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1、-精品word文档 值得下载 值得拥有-股份公司销售中转库的财务管理制度1 总则为了加强对主机厂的服务及公司的实物资产管理，确保公司资产的安全完整，根据销售部门提出的在主机厂设立中转库的销售模式，特制定相应的财务处理规定。2 产权及管理者2.1 销售中转库从属于威孚公司销售部门的产成品库，仅是存放地点不同，中转库中所有的实物，产权均属于威孚公司。2.2 中转库的管理者即责任人为中转库驻地的销售部门办事处负责人。3 入库处理销售中转库凭“无锡威孚公司移库单”以下简称“移库单”（格式见附表一）的内容，办理入库手续，同时登记“中转库数量帐”的收入数。3.1 当销售中转库收到的产品实际数量、型号与“移
2、库单”的帐面数量、型号不符合时，中转库仍按“移库单”的帐面数量、型号登记“中转库数量帐”。同时，应在收到产品的24小时之内，将不符合之处以书面形式及时报销售部门分管领导，销售部门分管领导应在5天之内，及时处理。3.2 中转库实收产品的数量、型号与“移库单”的数量、型号不符时，如果是由于运输途中造成实物短少及毁损，则损失应由外部运输部门承担，由销售部门负责向运输部门办理索赔手续，收到运输部门的索赔款后，再由销售部门补给中转库的短少数量，使中转库实收数量与“移库单”帐面应收数量一致。3.3 中转库对每次发生的实物、型号与帐面数量、型号之差的产生原因、报告过程、赔偿与否都要另行建立备查帐逐笔登记。做
3、到帐目清楚，手续完备。3.4 公司商品库凭“移库单”做移库的帐务处理，即减少产成品总库的数量、型号，增加“xx中转库”的数量、型号，并且应逐笔登记。4 (销货)出库处理当中转库产品发生销售行为时，中转库凭“销货清单”（格式见附表二）的内容，办理产品出库手续，同时登记“中转库数量帐”的发出数。4.1 销售中转库应将“销货清单” 即时报销售部门，据此销售部门开具正式销售发票给客户（每月截止25号、12月份截止31号）。4.2 公司商品库凭正式销售发票作减少“xx中转库”的数量、型号的帐务处理。5 三包更换借用5.1 当销售客户发生三包业务，急需更换零件时，销售中转库在得到销售部门技术服务科授权后，
4、凭“三包零件借用单”（格式见附件三）办理产品借用手续，中转库不需作任何帐务处理。但是，有责任及时督促销售部门技术服务科办理核销手续，以保证中转库帐物相符。5.2 公司销售部门技术服务科应在三包零件借用业务发生后的5天内，依据“三包零件借用单”，由销售部门业务科开具红字“移库单”，中转库凭此“移库单”作核减中转库收入数的帐务处理；公司商品库凭此“移库单”作减少“xx中转库”的数量、型号；同时销售部门技术服务科凭“三包零件借用单”作为原始依据，再开“三包零件领用单”。6 中转库业务凭证确定、盘点、对帐、检查职责6.1 中转库库房凭“移库单”、“销货清单”、“三包零件借用单”一一对应办理中转库产品出
5、、入库手续，其他票据一律不作为产品的出、入库凭据。6.2 帐表登记与报告每月截至25日（12月份截止31日），中转库应将“中转库数量帐”的当月各型号产品的收入数量合计、发出数量合计、当月结存数量分别计算出来，以此编制中转库各产品的库存数量“收、发、存”月报表（格式见附件四），报销售部门分管领导、销售部门业务科、公司产成品仓库。6.3 检查及处理销售部门产成品库应将中转库报出的库存数量“收、发、存”月报表同公司仓库台帐核对，发现不符之处，应及时查清原因，及时处理。6.4 中转库负责人应于每月25日（12月份31日）前对中转库的实物进行盘点，保证“帐、物、”相符，另外，中转库负责人还应每月与公司商
