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1、机密烟台万华合成革集团审计工作制度北京新华信管理顾问2003年11月目 录打第一加章贱驰总则猜欠1贿第二轰章养帽机构耕设置喜及职三责好关1廉第三喂章胀赠审计丝范畴村送2虎第四肌章逢留审计千内容影涨2残第五凑章迎颗审计仙权限合录2浅第六码章悦器审计疏程序雷悟3暮第七树章孩盾审计凭责任且庙4乔第八兆章层揪附则疮饺4虹审计吩工作厉制度第一章 总则第一条 栏为了液加强毛集团光内部何管理丢和审飘计监谊督，泼促进张廉政贤建设肯，维属护集版团合程法权被益，崖保障埋企业插经营邮活动岁健康乏发展抽，保熔证资针产的秋增值圆保值晴，根就据复中华粉人民室共和钓国审兔计法泊、变中挽华人它民共健和国坦审计烛法实嫁施条珍例
2、崖、叶审计权署关留于内跪部审伶计工钩作的查规定脸于等相狂关法凯律、碗法规迈、规透定听和集锡团的显实际蚊情况挨，登特亡制定驻本制品度。第二条 弹集团胁公司狐和权劣属公跨司均邪应龟依照殃本规宴定篇自觉申接受柱审计殿监督餐。第三条 渗审计怎机构纹根据事国家冲有关哥财经捐法规漠、财司税制求度、茧地方窗各级乒人民由政府奔的有兴关规己定、袄集团中公司框各种碧规章享制度欠进行垦审计单。第四条 里本制以度中终，除雕特殊举注明寒之外膏，励“誉集团粉”绑是指丽万华予集团获，喂“堡集团呆公司款”谨是指奥万华舱合成待革集置团有竟限公肚司，腰“姐权属承公司伙”朴是指情万华远合成峰革集屋团有境限公无司拥嘉有实运际控星制权
3、悬的对闪外投奇资企上业。第二章 呢机构木设置粥及职宏责第五条 递集团乖公司卸内部英审计坊常设乎机构膛在审唱计喝监察忘部，偶代表泉集团零公司密实行化审计带监督情。其仰职责泻是：喜（1） 疾按照泪有关哑法律炎、法置规和醒集团茄有限作公司储的要阿求，牢起草非内部速审计适法规稳、制把度等闪；（2） 迹制订卷年度葬和季铺度审尽计实特施计港划；（3） 任负责谊组织哪实施扁内部何审计凭监督界，并幅向截集团愉公司枕领导广报告尊审计升结果烟；（4） 禽负责垃对集屡团公负司及嗓权属俗公司桂的财接务管牲理、妖重大裳投资纳等重肢要经旱济活欠动进荐行审悼计监主督；（5） 斩负责辩适时艘开展库各种疯专项垦审计裕工作泪；（
4、6） 指负责胖集团展公司遵物资蝇采购膜的比吐价监律督审段计工洁作；（7） 姜完成母领导画交办压的其任他审脸计事果项；（8） 北负责假审计辣人员炮的业陈务学蝇习、泼岗位利培训消等亲。第三章 敌审计痛范畴第六条 任内部房审计策分为搬定期解与不古定期罚两种省形式恶。第七条 升审捡计监娃察部档受集资团公微司总嘱裁办凯公会雪委托迷，对言集团谷公司涌有关雾职能蹄部门僚、办权属毕公司疏的财弄务收抚支和蹄经济许效益钳进行歉定期鸽审计纹，蛋每年蹲两次组，鬼独立饮行使窄内部虑审计看监督象权，和对集童团公透司报绸告工绝作。第八条 冒审计榴监察味部适蔬时对赵集团健公司困及权踢属公奋司的旨主要铲经营索者进衣行离拌任经喝
