支票或将支票转让给其他单位使用。9、在经过一定权限审批后，必须填写支票领用单后方可领用支票。（支票领用单见：附表二）第六条、往来账户结算管理制度（一）、往来账款结算主要有暂存款、暂付款等。（二）、所有往来账均应以每一往来单位（或个人）设置明细账户进行核算。每季终了，对各往来款项的余额列出分户清单，以及通知有关责任部门组织催收报账结算。（三）、暂付款中的个人出差借款要及时清理，原则上“前账不清，后账不借”。工作人员出差回来后，应在规定时间内办理报销手续。（四）、对未及时归还的借款和借出款，查明原因，及时通知有关责任部门和责任人抓紧催收。第七条、工程款支付管理制度（一）、工程部应按照批准后
7、的用款计划和工程进度合理安排工程款拨付，涉及款项拨付的工程款须由监理计量确认，并经项目负责人审核确认及审计组审定。拨付工程款由各项目单位填写“工程拨款申请表”，填写内容必须完整,包括：施工单位名称、开户银行、账号，合同总值，项目及说明、请款金额。（工程拨款申请表见：附表四）（二）、应附原始凭证必须齐全：工程价款拨付应附原始凭证包括：施工单位项目正式发票，工程款拨款申请单，工程价款结算单（见附表）（三）、申请付款程序必须完备：申请付款程序为：由各项目单位填写“工程拨款申请单”送监理认证经办人、各部门负责人审核签字审计局审计组（财政局评审中心审核签字）财务部审核签字领导审核批准。（四）、财务部应根据内容完整、所附原始凭证齐全、申请手续完备的“工程拨款审请书”及时足额支付工程款。 第四章 监督与检查第八条：监督与检查的主要内容 （一）有无截留、挤占和挪用； （二）建设单位管理费是否按办法开支； （三）内部财务管理制度是否健全； （四）是否建立并坚持重大事项报告制度。 第九条 本办法由财务部负责解释。第十条 本办法自发布之日起执行。 无锡市轨道交通发展有限公司财务部 报 二OO九年七月本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 可自由编辑！】4