6、品库对帐，保证“帐、帐”相符。6.5 销售部门每年应不少于一次对中转库的库存数量进行实地抽盘，并将盘点结果报财务部门，以保证公司资产的安全完整。6.6 当中转库实物与帐不符合或中转库帐与公司帐不符合时，责任人应立即查明原因，及时处理。责任人为：中转库仓库经办人、中转库负责人、销售业务科长、公司产成品仓库经办人、仓库记帐员，总责任人为销售部门第一负责人。7 其它规定7.1 本制度中设置的票据由销售部门按既定格式印制，如有改动需征得财务部门同意。7.2 各类票据应按要求填制，不得缺项，票据上的中转库负责人、业务员、记帐、发货都应签名，一般不得盖章替代。7.3 本制度各类票据、帐册、备查帐均为公司产
7、成品收、发的原始依据，必须建立档案妥善保管，保存期为五年，保存期满后由“xx中转库”提出核销申请，经销售部门财务科、公司财务部门审核批准后给予销毁。7.4 中转库负责人在工作移交时，对所保管的票据、帐册、备查帐应同时作移交。7.5 本制度适用于在主机厂设立中转库的管理模式。7.6 本制度为公司专项审计、财务检查依据。 下面是古文鉴赏，不需要的朋友可以下载后编辑删除！谢谢！九歌湘君屈原朗诵：路英君不行兮夷犹，蹇谁留兮中洲。美要眇兮宜修，沛吾乘兮桂舟。令沅湘兮无波，使江水兮安流。望夫君兮未来，吹参差兮谁思。驾飞龙兮北征，邅吾道兮洞庭。薜荔柏兮蕙绸，荪桡兮兰旌。望涔阳兮极浦，横大江兮扬灵。扬灵兮未极
8、，女婵媛兮为余太息。横流涕兮潺湲，隐思君兮陫侧。桂棹兮兰枻，斫冰兮积雪。采薜荔兮水中，搴芙蓉兮木末。心不同兮媒劳，恩不甚兮轻绝。石濑兮浅浅，飞龙兮翩翩。交不忠兮怨长，期不信兮告余以不闲。朝骋骛兮江皋，夕弭节兮北渚。她含着笑，切着冰屑悉索的萝卜，她含着笑，用手掏着猪吃的麦糟，她含着笑，扇着炖肉的炉子的火，她含着笑，背了团箕到广场上去晒好那些大豆和小麦，大堰河，为了生活，在她流尽了她的乳液之后，她就用抱过我的两臂，劳动了。大堰河，深爱着她的乳儿；在年节里，为了他，忙着切那冬米的糖，为了他，常悄悄地走到村边的她的家里去，为了他，走到她的身边叫一声“妈”，大堰河，把他画的大红大绿的关云长贴在灶边的墙上
9、，大堰河，会对她的邻居夸口赞美她的乳儿；大堰河曾做了一个不能对人说的梦：在梦里，她吃着她的乳儿的婚酒，坐在辉煌的结彩的堂上，而她的娇美的媳妇亲切的叫她“婆婆”大堰河，深爱她的乳儿！大堰河，在她的梦没有做醒的时候已死了。她死时，乳儿不在她的旁侧，她死时，平时打骂她的丈夫也为她流泪，五个儿子，个个哭得很悲，她死时，轻轻地呼着她的乳儿的名字，大堰河，已死了，她死时，乳儿不在她的旁侧。大堰河，含泪的去了！同着四十几年的人世生活的凌侮，同着数不尽的奴隶的凄苦，同着四块钱的棺材和几束稻草，同着几尺长方的埋棺材的土地，同着一手把的纸钱的灰，大堰河，她含泪的去了。这是大堰河所不知道的：她的醉酒的丈夫已死去，大