5、济责办任审松计。第九条 愚审计旗监察笋部适火时受肾集团只公司隶总裁遗办公胳会委猛托对赠有关蠢经济京事项漏进行倍不定密期专挡项审提计。第四章 从审计吊内容第十条 颠审计恩监察怕部估对集谨团公区司及纸权属驴公司检的下低列事画项进置行审筒计：（1） 袜年度剂计划衫预算舒的执尼行答情况行；（2） 佣财务惕收支摘及其踩有关革的经肯济活喘动；（3） 食经济上效益那审计恩； （4） 躲离任宽经济龄责任形审计北；（5） 拿财务锻管理适审计闪；（6） 晴重大翠投资恒项目榨的预荐决算异和执攻行效盼果进本行审燕计；由（7） 县其他哗审计畏事项亭。第五章 艰审计砌权限第十一条 列审计凭人员逝进行辨审计光时，偿被审柱计
6、单孙位应爱按时领提供鸭计划糟、预技算、吧决算击、厕财务迟报告第、会粗计凭邀证、冷会计道帐簿桂、财插务香报表取、经川济合算同、剑外部立审计店机构松出具惨的审漠计报温告等跃有关乌文件慧、资斩料受。第十二条 尽审计急人员污有权忧运用鸦各种纲审计冒方法冤对被章审计骑单位探的现框金、竞有价距证券旅、存脑货及竞固定茫资产羊等进治行审漠计，悬被审专计单砍位有辣关人敌员应波当协转助配蜓合审置计人停员工肌作。第十三条 立审计暖人员压进行尖审计墨时，哪有权姨就审减计事碗项的柜有关狠问题卡向有小关单亡位和走个人就进行韵调查熟，有深关人抹员应荣当如豪实反醉映情模况，蒸并提秃供有议关证械明材形料。第十四条 喷审计慢人员
7、近有权守提出斯制止萝、纠移正和棒处理孙违反平财经袋法纪萝和严狮重失狮职等况事项阅的意早见。第十五条 灰审计贪监察药部有点权对弱审计纱工作尊中出且现的棍重大悠问题诊及时舰向集划团公昨司领坡导报庄告，陷必要批时向威上级诉审计但机关窝报告窗。第六章 漫审计俩程序第十六条 浊编制跪年度酷和季涝度审昂计工绵作计眼划。相审计画监察削部应原根据罪集团缩公司秤总裁疑办公幻会要漠求和荐公司耽具体坝情况闯，确直定审唉计重练点，堆编制铺年度秘和季快度审局计的伙工作冠计划怀，工穿作计他划经阅总裁遇批准评后实鹅施。第十七条 顶确定达审计猪内容顾和计耽划。积审计缝监察捐部根驳据批巾准的年年度邻和季叹度审俭计工久作计控划，
8、粗结合雹具体谦情况棍，确秃定审扮计对贿象，叔并组针成审酷计项吊目组玻。审瓶计项款目组秆负责象人在间对被撤审计蜓单位脸的生狠产经比营、拼财务肆收支格等情谢况初禽步了石解的桶基础案上，因编制切具体碑审计杜计划撇，确钩定具遭体的需审计她时间老、范概围和盯审计航方式五，审面计计秋划经诚分管百副总叶裁批骗准后豪实施更。第十八条 称发出获审计饥通知顿书。惕审计流项目吊组根寸据批数准的临项目倍审计悦计划或，在派项目总审计左开始药三天岩前，捡将审之计的献范围迟、内敏容、猴方式宋、时恐间、巾要求蜓等事索项通峰知被殃审计垄单位注。对芦权属签公司驾的审核计通吓知书刑由外宅派监脊事传帐达。第十九条 群实施警审计仆。审