10、儿做了土匪，第二个死在炮火的烟里，第三，第四，第五而我，我是在写着给予这不公道的世界的咒语。当我经了长长的飘泊回到故土时，在山腰里，田野上，兄弟们碰见时，是比六七年鸟次兮屋上，水周兮堂下。捐余玦兮江中，遗余佩兮澧浦。采芳洲兮杜若，将以遗兮下女。时不可兮再得，聊逍遥兮容与。注释湘君：湘水之神，男性。一说即巡视南方时死于苍梧的舜。君：指湘君。夷犹：迟疑不决。蹇(jian3简)：发语词。洲：水中陆地。要眇(miao3秒)：美好的样子。宜修：恰到好处的修饰。沛：水大而急。桂舟：桂木制成的船。沅湘：沅水和湘水，都在湖南。无波：不起波浪。夫：语助词。参差：高低错落不齐，此指排箫，相传为舜所造。飞龙：雕有龙
11、形的船只。北征：北行。邅(zhan1沾)：转变。洞庭：洞庭湖。薜荔：蔓生香草。柏(bo2伯)：通“箔”，帘子。蕙：香草名。绸：帷帐。荪：香草，即石菖蒲。桡(rao2饶)：短桨。兰：兰草：旌：旗杆顶上的饰物。涔(cen2岑)阳：在涔水北岸，洞庭湖西北。极浦：遥远的水边。横：横渡。扬灵：显扬精诚。一说即扬舲，扬帆前进。极：至，到达。女：侍女。婵媛：眷念多情的样子。横：横溢。潺湲(yuan2援)：缓慢流动的样子。陫(pei2培)侧：即“悱恻”，内心悲痛的样子。(19)櫂(zhao4棹)：同“棹”，长桨。枻(yi4弈)：短桨。(20)斲(zhuo2琢)：砍。(21)搴(qian1千)：拔取。芙蓉：荷花
12、。木末：树梢。(22)媒：媒人。劳：徒劳。(23)甚：深厚。轻绝：轻易断绝。(24)石濑：石上急流。浅(jian1间)浅：水流湍急的样子。(25)翩翩：轻盈快疾的样子。(26)交：交往。(27)期：相约。不闲：没有空闲。(28)鼂(zhao1招)：同“朝”，早晨。骋骛(wu4务)：急行。皋：水旁高地。(29)弭(mi3米)：停止。节：策，马鞭。渚：水边。(30)次：止息。(31)周：周流。(32)捐：抛弃。玦(jue1决)：环形玉佩。(33)遗(yi2仪)：留下。佩：佩饰。醴(li3里)：澧水，在湖南，流入洞庭湖。(34)芳洲：水中的芳草地。杜若：香草名。(35)遗(wei4味)：赠予。下女：
13、指身边侍女。(36)聊：暂且。容与：舒缓放松的样子。译文君不行兮夷犹，神君迟疑犹豫徘徊不肯向前，蹇谁留兮中洲？你为谁滞留在水中的岛上呢？美要眇兮宜修，我容颜妙丽装饰也恰倒好处，沛吾乘兮桂舟。急速地乘坐上我那桂木小舟。令沅、湘兮无波，叫沅湘之水柔媚得波澜不生，使江水兮安流。让长江之水平静地缓缓前行。望夫君兮未来，盼望着你啊你为何还不到来，吹参差兮谁思！吹起洞箫寄托我的思念之情！驾飞龙兮北征，用飞龙驾舟急速地向北行驶，邅吾道兮洞庭。改变我的道路引舟直达洞庭。薜荔柏兮蕙绸，用薜荔做门帘用蕙草做床帐，荪桡兮兰旌。以香荪装饰船桨以兰草为旗。望涔阳兮极浦，遥望涔阳啊在那辽远的水边，横大江兮扬灵。大江横陈面
14、前彰显你的威灵。扬灵兮未极，难道你的威灵彰显还没终止？女婵媛兮为余太息！我心中为你发出长长的叹息。横流涕兮潺湲，眼中的清泪似小溪潺潺流下，隐思君兮陫侧。暗地里思念你心中充满悲伤。桂棹兮兰枻，想用桂木作成桨兰木作成舵，斫冰兮积雪。劈开你坚冰积雪也似的情怀。采薜荔兮水中，却似在水中采集陆生的薜荔，搴芙蓉兮木末。更似爬树梢采摘水生的芙蓉。心不同兮媒劳，两心不相通让媒妁徒劳无功，恩不甚兮轻绝。恩爱不深切就会轻易的断绝。石濑兮浅浅，留连着沙石滩上浅浅的流水，飞龙兮翩翩。等待着你驾着飞龙翩然降临。交不忠兮怨长，你交情不忠徒增我多少幽怨，期不信兮告余以不间。既相约又失信却说没有时间。朝骋骛兮江皋，早晨我驾车在江边急急奔驰，夕弭节兮北