9、养计人秤员通暗过审风查会第计凭国证、杰会计魄帐簿该、会叫计报悼表、舒查阅堤与审舌计事大项有接关的灰文件鸽资料梅、检装查现些金、浩实物桐、有累价证躁券，欲向有悼关单愈位和齿个人溪调查蚀等方黄式进屠行审秩计，躬并取忽得证王明材诞料，塞认真陆编写亏审计贼工作训底稿霞，获眼取有觉价值锁的审幕计证摊据。第二十条 辨提出腔审计握报告皮提案右。审淡计项证目组次在审省计结拳束后肥，应情进行蚀综合混分析州，在涨与被乒审计居单位非交换撇意见蛮后，仆写出焦审计枣报告凳提案拦，其练内容伤包括柴审计厉范围笨、内宗容和寒发现如的问伍题、膛评价巴和结孙论、户处理报意见觉和建越议。浓审计渗报告仿提案陪必须熟附有堆证明谋材料况
10、和有掘关资父料。见审计刷报告枯报送成审计裂监察湖部前驳，应机当将薪审计渴报告趟内容乞告知变被审眉计单居位并品征求姓被审慢计单端位的属意见背，被胀审计茅单位闲应当交自知铁道审多计报钉告内胡容之单日起爆三日窃内，申将其记书面毅意见位送交捧审计样组。第二十一条 暖形成秒正式原审计赠报告室。审斥计监猜察部坡审核起审计劝报告攀提案盏，对普审计岗事项掀作出碰评价房后，蚊报分古管副太总裁白对审掏计报怖告出落具意券见。长审计皱报告暗提案胳经集慢团公段司总膀裁办艇公会猫审议离后形岗成正逐式审域计报笔告和苦审计倍处理档决定秃。第二十二条 重审计蕉报告迅和审祸计决等定送筐达被红审计庄单位爹执行尚。对树权属石公司程的
11、审需计报忙告、陕审计修决定觉由外虫派监忌事传刮达，经交权精属公针司被滔审计股部门捞或人欲员执皂行。门被审作计单殊位需选要进起行帐顽务调爪整的使，应平在收项到审鉴计报请告和连决定蹄的当笼月进顽行调刃整。第二十三条 热检查漠落实彩。审咏计监督察部举应定落期到奉被审母计单贴位检赚查落碎实，崭以监逆督审港计决夸定的渡执行露。第二十四条 拉建立耀审计拖档案移。审额计监跃察部久办理轻的每刮一审慢计事霜项都巴必须吓按规哲定要谜求建帝立审四计档肢案，障以备百查考衫，非婶经批粉准不搞得销趟毁。第七章 同审计瞎责任第二十五条 军被审笨计单廉位或泉个人晓违反掌国家告和集薄团公摧司规合章制奇度，徐由集贞团公稳司依士照
12、有房关规步定进嫂行处乎理，吵构成刘犯罪聚，由叹司法裕机关努依法四处理损。第二十六条 乞被审风计单朴位拒白绝或腿拖延鹅执行颜审计宵决定冤的，理审计辜监察即部责范令其瞧改正厘，并经报集烟团公染司通杜报批钱评。第二十七条 令对阻蚂挠、王破坏番审计绒人员此行使葡职权泡的，啄打击谢报复例检举胞人和溜审计挑人员与的以吹及拒俭不执扇行审裙计决裕定，烈甚至弓诬告瞒、陷销害他阶人的垒都应卫对直捎接责衔任者佳给予增必要铸的处钞分，朝造成腿严重壁后果性的要痛移交默司法仙机关痛惩处棋。第二十八条 串审计廉监察敞部和投审计梨人员梁办理风审计透事项盏，应浙当客氧观公驴正，戏实事辣求是碗，廉匹洁奉仆公。弊审计映人员棚泄露货机密蠢，以照权谋辉私、玩玩忽朗职守汉，弄驶虚作膨假和蜂挟嫌按报复膨造成仰损失择或不纵良影足响的藏，应宇视其镰情节乐轻重拥和损酱失大茎小，赏给予夜批评漂、行词政处馅分或默依法筐制裁除。第八章 附则第二十九条 浓本制亭度由林集团歌公司恩审计徐监察皱部起途草和客修订温，解陶释权益归审泉计监勤察部种。第三十条 燃本规霸定如乎有与蕉相关昌法律命、法帜规、纷规定晶相抵物触的骗，应共以相货关法爬律、影法规吃、规左定为倍准。第三十一条 捞本制鸡度经拘由集导团公垂司总卵裁审醒批后僚发布键施行悼。
